Ниже представлен список форм бухгалтерской финансовой отчетности (БФО-отчетность), согласно Положению Банка России от 3 февраля 2016 г. N 532-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров". Для данных форм требуется заполнение аналитик, которые влияют на корректный расчет БФО-отчетности. Если аналитика, участвующая в расчете не заполнена, или заполнена не полностью - тогда форма будет рассчитана с ошибкой.

           Для проверки недостающих аналитик в 1С (начиная с конфигурации 8.3.2.150) создана обработка проверки состояния учета. Инструкция по ее применению находится по ссылке: Проверка состояния учета для интеграции XBRLCA

           Список форм бухгалтерской финансовой отчетности:


Таблица 5.1. FR_2_001_01c_01. Денежные средства

В расчетах значений Таблицы 5.1 (Денежные средства) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Банковские счета. Не относится к денежным средствам



Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 5.1 формируются на Дату 1 и Дату 2 следующим образом:



Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Для расчетов значений берется Конечное сальдо на Дату 1 и Дату 2

123
Полная балансовая стоимость Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убыткиБалансовая стоимость 
1Денежные средства в кассе

Дебетовое сальдо счетов 20202, 20203


графа 2 - графа 3

2Денежные средства в пути

Дебетовое сальдо счета 20209


графа 2 - графа 3
3Денежные средства на расчетных счетах

Дебетовое сальдо счетов 20501, 20502, 20507, 20508

Кредитовое сальдо счетов 20505, 20506

графа 2 - графа 3
4Денежные средства, переданные в доверительное управление

Дебетовое сальдо части счетов 47901, 47911 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Банковские счета. Не относится к денежным средствам" субконто "Банковские счета" принимает значение Ложь (оставляем чекбокс пустым)

Кредитовое сальдо части счета 47904 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Банковские счета. Не относится к денежным средствам" субконто "Банковские счета" принимает значение Ложь (оставляем чекбокс пустым)

графа 2 - графа 3
5Прочие денежные средства

Дебетовое сальдо счетов 20801, 20802. Так же суммируется дебетовое сальдо части счета 20803 за минусом кредитового сальдо части счета 20806 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Банковские счета. Не относится к денежным средствам" субконто "Банковские счета"  принимает значение Ложь (оставляем чекбокс пустым)

Кредитовое сальдо части счета 20805 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Банковские счета. Не относится к денежным средствам" субконто "Банковские счета" принимает значение Ложь (оставляем чекбокс пустым)

графа 2 - графа 3
6Итого

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5



Таблица 5.2. FR_2_001_02c_01. Компоненты денежных средств и их эквивалентов

В расчетах значений Таблицы 5.2 (Компоненты денежных средств и их эквивалентов) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Банковские счета. Не относится к денежным средствам

2) Тип контрагента

3) Учитывать в отчетности по строке Прочее

4) Эквивалент денежных средств



Данное примечание не является фиксированным по Положению 532-п, поэтому может быть уточнено под запросы компании. Мы предлагаем следующую методологию Таблицы 5.2 на Дату 1 и Дату 2:



Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Для расчетов значений берется Конечное сальдо на Дату 1 и Дату 2

1Денежные средства

Итоговая сумма балансовой стоимости (графа 3) из таблицы 5.1 Денежные средства

2Краткосрочные высоколиквидные ценные бумаги, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с учетной политикой 


3Остатки средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с учетной политикой

Дебетовое сальдо части счетов 20601, 20602, 20603 (если в соответствии с учетной политикой классифицируются, как эквиваленты ДС) в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Контрагент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты

2) Реквизит "Эквивалент денежных средств" субконто "Условия кредитов, займов и депозитов" принимает значение Истина (в чекбоксе стоит галочка)

4Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)  


5Прочее

Сумма кредитового сальдо:

1) счетов 20505, 20506

2) части счета 20805 в разрезе аналитики: реквизит "Банковские счета. Не относится к денежным средствам" субконто "Банковские счета" принимает значение Истина (в чекбоксе стоит галочка)

3) части счета 20615 в разрезе аналитики: реквизит "Учитывать в отчетности по строке Прочее" субконто "Условия кредитов, займов и депозитов" принимает значение Ложь (оставляем чекбокс пустым)

6Итого

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5



Таблица 5.4. FR_2_001_04_01. Выверка изменений полной балансовой стоимости денежных средств

В расчетах значений Таблицы 5.4 (Выверка изменений полной балансовой стоимости денежных средств) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Класс резерва дебиторской задолженности



Данное примечание не является фиксированным по Положению 532-п, поэтому может быть уточнено под запросы компании. Мы предлагаем следующую методологию Таблицы 5.4 за период: Дата и Comparative:



Дата: RegStartDurYear (отчетный период (нарастающий итог с начала отчетного года)), например 01.01.2023 - 30.06.2023

Comparative: RegStartDurYear-1End (сравнительный период по отношению к отчетному), для примера выше это будет 01.01.2022 - 30.06.2022

Для расчетов значений в строках 1-5 берется Начальное сальдо на период: Дата и Comparative

Для расчетов значений в строках 6-35 берется Оборот дебет/кредит за период: Дата и Comparative

Для расчетов значений в строках 36-40 берется Конечное сальдо на период: Дата и Comparative

Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода должна сходится с Итоговой суммой полной балансовой стоимости (графа 1) из таблицы 5.1 Денежные средства на Дату 1

В зависимости от того какое значение принимает "Класс резерва дебиторской задолженности" финансовые активы попадают в одноименную строку:

  • Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
  • Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
  • Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
  • Кредитно-обесцененные финансовые активы
1234
Денежные средства на расчетных счетах Денежные средства, переданные в доверительное управление Прочие денежные средства Итого 
1Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

графа 1 + графа 2 +  графа 3

2-5

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы

Дебетовое сальдо части счетов 20501, 20502, 20508 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Банковские счета.Связанный договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Так же суммируется дебетовое сальдо части счета 20507 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо части счетов 47901, 47911 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Банковские счета.Связанный договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо части счетов 20801, 20802, 20803 за вычетом кредитового сальдо части счета 20806 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Банковские счета.Связанный договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше


графа 1 + графа 2 +  графа 3

6Поступление финансовых активов, в том числе:

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

графа 1 + графа 2 +  графа 3

7-10

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы

Оборот по дебету части счетов 20501, 20502, 20508 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Банковские счета.Связанный договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Так же суммируется оборот по дебету части счета 20507 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Оборот по дебету части счетов 47901, 47911 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Банковские счета.Связанный договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше




Оборот по дебету части счетов 20801, 20802, 20803 за вычетом оборота по кредиту части счета 20806 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Банковские счета.Связанный договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

графа 1 + графа 2 +  графа 3

11Прекращение признания финансовых активов, в том числе:

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

графа 1 + графа 2 +  графа 3

12-15

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы

Оборот по кредиту (со знаком -) части счетов 20501, 20502, 20508 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Банковские счета.Связанный договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Так же суммируется оборот по кредиту (со знаком -) части счета 20507 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Оборот по кредиту (со знаком -) части счетов 47901, 47911 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Банковские счета.Связанный договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше




Оборот по дебету части счета 20806 за вычетом оборота по кредиту части счетов 20801, 20802, 20803 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Банковские счета.Связанный договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

графа 1 + графа 2 +  графа 3

16

Списание финансовых активов, в том числе:

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

графа 1 + графа 2 +  графа 3

17-20

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы




графа 1 + графа 2 +  графа 3

21

Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

графа 1 + графа 2 +  графа 3

22-25

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы




графа 1 + графа 2 +  графа 3

26

Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе:

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

графа 1 + графа 2 +  графа 3

27-30

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы




графа 1 + графа 2 +  графа 3

31

Прочие изменения, в том числе:

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

графа 1 + графа 2 +  графа 3

32-35

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы




графа 1 + графа 2 +  графа 3

36

Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

графа 1 + графа 2 +  графа 3

37-40

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы

Дебетовое сальдо части счетов 20501, 20502, 20508 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Банковские счета.Связанный договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Так же суммируется дебетовое сальдо части счета 20507 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо части счетов 47901, 47911 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Банковские счета.Связанный договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо части счетов 20801, 20802, 20803 за вычетом кредитового сальдо части счета 20806 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Банковские счета.Связанный договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

графа 1 + графа 2 +  графа 3



Таблица 5.5. FR_2_001_05c_01. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по денежным средствам

В расчетах значений Таблицы 5.5 (Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по денежным средствам) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Класс резерва дебиторской задолженности



Данное примечание не является фиксированным по Положению 532-п, поэтому может быть уточнено под запросы компании. Мы предлагаем следующую методологию Таблицы 5.5 за период: Дата и Comparative:



Дата: RegStartDurYear (отчетный период (нарастающий итог с начала отчетного года)), например 01.01.2023 - 30.06.2023

Comparative: RegStartDurYear-1End (сравнительный период по отношению к отчетному), для примера выше это будет 01.01.2022 - 30.06.2022

Для расчетов значений в строках 1-5 берется Начальное сальдо на период: Дата и Comparative

Для расчетов значений в строках 6-35 берется Оборот дебет/кредит за период: Дата и Comparative

Для расчетов значений в строках 36-40 берется Конечное сальдо на период: Дата и Comparative

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на конец отчетного периода должен сходится с Итоговой суммой оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки (графа 2) из таблицы 5.1 Денежные средства на Дату 1

В зависимости от того какое значение принимает "Класс резерва дебиторской задолженности" финансовые активы попадают в одноименную строку:

  • Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
  • Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
  • Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
  • Кредитно-обесцененные финансовые активы
1234
Денежные средства на расчетных счетах Денежные средства, переданные в доверительное управление Прочие денежные средства Итого 
1Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

графа 1 + графа 2 +  графа 3

2-5

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы

Кредитовое сальдо части счетов 20505, 20506 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Банковские счета.Связанный договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Кредитовое сальдо части счета 47904 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Банковские счета.Связанный договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Кредитовое сальдо части счета 20805 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Банковские счета.Связанный договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

графа 1 + графа 2 +  графа 3

6Поступление финансовых активов, в том числе:

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

графа 1 + графа 2 +  графа 3

7-10

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы

Оборот по кредиту части счетов 20505, 20506 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Банковские счета.Связанный договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Оборот по кредиту части счета 47904 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Банковские счета.Связанный договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше


Оборот по кредиту части счета 20805 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Банковские счета.Связанный договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

графа 1 + графа 2 +  графа 3

11Прекращение признания финансовых активов, в том числе:

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

графа 1 + графа 2 +  графа 3

12-15

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы

Оборот по дебету (со знаком -) части счетов 20505, 20506 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Банковские счета.Связанный договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Оборот по дебету (со знаком -) части счета 47904 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Банковские счета.Связанный договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Оборот по дебету (со знаком -) части счета 20805 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Банковские счета.Связанный договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

графа 1 + графа 2 +  графа 3

16

Списание финансовых активов, в том числе:

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

графа 1 + графа 2 +  графа 3

17-20

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы




графа 1 + графа 2 +  графа 3

21

Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

графа 1 + графа 2 +  графа 3

22-25

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы




графа 1 + графа 2 +  графа 3

26

Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе:

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

графа 1 + графа 2 +  графа 3

27-30

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы




графа 1 + графа 2 +  графа 3

31

Прочие изменения, в том числе:

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

графа 1 + графа 2 +  графа 3

32-35

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы




графа 1 + графа 2 +  графа 3

36

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

графа 1 + графа 2 +  графа 3

37-40

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы

Кредитовое сальдо части счетов 20505, 20506 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Банковские счета.Связанный договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Кредитовое сальдо части счета 47904 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Банковские счета.Связанный договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Кредитовое сальдо части счета 20805 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Банковские счета.Связанный договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

графа 1 + графа 2 +  графа 3



Таблица 6.1. FR_2_002_01c_01. Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

В расчетах значений Таблицы 6.1 (Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Классификация выпуска ЦБ по методам оценки и учета



Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 6.1 формируются на Дату 1 и Дату 2 следующим образом:



Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Для расчетов значений берется Конечное сальдо на Дату 1 и Дату 2

1Ценные бумаги, удерживаемые для торговлиИтоговая сумма из таблицы 6.2 Ценные бумаги, удерживаемые для торговли 
2Прочие долевые инструменты, удерживаемые для торговли

Дебетовое сальдо части счетов 60201, 60202, 60203, 60204, 60205, 60221 за минусом кредитового сальдо части счета 60220 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Классификация выпуска ЦБ по методам оценки и учета" субконто "Договор"  принимает значение "Прочие долевые инструменты, удерживаемые для торговли"

3Производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод 

если больше нуля по отдельному производному финансовому инструменту:

Дебетовое сальдо по счетам 52601, 52603 минус кредитовое сальдо по счетам 52602, 52604

4Встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод Дебетовое сальдо по счету 52701
5Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убытокИтоговая сумма из таблицы 6.3 Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
6Цифровые финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Дебетовое сальдо частей счетов 53101, 53102, 53103, 53104, 53106, 53116, 53117 за минусом кредитового сальдо частей счетов 53115, 53118 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

7Итого 

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6


Таблица 6.2. FR_2_002_02c_01. Ценные бумаги, удерживаемые для торговли

В расчетах значений Таблицы 6.2 (Ценные бумаги, удерживаемые для торговли) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Тип контрагента (Примечание)

2) Классификация ЦБ



Данное примечание не является фиксированным по Положению 532-п, поэтому может быть уточнено под запросы компании. Мы предлагаем следующую методологию Таблицы 6.2 на Дату 1 и Дату 2:




Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Для расчетов значений берется Конечное сальдо на Дату 1 и Дату 2

Итоговая сумма должна сходится с суммой строки 1 из таблицы 6.1 Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток на Дату 1

1Долевые ценные бумаги, удерживаемые для торговли, в том числе:
строка 2 + строка 3 + строка 4
2кредитных организаций и банков-нерезидентов

Дебетовое сальдо по счетам 50605, 50607, 50627, 50629 минус кредитовое сальдо по счетам 50622, 50624. Так же суммируются дебетовое сальдо частей счетов 50670, 50618, 50631 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50671, 50626 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток" 

3некредитных финансовых организаций

Дебетовое сальдо частей счетов 50606, 50608, 50628, 50630, 50670, 50618, 50631 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50623, 50625, 50671, 50626 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Некредитные финансовые организации"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

4нефинансовых организаций

Дебетовое сальдо частей счетов 50606, 50608, 50628, 50630, 50670, 50618, 50631 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50623, 50625, 50671, 50626 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Нефинансовые организации"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

5Долговые ценные бумаги, удерживаемые для торговли, в том числе:
строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11
6Правительства Российской Федерации

Дебетовое сальдо частей счетов 50104, 50131, 50150, 51211, 51225, 51250, 50118, 50139, 50166 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50122, 50151, 51218, 51251, 50130, 50167 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Правительство Российской Федерации"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

7субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

Дебетовое сальдо частей счетов 50105, 50132, 50152, 51212, 51226, 51252, 50118, 50139, 50166 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50123, 50153, 51219, 51253, 50130, 50167 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Субъект Российской Федерации или орган местного самоуправления"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

8иностранных государств

Дебетовое сальдо частей счетов 50108, 50135, 50158, 51215, 51229, 51258, 50118, 50139, 50166 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50126, 50159, 51222, 51259, 50130, 50167 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Иностранное государство"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

9кредитных организаций и банков-нерезидентов

Дебетовое сальдо частей  счетов 50106, 50109, 50110, 50133, 50136, 50137, 50154, 50160, 51213, 51216, 51227, 51230, 51254, 51260, 50118, 50139, 50166 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50124, 50127, 50155, 50161, 51220, 51223, 51255, 51261, 50130, 50167 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

10некредитных финансовых организаций

Дебетовое сальдо частей счетов 50107, 50110, 50134, 50137, 50156, 50162, 51214, 51217, 51228, 51231, 51256, 51262, 50118, 50139, 50166 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50125, 50128, 50157, 50163, 51221, 51224, 51257, 51263, 50130, 50167 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Некредитные финансовые организации"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

11нефинансовых организаций

Дебетовое сальдо частей счетов 50107, 50110, 50134, 50137, 50156, 50162, 51214, 51217, 51228, 51231, 51256, 51262, 50118, 50139, 50166 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50125, 50128, 50157, 50163, 51221, 51224, 51257, 51263, 50130, 50167 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Нефинансовые организации"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

12Итого

строка 1 + строка 5



Таблица 6.3. FR_2_002_04c_02. Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

В расчетах значений Таблицы 6.3 (Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Характер выданных займов и прочих размещенных средств

2) Класс депозита

3) Классификация по МСФО 9



Данное примечание не является фиксированным по Положению 532-п, поэтому может быть уточнено под запросы компании. Мы предлагаем следующую методологию Таблицы 6.2 на Дату 1 и Дату 2:



Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Для расчетов значений берется Конечное сальдо на Дату 1 и Дату 2

Итоговая сумма должна сходится с суммой строки 5 из таблицы 6.1 Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток на Дату 1

1Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убытокМаржинальные займы, предоставленные физическим лицам

Дебетовое сальдо частей счетов 48601, 48602, 48603, 48606, 48607, 49001, 49002, 49003, 49006, 49007, 48611, 49011 за минусом кредитового сальдо частей счетов 48604, 48605, 48608, 48609, 49004, 49005, 49008, 49009, 48612, 49012 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает значение "Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

2Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям

Дебетовое сальдо частей счетов 48501, 48502, 48503, 48506, 48507, 48901, 48902, 48903, 48906, 48907, 49301, 49302, 49303, 49306, 49307, 48511, 48911, 49311 за минусом кредитового сальдо частей счетов 48504, 48505, 48508, 48509, 48904, 48905, 48908, 48909, 49304, 49305, 49308, 49309, 48512, 48912, 49312 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает значение "Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

3Прочие выданные займы

Дебетовое сальдо частей счетов 48501, 48502, 48503, 48506, 48507, 48901, 48902, 48903, 48906, 48907, 49301, 49302, 49303, 49306, 49307, 48511, 48911, 49311 за минусом кредитового сальдо частей счетов 48504, 48505, 48508, 48509, 48904, 48905, 48908, 48909, 49304, 49305, 49308, 49309, 48512, 48912, 49312 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает значение "Прочие выданные займы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

4Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Дебетовое сальдо частей счетов 20315, 20316, 20322, 20324, 20601, 20602, 20603, 20607, 20609, 20323, 20326, 20604, 20608, 20610, 20328, 20330, 20617, 20618 за минусом кредитового сальдо частей счетов 20325, 20605, 20611, 20613, 20327, 20606, 20612, 20614, 20329, 20331, 20619, 20620 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Класс депозита" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Депозиты в кредитных организациях и банках нерезидентах"

2) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

5Итого 

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4



Таблица 7.1. FR_2_003_01c_01. Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации

В расчетах значений Таблицы 7.1 (Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Тип контрагента (Примечание)

2) Классификация ЦБ

3) Характер выданных займов и прочих размещенных средств

4) Класс депозита

5) Классификация по МСФО 9



Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 7.1 формируются на Дату 1 и Дату 2 следующим образом:



Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Для расчетов значений берется Конечное сальдо на Дату 1 и Дату 2


Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению организации
1Долговые ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, в том числе:
строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7
2Правительства Российской Федерации

Дебетовое сальдо частей счетов 50104, 50131, 50150, 51211, 51225, 51250, 50118, 50139 минус дебетовое сальдо части счета 50166. Так же суммируется кредитовое сальдо части счета 50167 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50122, 50151, 51218, 51251, 50130 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Правительство Российской Федерации"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

3субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

Дебетовое сальдо частей счетов 50105, 50132, 50152, 51212, 51226, 51252, 50118, 50139 минус дебетовое сальдо части счета 50166. Так же суммируется кредитовое сальдо части счета 50167 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50123, 50153, 51219, 51253, 50130 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Субъект Российской Федерации или орган местного самоуправления"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

4иностранных государств

Дебетовое сальдо частей счетов 50108, 50135, 50158, 51215, 51229, 51258, 50118, 50139 минус дебетовое сальдо части счета 50166. Так же суммируется кредитовое сальдо части счета 50167 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50126, 50159, 51222, 51259, 50130 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Иностранное государство"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

5кредитных организаций и банков-нерезидентов

Дебетовое сальдо частей счетов 50106, 50109, 50133, 50136, 50154, 50160, 51213, 51216, 51227, 51230, 51254, 51260, 50118, 50139 минус дебетовое сальдо частей счета 50166. Так же суммируется кредитовое сальдо части счета 50167 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50124, 50127, 50155, 50161, 51220, 51223, 51255, 51261, 50130 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

6некредитных финансовых организаций

Дебетовое сальдо частей счетов 50107, 50110, 50134, 50137, 50156, 50162, 51214, 51217, 51228, 51231, 51256, 51262, 50118, 50139 минус дебетовое сальдо части счета 50166. Так же суммируется кредитовое сальдо части счета 50167 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50125, 50128, 50157, 50163, 51221, 51224, 51257, 51263, 50130 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Некредитные финансовые организации"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

7нефинансовых организаций

Дебетовое сальдо частей счетов 50107, 50110, 50134, 50137, 50156, 50162, 51214, 51217, 51228, 51231, 51256, 51262, 50118, 50139 минус дебетовое сальдо части счета 50166. Так же суммируется кредитовое сальдо части счета 50167 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50125, 50128, 50157, 50163, 51221, 51224, 51257, 51263, 50130 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Нефинансовые организации"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

8Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, в том числе:

строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12

9маржинальные займы, предоставленные физическим лицам

Дебетовое сальдо частей счетов 48601, 48602, 48603, 48606, 48607, 49001, 49002, 49003, 49006, 49007, 48611, 49011 за минусом кредитового сальдо частей счетов 48604, 48605, 48608, 48609, 49004, 49005, 49008, 49009, 48612, 49012 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает значение "Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

10маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям

Дебетовое сальдо частей счетов 48501, 48502, 48503, 48506, 48507, 48901, 48902, 48903, 48906, 48907, 49301, 49302, 49303, 49306, 49307, 48511, 48911, 49311 за минусом кредитового сальдо частей счетов 48504, 48505, 48508, 48509, 48904, 48905, 48908, 48909, 49304, 49305, 49308, 49309, 48512, 48912, 49312 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает значение "Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

11прочие выданные займы

Дебетовое сальдо частей счетов 48501, 48502, 48503, 48506, 48507, 48601, 48602, 48603, 48606, 48607, 48901, 48902, 48903, 48906, 48907, 49001, 49002, 49003, 49006, 49007, 49301, 49302, 49303, 49306, 49307, 48511, 48611, 48911, 49011, 49311 за минусом кредитового сальдо частей счетов 48504, 48505, 48508, 48509, 48604, 48605, 48608, 48609, 48904, 48905, 48908, 48909, 49004, 49005, 49008, 49009, 49304, 49305, 49308, 49309, 48512, 48612, 48912, 49012, 49312 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает значение "Прочие выданные займы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

12депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Дебетовое сальдо частей счетов 20315, 20316, 20322, 20324, 20601, 20602, 20603, 20607, 20609, 20323, 20326, 20604, 20608, 20610 за минусом кредитового сальдо частей счетов 20325, 20605, 20611, 20613, 20327, 20606, 20612, 20614, 20328, 20329, 20330, 20331, 20617, 20618, 20619, 20620 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Класс депозита" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Депозиты в кредитных организациях и банках нерезидентах"

2) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

13Цифровые финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации

Дебетовое сальдо частей счетов 53101, 53102, 53103, 53104, 53106, 53116, 53117 за минусом кредитового сальдо частей счетов 53115, 53118 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

14Итого

строка 1 + строка 8 + строка 13



Таблица 8.1. FR_2_004_01c_01. Долговые инструменты

В расчетах значений Таблицы 8.1 (Долговые инструменты) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Тип контрагента (Примечание)

2) Классификация ЦБ

3) Характер выданных займов и прочих размещенных средств

4) Класс депозита



Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 8.1 формируются на Дату 1 и Дату 2 следующим образом:



Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Для расчетов значений берется Конечное сальдо на Дату 1 и Дату 2

1Долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:
строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7
2Правительства Российской Федерации

Дебетовое сальдо по счетам 50205, 50231, 50250, 51311, 51325, 51350 минус кредитовое сальдо по счетам 50222, 50251, 51318, 51351. Так же суммируются дебетовое сальдо частей счетов 50218, 50239, 50266 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50230, 50267 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Правительство Российской Федерации"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"

3субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

Дебетовое сальдо по счетам 50206, 50232, 50252, 51312, 51326, 51352 минус кредитовое сальдо по счетам 50223, 50253, 51319, 51353. Так же суммируются дебетовое сальдо частей счетов 50218, 50239, 50266 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50230, 50267 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Субъект Российской Федерации или орган местного самоуправления"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"

4иностранных государств

Дебетовое сальдо по счетам 50209, 50235, 50258, 51315, 51329, 51358 минус кредитовое сальдо по счетам 50226, 50259, 51322, 51359. Так же суммируются дебетовое сальдо частей счетов 50218, 50239, 50266 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50230, 50267 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Иностранное государство"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"

5кредитных организаций и банков-нерезидентов

Дебетовое сальдо по счетам 50207, 50210, 50233, 50236, 50254, 50260, 51313, 51316, 51327, 51330, 51354, 51360 минус кредитовое сальдо по счетам 50224, 50227, 50255, 50261, 51323. Так же суммируются дебетовое сальдо частей счетов 50218, 50239, 50266 за минусом кредитового сальдо частей счетов 51320, 51355, 51361, 50230, 50267 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"

6некредитных финансовых организаций

Дебетовое сальдо частей счетов 50208, 50211, 50234, 50237, 50256, 50262, 51314, 51317, 51328, 51331, 51356, 51362, 50218, 50239, 50266 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50225, 50228, 50257, 50263, 51321, 51324, 51357, 51363, 50230, 50267 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Некредитные финансовые организации"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"

7нефинансовых организаций

Дебетовое сальдо частей счетов 50208, 50211, 50234, 50237, 50256, 50262, 51314, 51317, 51328, 51331, 51356, 51362, 50218, 50239, 50266 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50225, 50228, 50257, 50263, 51321, 51324, 51357, 51363, 50230, 50267 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Нефинансовые организации"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"

8Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:

Дебетовое сальдо частей счетов 20315, 20316, 20322, 20324, 20601, 20602, 20603, 20607, 20609, 20323, 20326, 20604, 20608, 20610 за минусом кредитового сальдо частей счетов 20325, 20605, 20611, 20613, 20327, 20606, 20612, 20614, 20321, 20615, 20616, 20328, 20329, 20330, 20331, 20617, 20618, 20619, 20620 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Класс депозита" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значения "Депозиты в кредитных организациях и банках нерезидентах", "Субординированные депозиты"

2) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"

9субординированные депозиты

Дебетовое сальдо частей счетов 20315, 20322, 20324, 20601, 20603, 20607, 20609, 20316, 20323, 20326, 20602, 20604, 20608, 20610 за минусом кредитового сальдо частей счетов 20325, 20605, 20611, 20613, 20327, 20606, 20612, 20614, 20328, 20329, 20330, 20331, 20617, 20618, 20619, 20620 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Класс депозита" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Субординированные депозиты"

2) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"

10Займы выданные, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:
строка 11 + строка 12 + строка 13
11маржинальные займы, предоставленные физическим лицам

Дебетовое сальдо частей счетов 48601, 48602, 48603, 48606, 48607, 49001, 49002, 49003, 49006, 49007, 48611, 49011 за минусом кредитового сальдо по частям счетов 48604, 48605, 48608, 48609, 49004, 49005, 49008, 49009, 48612, 49012 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает значение "Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"

12маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям

Дебетовое сальдо частей счетов 48501, 48502, 48503, 48506, 48507, 48901, 48902, 48903, 48906, 48907, 49301, 49302, 49303, 49306, 49307, 48511, 48911, 49311 за минусом кредитового сальдо частей счетов 48504, 48505, 48508, 48509, 48904, 48905, 48908, 48909, 49304, 49305, 49308, 49309, 48512, 48912, 49312 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает значение "Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"

13прочие выданные займы

Дебетовое сальдо частей счетов 48501, 48502, 48503, 48506, 48507, 48601, 48602, 48603, 48606, 48607, 48901, 48902, 48903, 48906, 48907, 49001, 49002, 49003, 49006, 49007, 49301, 49302, 49303, 49306, 49307, 48511, 48611, 48911, 49011, 49311 за минусом кредитового сальдо частей счетов 48504, 48505, 48508, 48509, 48604, 48605, 48608, 48609, 48904, 48905, 48908, 48909, 49004, 49005, 49008, 49009, 49304, 49305, 49308, 49309, 48512, 48612, 48912, 49012, 49312 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает значение "Прочие выданные займы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"

14Долговые цифровые финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Дебетовое сальдо частей счетов 53201, 53202, 53204, 53206, 53216, 53217 за минусом кредитового сальдо частей счетов 53215, 53218 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"

15Итогострока 1 + строка 8 + строка 10 + строка 14




Таблица 8.2. FR_2_004_02c_01. Выверка изменений полной балансовой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

В расчетах значений Таблицы 8.2 (Выверка изменений полной балансовой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Класс резерва дебиторской задолженности



Данное примечание не является фиксированным по Положению 532-п, поэтому может быть уточнено под запросы компании. Мы предлагаем следующую методологию Таблицы 8.2 за период: Дата и Comparative:



Дата: RegStartDurYear (отчетный период (нарастающий итог с начала отчетного года)), например 01.01.2023 - 30.06.2023

Comparative: RegStartDurYear-1End (сравнительный период по отношению к отчетному), для примера выше это будет 01.01.2022 - 30.06.2022

Для расчетов значений в строках 1-5 берется Начальное сальдо на период: Дата и Comparative

Для расчетов значений в строках 6-35 берется Оборот дебет/кредит за период: Дата и Comparative

Для расчетов значений в строках 36-40 берется Конечное сальдо на период: Дата и Comparative

Указанные ниже аналитики являются дополнительными к аналитикам, которые формируют таблицу 8.1 Долговые инструменты. Если она не собирается автоматически, то данное примечание не будет собрано


Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода (по столбцам) должна сходится с итоговой из таблицы 8.1 Долговые инструменты на Дату 1. При этом суммы в столбцах соответствуют суммам строк:

Столбец 1 = Строка 2 Долговые ценные бумаги правительства Российской Федерации

Столбец 2 = Строка 3 Долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

Столбец 3 = Строка 4 Долговые ценные бумаги иностранных государств

Столбец 4 = Строка 5 Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов

Столбец 5 = Строка 6 Долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций

Столбец 6 = Строка 7 Долговые ценные бумаги нефинансовых организаций

Столбец 7 = Строка 8 Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Столбец 8 = Строка 10 Займы выданные

В зависимости от того какое значение принимает "Класс резерва дебиторской задолженности" финансовые активы попадают в одноименную строку:

  • Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
  • Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
  • Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
  • Кредитно-обесцененные финансовые активы
12345678910
Долговые ценные бумаги правительства РФДолговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправленияДолговые ценные бумаги иностранных государствДолговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентовДолговые ценные бумаги некредитных финансовых организацийДолговые ценные бумаги нефинансовых организацийДепозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентахЗаймы выданныеДолговые цифровые финансовые активыИтого 
1

Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5


2-5

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета ЦБ (таблица 8.1 Долговые инструменты) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Ценные бумаги.Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в Примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета учета депозитов (таблица 8.1 Долговые инструменты) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета учета займов выданных (таблица 8.1 Долговые инструменты) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета ЦБ (таблица 8.1 Долговые инструменты) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Ценные бумаги.Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в Примечании выше

графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9

6Поступление финансовых активов, в том числе:

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10


7-10

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы

Дебетовый оборот активных счетов за вычетом кредитового оборота пассивных счетов учета ЦБ (таблица 8.1 Долговые инструменты) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Ценные бумаги.Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в Примечании выше

Дебетовый оборот активных счетов за вычетом кредитового оборота пассивных счетов учета депозитов (таблица 8.1 Долговые инструменты) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовый оборот активных счетов за вычетом кредитового оборота пассивных счетов учета займов выданных (таблица 8.1 Долговые инструменты) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовый оборот активных счетов за вычетом кредитового оборота пассивных счетов учета ЦБ (таблица 8.1 Долговые инструменты) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Ценные бумаги.Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в Примечании выше

графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9

11Прекращение признания финансовых активов, в том числе:

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15


12-15

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы

Кредитовый оборот (со знаком -) активных счетов за вычетом дебетового оборота пассивных счетов учета ЦБ (таблица 8.1 Долговые инструменты) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Ценные бумаги.Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в Примечании выше


 
 
 



Кредитовый оборот (со знаком -) активных счетов за вычетом дебетового оборота пассивных счетов учета депозитов (таблица 8.1 Долговые инструменты) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Кредитовый оборот (со знаком -) активных счетов за вычетом дебетового оборота пассивных счетов учета займов выданных (таблица 8.1 Долговые инструменты) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Кредитовый оборот (со знаком -) активных счетов за вычетом дебетового оборота пассивных счетов учета ЦБ (таблица 8.1 Долговые инструменты) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Ценные бумаги.Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в Примечании выше

графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9

16

Списание финансовых активов, в том числе:

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20


17-20

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы










графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9

21

Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25


22-25

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы










графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9

26

Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе:

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30


27-30

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы










графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9

31

Прочие изменения, в том числе:

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35


32-35

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы










графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9

36

Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40


37-40

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета ЦБ (таблица 8.1 Долговые инструменты) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в Примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета учета депозитов (таблица 8.1 Долговые инструменты) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета учета займов выданных (таблица 8.1 Долговые инструменты) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета ЦБ (таблица 8.1 Долговые инструменты) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Ценные бумаги.Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в Примечании выше

графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9



Таблица 9.1. FR_2_005_01c_01. Долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

В расчетах значений Таблицы 9.1 (Долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Тип контрагента (Примечание)

2) Классификация ЦБ

3) Классификация выпуска ЦБ по методам оценки и учета



Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 9.1 формируются на Дату 1 и Дату 2 следующим образом:



Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Для расчетов значений берется Конечное сальдо на Дату 1 и Дату 2

1Долевые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Дебетовое сальдо по счетам 50705, 50707. Так же суммируются дебетовое сальдо частей счетов 50727, 50729, 50770, 50718, 50731 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50722, 50724, 50771, 50726 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"

2Долевые ценные бумаги некредитных финансовых организаций, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Дебетовое сальдо частей счетов 50706, 50708, 50728, 50730, 50770, 50718, 50731 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50723, 50725, 50771, 50726 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Некредитные финансовые организации"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"

3Долевые ценные бумаги нефинансовых организаций, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Дебетовое сальдо частей счетов 50706, 50708, 50728, 50730, 50770, 50718, 50731 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50723, 50725, 50771, 50726 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Нефинансовые организации"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"

4Прочие долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Дебетовое сальдо частей счетов 60201, 60202, 60203, 60204, 60205 за минусом кредитового сальдо частей счетов 60220, 60221 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Классификация выпуска ЦБ по методам оценки и учета" субконто "Договор" принимает значение "Прочие долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через ПСД"

Дебетовое сальдо частей счетов 53202, 53203, 53204, 53206, 53216 за минусом кредитового сальдо частей счетов 53215 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Классификация выпуска ЦБ по методам оценки и учета" субконто "Ценная бумага.Договор на выплату номинала" принимает значение "Прочие долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через ПСД"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"

5Итогострока 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4



Таблица 10.1. FR_2_006_01c_01. Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах

В расчетах значений Таблицы 10.1 (Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Тип контрагента (включая Примечание)

2) Классификация ЦБ

3) Характер выданных займов и прочих размещенных средств

4) Класс депозита



Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 10.1 формируются на Дату 1 и Дату 2 следующим образом:



Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Для расчетов значений берется Конечное сальдо на Дату 1 и Дату 2



123


Полная балансовая стоимостьОценочный резерв под ожидаемые кредитные убыткиБалансовая стоимость
1Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимости

Дебетовое сальдо по счетам 51513, 51516, 51554, 51560, 50413, 50416, 50454, 50460 минус кредитовое сальдо 51555, 51561, 50455, 50461. Так же суммируются дебетовое сальдо частей счетов 50418, 50464 за минусом кредитового сальдо части счета 50465 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Кредитовое сальдо по счетам 51520, 51523, 50421, 50424 в сумме с кредитовым сальдо части счета 50426 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

графа 2 - графа 3
2Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

Дебетовое сальдо частей счетов 20315, 20322, 20324, 20601, 20602, 20603, 20607, 20609, 20316, 20323, 20326, 20604, 20608, 20610 за минусом кредитового сальдо частей счетов 20325, 20605, 20611, 20613, 20327, 20606, 20612, 20614 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Класс депозита" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значения "Депозиты в кредитных организациях и банках нерезидентах", "Субординированные депозиты"

2) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Так же суммируется дебетовое сальдо части счета 47901, 47911 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Банковские счета. Не относится к денежным средствам" субконто "Банковские счета" принимает значение Истина (ставим галочку в чекбокс)

Кредитовое сальдо по счетам 20615, 20616 в сумме с кредитовым сальдо части счета 20321 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Класс депозита" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значения "Депозиты в кредитных организациях и банках нерезидентах", "Субординированные депозиты"

2) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Так же суммируется кредитовое сальдо части счета 47904 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Банковские счета. Не относится к денежным средствам" субконто "Банковские счета" принимает значение Истина (ставим галочку в чекбокс)

графа 2 - графа 3
3Субординированные депозиты

Дебетовое сальдо частей счетов 20315, 20322, 20324, 20601, 20603, 20607, 20609, 20316, 20323, 20326, 20602, 20604, 20608, 20610 за минусом кредитового сальдо частей счетов 20325, 20605, 20611, 20613, 20327, 20606, 20612, 20614 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Класс депозита" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Субординированные депозиты"

2) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Кредитовое сальдо частей счетов 20321, 20615, 20616 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Класс депозита" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Субординированные депозиты"

2) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

графа 2 - графа 3
4Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения

Дебетовое сальдо по счету 30432 в сумме с дебетовым сальдо части счета 30416 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения"

Кредитовое сальдо части счета 30410 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения"

графа 2 - графа 3
5Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)Дебетовое сальдо счета 30418

Кредитовое сальдо части счета 30410 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)"

графа 2 - графа 3
6Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организацияхДебетовое сальдо счета 30427

Кредитовое сальдо части счета 30410 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях"

графа 2 - графа 3
7Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях

Дебетовое сальдо части счета 30416 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях"

Кредитовое сальдо части счета 30410 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях"

графа 2 - графа 3
8Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения

Дебетовое сальдо части счета 30424 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Контрагент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты

2) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения"

Кредитовое сальдо части счета 30410 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения"

графа 2 - графа 3
9Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)

Дебетовое сальдо части счета 30425 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Контрагент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты

2) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)"

Кредитовое сальдо части счета 30410 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)"

графа 2 - графа 3
10Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами

Дебетовое сальдо частей счетов 46410, 46411, 46419, 46420, 46710, 46711, 46719, 46720, 47010, 47011, 47019, 47020, 47310, 47311, 47319, 47320 за минусом кредитового сальдо частей счетов 46418, 46421, 46422, 46718, 46721, 46722, 47018, 47021, 47022, 47318, 47321, 47322 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает значение "Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами"

Кредитовое сальдо частей счетов 46417, 46717, 47017, 47317 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает значение "Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами"

графа 2 - графа 3
11Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активамиДебетовое сальдо счета 30602Кредитовое сальдо счета 30607графа 2 - графа 3
12Прочее

Дебетовое сальдо по счетам 20807, 30434.

Дебетовое сальдо частей счетов 46410, 46411, 46419, 46420, 46710, 46711, 46719, 46720, 47010, 47011, 47019, 47020, 47310, 47311, 47319, 47320 за минусом кредитового сальдо частей счетов 46418, 46421, 46718, 46721, 47018, 47021, 47318, 47321 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает значение "Прочие средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах"

Дебетовое сальдо части счетов 20803, 20806 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Банковские счета. Не относится к денежным средствам" субконто "Банковские счета" принимает значение Истина (ставим галочку в чекбокс)

Дебетовое сальдо части счетов 53301, 53302, 53304, 53306, 53317 за минусом кредитового сальдо части счета 53318 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает значение "Прочие средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах"

2) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты"

3) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Кредитовое сальдо частей счетов 46417, 46717, 47017, 47317 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает значение "Прочие средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах"

Кредитовое сальдо части счета 20805 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Банковские счета. Не относится к денежным средствам" субконто "Банковские счета" принимает значение Истина (ставим галочку в чекбокс)

Кредитовое сальдо части счета 30410 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Прочие средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах"

Кредитовое сальдо части счета 53319 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает значение "Прочие средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах"

2) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты"

3) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

графа 2 - графа 3
13Итогострока 1 + строка 2 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12строка 1 + строка 2 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12графа 2 - графа 3




Таблица 10.2. FR_2_006_02c_01. Выверка изменений полной балансовой стоимости средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах

В расчетах значений Таблицы 10.2 (Выверка изменений полной балансовой стоимости средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Класс резерва дебиторской задолженности



Данное примечание не является фиксированным по Положению 532-п, поэтому может быть уточнено под запросы компании. Мы предлагаем следующую методологию Таблицы 10.2 за период: Дата и Comparative:



Дата: RegStartDurYear (отчетный период (нарастающий итог с начала отчетного года)), например 01.01.2023 - 30.06.2023

Comparative: RegStartDurYear-1End (сравнительный период по отношению к отчетному), для примера выше это будет 01.01.2022 - 30.06.2022

Для расчетов значений в строках 1-5 берется Начальное сальдо на период: Дата и Comparative

Для расчетов значений в строках 6-35 берется Оборот дебет/кредит за период: Дата и Comparative

Для расчетов значений в строках 36-40 берется Конечное сальдо на период: Дата и Comparative

Указанные ниже аналитики являются дополнительными к аналитикам, которые формируют таблицу 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах. Если она не собирается автоматически, то данное примечание не будет собрано


Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода (по столбцам) должна сходится с итоговой из таблицы 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах на Дату 1. При этом суммы в столбцах соответствуют суммам строк:

Столбец 1 = Строка 1 Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимости

Столбец 2 = Строка 2 Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости

Столбец 3 = Строка 4 Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения

Столбец 4 = Строка 5 Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)

Столбец 5 = Строка 6 Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях

Столбец 6 = Строка 7 Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях

Столбец 7 = Строка 8 Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения

Столбец 8 = Строка 9 Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)

Столбец 9 = Строка 10 Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами

Столбец 10 = Строка 11 Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами

Столбец 11 = Строка 12 Прочее

В зависимости от того какое значение принимает "Класс резерва дебиторской задолженности" финансовые активы попадают в одноименную строку:

  • Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
  • Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
  • Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
  • Кредитно-обесцененные финансовые активы
123456789101112
Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимостиДепозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимостиСредства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспеченияСредства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организацияхСредства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организацияхСредства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспеченияСредства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентамиРасчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активамиПрочееИтого 
1

Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5




2-5

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета ЦБ (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в Примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета депозитов (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор", "Банковские счета. Связанный договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета средств (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше




Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета сделок (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор", "Банковские счета. Связанный договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета расчетов (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше


Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета прочих средств (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор", "Банковские счета. Связанный договор", "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9+ графа 10+ графа 11

6Поступление финансовых активов, в том числе:

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10




7-10

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы

Дебетовый оборот активных счетов за вычетом кредитового оборота пассивных счетов учета ЦБ (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в Примечании выше

Дебетовый оборот активных счетов за вычетом кредитового оборота пассивных счетов учета депозитов (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор", "Банковские счета. Связанный договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовый оборот активных счетов за вычетом кредитового оборота пассивных счетов учета средств (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше





Дебетовый оборот активных счетов за вычетом кредитового оборота пассивных счетов учета сделок (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор", "Банковские счета. Связанный договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовый оборот активных счетов за вычетом кредитового оборота пассивных счетов учета расчетов (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше


Дебетовый оборот активных счетов за вычетом кредитового оборота пассивных счетов учета прочих средств (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор", "Банковские счета. Связанный договор", "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9+ графа 10+ графа 11

11Прекращение признания финансовых активов, в том числе:

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15




12-15

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы

Кредитовый оборот (со знаком -) активных счетов за вычетом дебетового оборота пассивных счетов учета ЦБ (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в Примечании выше


 
 



Кредитовый оборот (со знаком -) активных счетов за вычетом дебетового оборота пассивных счетов учета депозитов (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор", "Банковские счета. Связанный договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Кредитовый оборот (со знаком -) активных счетов за вычетом дебетового оборота пассивных счетов учета средств (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше



Кредитовый оборот (со знаком -) активных счетов за вычетом дебетового оборота пассивных счетов учета сделок (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор", "Банковские счета. Связанный договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Кредитовый оборот (со знаком -) активных счетов за вычетом дебетового оборота пассивных счетов учета расчетов (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше


Кредитовый оборот (со знаком -) активных счетов за вычетом дебетового оборота пассивных счетов учета прочих средств (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор", "Банковские счета. Связанный договор", "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9+ графа 10+ графа 11

16

Списание финансовых активов, в том числе:

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20




17-20

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы












графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9+ графа 10+ графа 11

21

Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25




22-25

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы












графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9+ графа 10+ графа 11

26

Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе:

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30




27-30

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы












графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9+ графа 10+ графа 11

31

Прочие изменения, в том числе:

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35




32-35

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы












графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9+ графа 10+ графа 11

36

Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40




37-40

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета ЦБ (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в Примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета депозитов (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор", "Банковские счета. Связанный договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета средств (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше




Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета сделок (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор", "Банковские счета. Связанный договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета расчетов (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше


Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета прочих средств (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор", "Банковские счета. Связанный договор", "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9+ графа 10+ графа 11




Таблица 10.3. FR_2_006_03c_01. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах

В расчетах значений Таблицы 10.3 (Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Класс резерва дебиторской задолженности



Данное примечание не является фиксированным по Положению 532-п, поэтому может быть уточнено под запросы компании. Мы предлагаем следующую методологию Таблицы 10.3 за период: Дата и Comparative:



Дата: RegStartDurYear (отчетный период (нарастающий итог с начала отчетного года)), например 01.01.2023 - 30.06.2023

Comparative: RegStartDurYear-1End (сравнительный период по отношению к отчетному), для примера выше это будет 01.01.2022 - 30.06.2022

Для расчетов значений в строках 1-5 берется Начальное сальдо на период: Дата и Comparative

Для расчетов значений в строках 6-35 берется Оборот дебет/кредит за период: Дата и Comparative

Для расчетов значений в строках 36-40 берется Конечное сальдо на период: Дата и Comparative

Указанные ниже аналитики являются дополнительными к аналитикам, которые формируют таблицу 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах. Если она не собирается автоматически, то данное примечание не будет собрано


Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода (по столбцам) должна сходится с итоговой из таблицы 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах на Дату 1. При этом суммы в столбцах соответствуют суммам строк:

Столбец 1 = Строка 1 Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимости

Столбец 2 = Строка 2 Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости

Столбец 3 = Строка 4 Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения

Столбец 4 = Строка 5 Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)

Столбец 5 = Строка 6 Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях

Столбец 6 = Строка 7 Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях

Столбец 7 = Строка 8 Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения

Столбец 8 = Строка 9 Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)

Столбец 9 = Строка 10 Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами

Столбец 10 = Строка 11 Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами

Столбец 11 = Строка 12 Прочее

В зависимости от того какое значение принимает "Класс резерва дебиторской задолженности" финансовые активы попадают в одноименную строку:

  • Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
  • Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
  • Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
  • Кредитно-обесцененные финансовые активы
123456789101112
Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимостиДепозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимостиСредства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспеченияСредства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организацияхСредства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организацияхСредства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспеченияСредства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентамиРасчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активамиПрочееИтого 
1

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5




2-5

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета ЦБ (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в Примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета депозитов (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор", "Банковские счета. Связанный договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета средств (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше




Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета сделок (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор", "Банковские счета. Связанный договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета расчетов (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше


Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета прочих средств (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор", "Банковские счета. Связанный договор", "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9+ графа 10+ графа 11

6Поступление финансовых активов, в том числе:

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10




7-10

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы

Дебетовый оборот активных счетов за вычетом кредитового оборота пассивных счетов учета ЦБ (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в Примечании выше

Дебетовый оборот активных счетов за вычетом кредитового оборота пассивных счетов учета депозитов (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор", "Банковские счета. Связанный договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовый оборот активных счетов за вычетом кредитового оборота пассивных счетов учета средств (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше





Дебетовый оборот активных счетов за вычетом кредитового оборота пассивных счетов учета сделок (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор", "Банковские счета. Связанный договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовый оборот активных счетов за вычетом кредитового оборота пассивных счетов учета расчетов (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше


Дебетовый оборот активных счетов за вычетом кредитового оборота пассивных счетов учета прочих средств (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор", "Банковские счета. Связанный договор", "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9+ графа 10+ графа 11

11Прекращение признания финансовых активов, в том числе:

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15




12-15

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы

Кредитовый оборот (со знаком -) активных счетов за вычетом дебетового оборота пассивных счетов учета ЦБ (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в Примечании выше

 
 



Кредитовый оборот (со знаком -) активных счетов за вычетом дебетового оборота пассивных счетов учета депозитов (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор", "Банковские счета. Связанный договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Кредитовый оборот (со знаком -) активных счетов за вычетом дебетового оборота пассивных счетов учета средств (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше



Кредитовый оборот (со знаком -) активных счетов за вычетом дебетового оборота пассивных счетов учета сделок (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор", "Банковские счета. Связанный договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Кредитовый оборот (со знаком -) активных счетов за вычетом дебетового оборота пассивных счетов учета расчетов (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше


Кредитовый оборот (со знаком -) активных счетов за вычетом дебетового оборота пассивных счетов учета прочих средств (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор", "Банковские счета. Связанный договор", "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9+ графа 10+ графа 11

16

Списание финансовых активов, в том числе:

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20




17-20

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы












графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9+ графа 10+ графа 11

21

Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25




22-25

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы












графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9+ графа 10+ графа 11

26

Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе:

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30




27-30

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы












графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9+ графа 10+ графа 11

31

Прочие изменения, в том числе:

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35




32-35

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы












графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9+ графа 10+ графа 11

36

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40




37-40

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета ЦБ (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в Примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета депозитов (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор", "Банковские счета. Связанный договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета средств (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше




Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета сделок (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор", "Банковские счета. Связанный договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета расчетов (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше


Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета прочих средств (таблица 10.1 Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) в разрезе дополнительной аналитики:

1) Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор", "Банковские счета. Связанный договор", "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9+ графа 10+ графа 11



Таблица 11.1. Форма FR_2_007_01c_01. Займы выданные и прочие размещенные средства

В расчетах значений Таблицы 11.1 (Займы выданные и прочие размещенные средства) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. 

Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Характер выданных займов и прочих размещенных средств

2) Статусы кредитной организации



Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 11.1 формируются на Дату 1 и Дату 2 следующим образом:


Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Для расчетов значений берется Конечное сальдо на Дату 1 и Дату 2

Полная балансовая стоимостьОценочный резерв под ожидаемые кредитные убыткиБалансовая стоимость
Требования по возврату выданного обеспечения

Дебетовое сальдо части счета 47423 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Требования по возврату выданного обеспечения"


Кредитовое сальдо части счета 47425 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Требования по возврату выданного обеспечения"

графа 2 - графа 3

Долговые ценные бумаги некредитных организаций, оцениваемые по амортизированной стоимости

Дебетовое сальдо по счетам 51511, 51512, 51514, 51515, 51517, 51550, 51552, 51556, 51558, 51562, 50411, 50412, 50414, 50415, 50417, 50450, 50452, 50456, 50458, 50462 за минусом кредитового сальдо по счетам 51551, 51553, 51557, 51559, 51563, 50451, 50453, 50457, 50459, 50463. Так же суммируются дебетовое сальдо частей счетов 50418, 50464 за минусом кредитового сальдо части счета 50465 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Статусы кредитной организации" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Некредитные организации"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Кредитовое сальдо по счетам 51518, 51519, 51521, 51522, 51524, 50419, 50420, 50422, 50423, 50425 в сумме с кредитовым сальдо части счета 50426 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Статусы кредитной организации" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Некредитные организации"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

графа 2 - графа 3

Средства в некредитных клиринговых организациях

Дебетовое сальдо частей счетов 30424, 30425 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Средства в некредитных клиринговых организациях"

Кредитовое сальдо части счета 30410 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Средства в некредитных клиринговых организациях"

графа 2 - графа 3

Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по амортизированной стоимости

Дебетовое сальдо частей счетов 48601, 48602, 48603, 48606, 48607, 49001, 49002, 49003, 49006, 49007 за минусом кредитового сальдо частей счетов 48604, 48605, 48608, 48609, 49004, 49005, 49008, 49009 в разрезе аналитики:

1)  Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает значение "Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Кредитовое сальдо частей счетов 48610, 49010 в разрезе аналитики:

1)  Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает значение "Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по амортизированной стоимости"

графа 2 - графа 3

Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по амортизированной стоимости

Дебетовое сальдо частей счетов 48501, 48502, 48503, 48506, 48507, 48901, 48902, 48903, 48906, 48907, 49301, 49302, 49303, 49306, 49307 за минусом кредитового сальдо частей счетов 48504, 48505, 48508, 48509, 48904, 48905, 48908, 48909, 49304, 49305, 49308, 49309 в разрезе аналитики:

1)  Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает значение "Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Кредитовое сальдо частей счетов 48510, 48910, 49310 в разрезе аналитики:

1)  Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает значение "Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по амортизированной стоимости"

графа 2 - графа 3

Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости

Дебетовое сальдо частей счетов 48501, 48502, 48503, 48506, 48507, 48601, 48602, 48603, 48606, 48607, 48901, 48902, 48903, 48906, 48907, 49001, 49002, 49003, 49006, 49007, 49301, 49302, 49303, 49306, 49307, 47423, 45510, 45511, 45519, 45520, 45709, 45711, 45719, 45720, 46010, 46011, 46019, 46020, 46110, 46111, 46119, 46120, 46210, 46211, 46219, 46220, 46310, 46311, 46319, 46320, 46410, 46411, 46419, 46420, 46510, 46511, 46519, 46520, 46610, 46611, 46619, 46620, 46710, 46711, 46719, 46720, 46810, 46811, 46819, 46820, 46910, 46911, 46919, 46920, 47010, 47011, 47019, 47020, 47110, 47111, 47119, 47120, 47210, 47211, 47219, 47220, 47310, 47311, 47319, 47320 за минусом кредитового сальдо частей счетов 48504, 48505, 48508, 48509, 48604, 48605, 48608, 48609, 48904, 48905, 48908, 48909, 49004, 49005, 49008, 49009, 49304, 49305, 49308, 49309, 45518, 45521, 45718, 45721, 46018, 46021, 46118, 46121, 46218, 46221, 46318, 46321, 46418, 46421, 46518, 46521, 46618, 46621, 46718, 46721, 46818, 46821, 46918, 46921, 47018, 47021, 47118, 47121, 47218, 47221, 47318, 47321 в разрезе аналитики:

1)  Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает значение "Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Дебетовое сальдо частей счетов 53301, 53302, 53304, 53306, 53317 за минусом кредитового сальдо части счета 53318 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает значение "Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости"

2) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты"

3) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Кредитовое сальдо частей счетов 45517, 45717, 46017, 46117, 46217, 46317, 46417, 46517, 46617, 46717, 46817, 46917, 47017, 47117, 47217, 47317, 48910, 49010, 48510, 48610, 49310 в разрезе аналитики:

1)  Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Так же суммируется кредитовое сальдо части счета 47425 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает значение "Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Кредитовое сальдо части счетов 53319 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает значение "Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости"

2) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты"

3) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

графа 2 - графа 3

Сделки обратного репо с некредитными организациями

Дебетовое сальдо частей счетов 45510, 45511, 45519, 45520, 45709, 45711, 45719, 45720, 46010, 46011, 46019, 46020, 46110, 46111, 46119, 46120, 46210, 46211, 46219, 46220, 46310, 46311, 46319, 46320, 46410, 46411, 46419, 46420, 46510, 46511, 46519, 46520, 46610, 46611, 46619, 46620, 46710, 46711, 46719, 46720, 46810, 46811, 46819, 46820, 46910, 46911, 46919, 46920, 47010, 47011, 47019, 47020, 47110, 47111, 47119, 47120, 47210, 47211, 47219, 47220, 47310, 47311, 47319, 47320 за минусом кредитового сальдо частей счетов 45518, 45521, 45718, 45721, 46018, 46021, 46118, 46121, 46218, 46221, 46318, 46321, 46418, 46421, 46518, 46521, 46618, 46621, 46718, 46721, 46818, 46821, 46918, 46921, 47018, 47021, 47118, 47121, 47218, 47221, 47318, 47321, 45522, 45722, 46022, 46122, 46222, 46322, 46422, 46522, 46622, 46722, 46822, 46922, 47022, 47122, 47222, 47322 в разрезе аналитики:

1)  Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает значение "Сделки обратного репо с некредитными организациями"

Кредитовое сальдо частей счетов 45517, 45717, 46017, 46117, 46217, 46317, 46417, 46517, 46617, 46717, 46817, 46917, 47017, 47117, 47217, 47317 в разрезе аналитики:

1)  Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает значение "Сделки обратного репо с некредитными организациями"

графа 2 - графа 3

Итого

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7




Таблица 11.2. FR_2_007_02c_01. Выверка изменений полной балансовой стоимости займов выданных и прочих размещенных средств

В расчетах значений Таблицы 11.2 (Выверка изменений полной балансовой стоимости займов выданных и прочих размещенных средств) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Класс резерва дебиторской задолженности



Данное примечание не является фиксированным по Положению 532-п, поэтому может быть уточнено под запросы компании. Мы предлагаем следующую методологию Таблицы 11.2 за период: Дата и Comparative:



Дата: RegStartDurYear (отчетный период (нарастающий итог с начала отчетного года)), например 01.01.2023 - 30.06.2023

Comparative: RegStartDurYear-1End (сравнительный период по отношению к отчетному), для примера выше это будет 01.01.2022 - 30.06.2022

Для расчетов значений в строках 1-5 берется Начальное сальдо на период: Дата и Comparative

Для расчетов значений в строках 6-35 берется Оборот дебет/кредит за период: Дата и Comparative

Для расчетов значений в строках 36-40 берется Конечное сальдо на период: Дата и Comparative

Указанные ниже аналитики являются дополнительными к аналитикам, которые формируют таблицу 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства. Если она не собирается автоматически, то данное примечание не будет собрано


Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода (по столбцам) должна сходится с итоговой из таблицы 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства на Дату 1. При этом суммы в столбцах соответствуют суммам строк:

Столбец 1 = Строка 1 Требования по возврату выданного обеспечения

Столбец 2 = Строка 2 Долговые ценные бумаги некредитных организаций

Столбец 3 = Строка 3 Средства в некредитных клиринговых организациях

Столбец 4 = Строка 4 Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам

Столбец 5 = Строка 5 Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям

Столбец 6 = Строка 6 Прочие выданные займы и размещенные средства

Столбец 7 = Строка 7 Сделки обратного репо с некредитными организациями

В зависимости от того какое значение принимает "Класс резерва дебиторской задолженности" финансовые активы попадают в одноименную строку:

  • Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
  • Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
  • Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
  • Кредитно-обесцененные финансовые активы
12345678
Требования по возврату выданного обеспеченияДолговые ценные бумаги некредитных организацийСредства в некредитных клиринговых организацияхМаржинальные займы, предоставленные физическим лицамМаржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателямПрочие выданные займы и размещенные средстваСделки обратного репо с некредитными организациямиИтого 
1

Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5


2-5

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета требований (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета учета ЦБ (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета учета средств (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета учета займов (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета учета прочих займов (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор", "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета учета сделок (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7

6Поступление финансовых активов, в том числе:

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10


7-10

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы

Дебетовый оборот активных счетов за вычетом кредитового оборота пассивных счетов учета требований (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовый оборот активных счетов за вычетом кредитового оборота пассивных счетов учета ЦБ (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовый оборот активных счетов за вычетом кредитового оборота пассивных счетов учета средств (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовый оборот активных счетов за вычетом кредитового оборота пассивных счетов учета займов (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовый оборот активных счетов за вычетом кредитового оборота пассивных счетов учета прочих займов (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор", "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовый оборот активных счетов за вычетом кредитового оборота пассивных счетов учета сделок (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7

11Прекращение признания финансовых активов, в том числе:

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15


12-15

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы

Кредитовый оборот (со знаком -) активных счетов за вычетом дебетового оборота пассивных счетов учета требований (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Кредитовый оборот (со знаком -) активных счетов за вычетом дебетового оборота пассивных счетов учета ЦБ (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Кредитовый оборот (со знаком -) активных счетов за вычетом дебетового оборота пассивных счетов учета средств (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Кредитовый оборот (со знаком -) активных счетов за вычетом дебетового оборота пассивных счетов учета займов (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Кредитовый оборот (со знаком -) активных счетов за вычетом дебетового оборота пассивных счетов учета прочих займов (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор", "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Кредитовый оборот (со знаком -) активных счетов за вычетом дебетового оборота пассивных счетов учета сделок (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7

16

Списание финансовых активов, в том числе:

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20


17-20

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы








графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7

21

Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25


22-25

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы








графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7

26

Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе:

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30


27-30

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы








графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7

31

Прочие изменения, в том числе:

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35


32-35

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы








графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7

36

Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40


37-40

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета требований (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета учета ЦБ (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета учета средств (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета учета займов (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета учета прочих займов (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор", "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета учета сделок (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7



Таблица 11.3. FR_2_007_03c_01. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по займам выданным и прочим размещенным средствам

В расчетах значений Таблицы 11.3 (Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по займам выданным и прочим размещенным средствам) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Класс резерва дебиторской задолженности



Данное примечание не является фиксированным по Положению 532-п, поэтому может быть уточнено под запросы компании. Мы предлагаем следующую методологию Таблицы 11.3 за период: Дата и Comparative:



Дата: RegStartDurYear (отчетный период (нарастающий итог с начала отчетного года)), например 01.01.2023 - 30.06.2023

Comparative: RegStartDurYear-1End (сравнительный период по отношению к отчетному), для примера выше это будет 01.01.2022 - 30.06.2022

Для расчетов значений в строках 1-5 берется Начальное сальдо на период: Дата и Comparative

Для расчетов значений в строках 6-35 берется Оборот дебет/кредит за период: Дата и Comparative

Для расчетов значений в строках 36-40 берется Конечное сальдо на период: Дата и Comparative

Указанные ниже аналитики являются дополнительными к аналитикам, которые формируют таблицу 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства. Если она не собирается автоматически, то данное примечание не будет собрано


Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода (по столбцам) должна сходится с итоговой из таблицы 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства на Дату 1. При этом суммы в столбцах соответствуют суммам строк:

Столбец 1 = Строка 1 Требования по возврату выданного обеспечения

Столбец 2 = Строка 2 Долговые ценные бумаги некредитных организаций

Столбец 3 = Строка 3 Средства в некредитных клиринговых организациях

Столбец 4 = Строка 4 Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам

Столбец 5 = Строка 5 Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям

Столбец 6 = Строка 6 Прочие выданные займы и размещенные средства

Столбец 7 = Строка 7 Сделки обратного репо с некредитными организациями

В зависимости от того какое значение принимает "Класс резерва дебиторской задолженности" финансовые активы попадают в одноименную строку:

  • Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
  • Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
  • Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
  • Кредитно-обесцененные финансовые активы
12345678
Требования по возврату выданного обеспеченияДолговые ценные бумаги некредитных организацийСредства в некредитных клиринговых организацияхМаржинальные займы, предоставленные физическим лицамМаржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателямПрочие выданные займы и размещенные средстваСделки обратного репо с некредитными организациямиИтого 
1

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5


2-5

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета требований (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета учета ЦБ (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета учета средств (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета учета займов (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета учета прочих займов (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор", "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета учета сделок (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7

6Поступление финансовых активов, в том числе:

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10


7-10

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы

Дебетовый оборот активных счетов за вычетом кредитового оборота пассивных счетов учета требований (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовый оборот активных счетов за вычетом кредитового оборота пассивных счетов учета ЦБ (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовый оборот активных счетов за вычетом кредитового оборота пассивных счетов учета средств (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовый оборот активных счетов за вычетом кредитового оборота пассивных счетов учета займов (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовый оборот активных счетов за вычетом кредитового оборота пассивных счетов учета прочих займов (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор", "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовый оборот активных счетов за вычетом кредитового оборота пассивных счетов учета сделок (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7

11Прекращение признания финансовых активов, в том числе:

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15


12-15

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы

Кредитовый оборот (со знаком -) активных счетов за вычетом дебетового оборота пассивных счетов учета требований (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Кредитовый оборот (со знаком -) активных счетов за вычетом дебетового оборота пассивных счетов учета ЦБ (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Кредитовый оборот (со знаком -) активных счетов за вычетом дебетового оборота пассивных счетов учета средств (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Кредитовый оборот (со знаком -) активных счетов за вычетом дебетового оборота пассивных счетов учета займов (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Кредитовый оборот (со знаком -) активных счетов за вычетом дебетового оборота пассивных счетов учета прочих займов (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор", "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Кредитовый оборот (со знаком -) активных счетов за вычетом дебетового оборота пассивных счетов учета сделок (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7

16

Списание финансовых активов, в том числе:

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20


17-20

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы








графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7

21

Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25


22-25

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы








графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7

26

Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе:

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30


27-30

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы








графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7

31

Прочие изменения, в том числе:

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35


32-35

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы








графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7

36

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40


37-40

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета требований (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета учета ЦБ (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета учета средств (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета учета займов (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета учета прочих займов (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор", "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета учета сделок (таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства) в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7



Таблица 12.1. Форма FR_2_008_01c_01. Дебиторская задолженность

В расчетах значений Таблицы 12.1 (Дебиторская задолженность) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Вид дебиторской задолженности

2) Характер выданных займов и прочих размещенных средств



Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 12.1 формируются на Дату 1 и Дату 2 следующим образом:


Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Для расчетов значений берется Конечное сальдо на Дату 1 и Дату 2

Полная балансовая стоимостьОценочный резерв под ожидаемые кредитные убыткиБалансовая стоимость
Расчеты по начисленным доходам по акциям, долям, паямДебетовое сальдо по счету 60347

Кредитовое сальдо части счета 60324 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты по начисленным доходам по акциям, долям, паям"

графа 2 - графа 3

Дебиторская задолженность клиентовДебетовое сальдо по счету 60332

Кредитовое сальдо части счета 60324 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Дебиторская задолженность клиентов"

графа 2 - графа 3
Расчеты с валютными и фондовыми биржамиДебетовое сальдо по счету 47404

Кредитовое сальдо части счета 47425 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты с валютными и фондовыми биржами"

графа 2 - графа 3
Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами и цифровыми финансовыми активами

Дебетовое сальдо по счетам 47408, 50905, 50906. Так же суммируется дебетовое сальдо части счета 47423 за минусом кредитового сальдо по счету 50907 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты по конверсионным операциям производным финансовым инструментам и ценным бумагам"

Кредитовое сальдо по счету 50908 в сумме с кредитовым сальдо части счета 47425 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты по конверсионным операциям производным финансовым инструментам и ценным бумагам"

графа 2 - графа 3
Дебиторская задолженность по финансовой арендеДебетовое сальдо по счету 47701Кредитовое сальдо по счету 47702графа 2 - графа 3
Прочая дебиторская задолженность

Дебетовое сальдо по счетам 47471, 47902, 60315, 60323. Так же суммируется дебетовое сальдо части счета 47423 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Прочая дебиторская задолженность"

Дебетовое сальдо частей счетов 53301, 53302, 53304, 53306, 53317 за минусом кредитового сальдо по счету 53318 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" НЕ принимает значения "Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости", "Прочие средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах"

2) Реквизит "Вид дебиторской задолженности" субконто "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает значение "Прочая дебиторская задолженность"

Кредитовое сальдо по счету 47905 в сумме с кредитовым сальдо частей счетов 47425, 60324 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Прочая дебиторская задолженность"

Кредитовое сальдо части счета 53319 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" НЕ принимает значения "Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости", "Прочие средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах"

2) Реквизит "Вид дебиторской задолженности" субконто "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает значение "Прочая дебиторская задолженность"

графа 2 - графа 3
Итогострока 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6




Таблица 12.2. FR_2_008_04c_01. Выверка изменений полной балансовой стоимости дебиторской задолженности

В расчетах значений Таблицы 12.2 (Выверка изменений полной балансовой стоимости дебиторской задолженности) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Класс резерва дебиторской задолженности



Данное примечание не является фиксированным по Положению 532-п, поэтому может быть уточнено под запросы компании. Мы предлагаем следующую методологию Таблицы 12.2 за период: Дата и Comparative:



Дата: RegStartDurYear (отчетный период (нарастающий итог с начала отчетного года)), например 01.01.2023 - 30.06.2023

Comparative: RegStartDurYear-1End (сравнительный период по отношению к отчетному), для примера выше это будет 01.01.2022 - 30.06.2022

Для расчетов значений в строках 1-5 берется Начальное сальдо на период: Дата и Comparative

Для расчетов значений в строках 6-35 берется Оборот дебет/кредит за период: Дата и Comparative

Для расчетов значений в строках 36-40 берется Конечное сальдо на период: Дата и Comparative

Указанные ниже аналитики являются дополнительными к аналитикам, которые формируют таблицу 12.1 Дебиторская задолженность. Если она не собирается автоматически, то данное примечание не будет собрано


Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода (по столбцам) должна сходится с итоговой из таблицы 12.1 Дебиторская задолженность на Дату 1. При этом суммы в столбцах соответствуют суммам строк:

Столбец 1 = Строка 2 Дебиторская задолженность клиентов

Столбец 2 = Строка 3 Расчеты с валютными и фондовыми биржами

Столбец 3 = Строка 4 Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами и цифровыми финансовыми активами

Столбец 4 = Строка 5 Дебиторская задолженность по финансовой аренде

Столбец 5 = Строка 6 Прочая дебиторская задолженность

В зависимости от того какое значение принимает "Класс резерва дебиторской задолженности" финансовые активы попадают в одноименную строку:

  • Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
  • Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
  • Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
  • Кредитно-обесцененные финансовые активы
123456
Дебиторская задолженность клиентовРасчеты с валютными и фондовыми биржамиРасчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами и цифровыми финансовыми активамиДебиторская задолженность по финансовой арендеПрочая дебиторская задолженностьИтого 
1

Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5


2-5

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета ДЗ клиентов (таблица 12.1 Дебиторская задолженность в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета расчетов (таблица 12.1 Дебиторская задолженность в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор", "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета ДЗ по финансовой аренде (таблица 12.1 Дебиторская задолженность в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета прочей ДЗ(таблица 12.1 Дебиторская задолженность в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор", "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5

6Поступление финансовых активов, в том числе:

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10


7-10

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы

Дебетовый оборот активных счетов за вычетом кредитового оборота пассивных счетов учета ДЗ клиентов (таблица 12.1 Дебиторская задолженность в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше


Дебетовый оборот активных счетов за вычетом кредитового оборота пассивных счетов учета расчетов (таблица 12.1 Дебиторская задолженность в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор", "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовый оборот активных счетов за вычетом кредитового оборота пассивных счетов учета ДЗ клиентов (таблица 12.1 Дебиторская задолженность в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовый оборот активных счетов за вычетом кредитового оборота пассивных счетов учета расчетов (таблица 12.1 Дебиторская задолженность в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор", "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5

11Прекращение признания финансовых активов, в том числе:

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15


12-15

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы

Кредитовый оборот (со знаком -) активных счетов за вычетом дебетового оборота пассивных счетов учета ДЗ клиентов (таблица 12.1 Дебиторская задолженность в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

 
Кредитовый оборот (со знаком -) активных счетов за вычетом дебетового оборота пассивных 

счетов учета расчетов (таблица 12.1 Дебиторская задолженность в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор", "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

 Кредитовый оборот (со знаком -) активных счетов за вычетом дебетового оборота пассивных 

счетов учета ДЗ клиентов (таблица 12.1 Дебиторская задолженность в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Кредитовый оборот (со знаком -) активных счетов за вычетом дебетового оборота пассивных 

счетов учета расчетов (таблица 12.1 Дебиторская задолженность в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор", "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5

16

Списание финансовых активов, в том числе:

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20


17-20

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы






графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5

21

Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25


22-25

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы






графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5

26

Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе:

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30


27-30

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы






графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5

31

Прочие изменения, в том числе:

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35


32-35

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы






графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5

36

Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40


37-40

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета ДЗ клиентов (таблица 12.1 Дебиторская задолженность в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета расчетов (таблица 12.1 Дебиторская задолженность в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор", "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета ДЗ по финансовой аренде (таблица 12.1 Дебиторская задолженность в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета прочей ДЗ(таблица 12.1 Дебиторская задолженность в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор", "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5



Таблица 12.3. FR_2_008_05c_01. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по дебиторской задолженности

В расчетах значений Таблицы 12.3 (Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по дебиторской задолженности) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Класс резерва дебиторской задолженности



Данное примечание не является фиксированным по Положению 532-п, поэтому может быть уточнено под запросы компании. Мы предлагаем следующую методологию Таблицы 12.3 за период: Дата и Comparative:



Дата: RegStartDurYear (отчетный период (нарастающий итог с начала отчетного года)), например 01.01.2023 - 30.06.2023

Comparative: RegStartDurYear-1End (сравнительный период по отношению к отчетному), для примера выше это будет 01.01.2022 - 30.06.2022

Для расчетов значений в строках 1-5 берется Начальное сальдо на период: Дата и Comparative

Для расчетов значений в строках 6-35 берется Оборот дебет/кредит за период: Дата и Comparative

Для расчетов значений в строках 36-40 берется Конечное сальдо на период: Дата и Comparative

Указанные ниже аналитики являются дополнительными к аналитикам, которые формируют таблицу 12.1 Дебиторская задолженность. Если она не собирается автоматически, то данное примечание не будет собрано


Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода (по столбцам) должна сходится с итоговой из таблицы 12.1 Дебиторская задолженность на Дату 1. При этом суммы в столбцах соответствуют суммам строк:

Столбец 1 = Строка 2 Дебиторская задолженность клиентов

Столбец 2 = Строка 3 Расчеты с валютными и фондовыми биржами

Столбец 3 = Строка 4 Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами и цифровыми финансовыми активами

Столбец 4 = Строка 5 Дебиторская задолженность по финансовой аренде

Столбец 5 = Строка 6 Прочая дебиторская задолженность

В зависимости от того какое значение принимает "Класс резерва дебиторской задолженности" финансовые активы попадают в одноименную строку:

  • Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев
  • Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)
  • Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)
  • Кредитно-обесцененные финансовые активы
123456
Дебиторская задолженность клиентовРасчеты с валютными и фондовыми биржамиРасчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами и цифровыми финансовыми активамиДебиторская задолженность по финансовой арендеПрочая дебиторская задолженностьИтого 
1

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5


2-5

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета ДЗ клиентов (таблица 12.1 Дебиторская задолженность в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета расчетов (таблица 12.1 Дебиторская задолженность в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор", "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета ДЗ по финансовой аренде (таблица 12.1 Дебиторская задолженность в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета прочей ДЗ (таблица 12.1 Дебиторская задолженность в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор", "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5

6Поступление финансовых активов, в том числе:

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10

строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10


7-10

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы

Дебетовый оборот активных счетов за вычетом кредитового оборота пассивных счетов учета ДЗ клиентов (таблица 12.1 Дебиторская задолженность в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше


Дебетовый оборот активных счетов за вычетом кредитового оборота пассивных счетов учета расчетов (таблица 12.1 Дебиторская задолженность в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор", "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовый оборот активных счетов за вычетом кредитового оборота пассивных счетов учета ДЗ клиентов (таблица 12.1 Дебиторская задолженность в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовый оборот активных счетов за вычетом кредитового оборота пассивных счетов учета расчетов (таблица 12.1 Дебиторская задолженность в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор", "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5

11Прекращение признания финансовых активов, в том числе:

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15

строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15


12-15

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы

Кредитовый оборот (со знаком -) активных счетов за вычетом дебетового оборота пассивных счетов учета ДЗ клиентов (таблица 12.1 Дебиторская задолженность в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

 
Кредитовый оборот (со знаком -) активных счетов за вычетом дебетового оборота пассивных 

счетов учета расчетов (таблица 12.1 Дебиторская задолженность в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор", "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

 Кредитовый оборот (со знаком -) активных счетов за вычетом дебетового оборота пассивных 

счетов учета ДЗ клиентов (таблица 12.1 Дебиторская задолженность в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Кредитовый оборот (со знаком -) активных счетов за вычетом дебетового оборота пассивных 

счетов учета расчетов (таблица 12.1 Дебиторская задолженность в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор", "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5

16

Списание финансовых активов, в том числе:

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20

строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20


17-20

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы






графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5

21

Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25

строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25


22-25

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы






графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5

26

Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе:

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 27 + строка 28 + строка 29 + строка 30


27-30

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы






графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5

31

Прочие изменения, в том числе:

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35

строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35


32-35

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы






графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5

36

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40

строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40


37-40

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев 

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

 финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)

 кредитно-обесцененные финансовые активы

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета ДЗ клиентов (таблица 12.1 Дебиторская задолженность в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета расчетов (таблица 12.1 Дебиторская задолженность в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор", "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета ДЗ по финансовой аренде (таблица 12.1 Дебиторская задолженность в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

Дебетовое сальдо активных счетов за вычетом кредитового сальдо пассивных счетов учета прочей ДЗ(таблица 12.1 Дебиторская задолженность в разрезе дополнительной аналитики:

Реквизит "Класс резерва дебиторской задолженности" субконто "Договор", "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает одно из значений, указанных в примечании выше

графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5



Таблица 14.1. Форма FR_2_010_01c_01. Инвестиции в совместно контролируемые предприятия

В расчетах значений Таблицы 14.1 (Инвестиции в совместно контролируемые предприятия) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. 

Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) "Доля участия"



Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 14.1 формируются на Дату 1 и Дату 2 следующим образом:


Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Для расчетов значений берется Конечное сальдо на Дату 1 и Дату 2


Полная балансовая стоимость

Резерв под обесценение (применимо для инвестиций, учитываемых на счетах 601 и 602)

Балансовая стоимость

Доля участия, %

Совместно контролируемое предприятие

(Контрагент.Наименование)


Дебетовое сальдо частей счетов 50640, 50641, 50642, 50643, 50670, 50627, 50628, 50629, 50630, 50740, 50741, 50742, 50743, 50770, 50727, 50728, 50729, 50730, 60201, 60202, 60203, 60204, 60205, 60210, 60211, 60106 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50671, 50622, 50623, 50624, 50625, 50771, 50722, 50723, 50724, 50725, 60220, 60221 в разрезе аналитики:

1) Контрагент (наименование) из графы 1

Кредитовое сальдо частей счетов 60206, 60115 в разрезе аналитики:

1) Контрагент (наименование) из графы 1


графа 2 - графа 3

Значение поля "Доля участия" Контрагента из графы 1

Для каждого контрагента отдельная строка



 

 

Итого

строка 1 + строка 2 + ...

строка 1 + строка 2 + ...

строка 1 + строка 2 + ...



Таблица 15.1. Форма FR_2_011_01c_01. Инвестиции в дочерние предприятия

В расчетах значений Таблицы 15.1 (Инвестиции в дочерние предприятия) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. 

Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) "Доля участия"



Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 15.1 формируются на Дату 1 и Дату 2 следующим образом:


Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Для расчетов значений берется Конечное сальдо на Дату 1 и Дату 2


Полная балансовая стоимость

Резерв под обесценение (применимо для инвестиций, учитываемых на счетах 601 и 602)

Балансовая стоимость

Доля участия, %

Дочернее предприятие

(Контрагент.Наименование)

Дебетовое сальдо частей счетов 50640, 50641, 50642, 50643, 50670, 50627, 50628, 50629, 50630, 50727, 50728, 50729, 50730, 50740, 50741, 50742, 50743, 50770, 60101, 60102, 60103, 60104, 60106, 60118, 60201, 60202, 60203, 60204, 60205, 60210, 60211 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50671, 50622, 50623, 50624, 50625, 50722, 50723, 50724, 50725, 50771, 60220, 60221 в разрезе аналитики:

1) Контрагент (наименование) из графы 1

Кредитовое сальдо частей счетов 60111, 60112, 60113, 60114, 60115, 60206 в разрезе аналитики:

1) Контрагент (наименование) из графы 1

графа 2 - графа 3

Значение поля "Доля участия" Контрагента из графы 1

Для каждого контрагента отдельная строка



 

 

Итого

строка 1 + строка 2 + ...

строка 1 + строка 2 + ...

строка 1 + строка 2 + ...

 



Таблица 18.1. FR_2_014_01c_01. Нематериальные активы и капитальные вложения в них

В расчетах значений Таблицы 18.1 (Нематериальные активы и капитальные вложения в них) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Группа НМА



Данное примечание не является фиксированным по Положению 532-п, поэтому может быть уточнено под запросы компании. Мы предлагаем следующую методологию Таблицы 18.1:



Для расчетов значений в строках 1-4 берется Начальное сальдо на период: Начало сравнительного периода, например для отчетной даты 30.06.2023 г. это будет 31.12.2021 г.

Для расчетов значений в строках 5-22 берется Оборот дебет/кредит за период: Сравнительный период с 01.01.2022 г.  по 30.06.2022 г.

Для расчетов значений в строках 23-26 берется Конечное сальдо на период: Конец сравнительного периода, например для отчетной даты 30.06.2023 г. это будет 30.06.2022 г.

Для расчетов значений в строках 27-30 берется Начальное сальдо на период: Начало отчетного периода, например для отчетной даты 30.06.2023 г. это будет 31.12.2022 г.

Для расчетов значений в строках 31-48 берется Оборот дебет/кредит за период: Отчетный период с 01.01.2023 г.  по 30.06.2023 г.

Для расчетов значений в строках 49-52 берется Конечное сальдо на период: Конец отчетного периода, например для отчетной даты 30.06.2023 г. это будет 30.06.2023 г.

12345678
Нематериальные активы, приобретенныеНематериальные активы, созданные самостоятельно

Программное обеспечениеЛицензии и франшизыПрочееПрограммное обеспечениеЛицензии и франшизыПрочееКапитальные вложения в объекты нематериальных активовИтого 
1

Балансовая стоимость на начало сравнительного периода, в том числе:

строка 2 + строка 3 + строка 4

строка 2 + строка 3 + строка 4

строка 2 + строка 3 + строка 4

строка 2 + строка 3 + строка 4

строка 2 + строка 3 + строка 4

строка 2 + строка 3 + строка 4

строка 2 + строка 3 + строка 4


2

первоначальная (переоцененная) стоимость

Дебетовое сальдо части счета 60901 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение"

Дебетовое сальдо части счета 60901 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы"

Дебетовое сальдо части счета 60901 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее"




Дебетовое сальдо части счета 60906

графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7

3

накопленная амортизация

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60903 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60903 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60903 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее"





графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7

4

накопленное обесценение

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60907 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60907 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60907 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее"





графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7

5

Поступление. За период

Дебетовый оборот части счета 60901 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение"

Дебетовый оборот части счета 60901 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы"

Дебетовый оборот части счета 60901 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее"





графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7

6

Перевод капитальных вложений в нематериальные активы. За период

Дебетовый оборот части счета 60906 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение"

Дебетовый оборот части счета 60906 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы"

Дебетовый оборот части счета 60906 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее"





графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7

7

Переклассификация в активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи. За период









8

Выбытие, в том числе:

строка 9 + строка 10 + строка 11

строка 9 + строка 10 + строка 11

строка 9 + строка 10 + строка 11

строка 9 + строка 10 + строка 11

строка 9 + строка 10 + строка 11

строка 9 + строка 10 + строка 11

строка 9 + строка 10 + строка 11


9

первоначальная (переоцененная) стоимость

Кредитовый оборот (со знаком минус) части счета 60901 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение"

2) счет корреспонденции равен 61209

Кредитовый оборот (со знаком минус) части счета 60901 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы"

2) счет корреспонденции равен 61209

Кредитовый оборот (со знаком минус) части счета 60901 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее"

2) счет корреспонденции равен 61209





графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7

10

накопленная амортизация

Дебетовый оборот части счета 60903 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение"

2) счет корреспонденции равен 61209

Дебетовый оборот части счета 60903 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы"

2) счет корреспонденции равен 61209

Дебетовый оборот части счета 60903 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее"

2) счет корреспонденции равен 61209





графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7

11

накопленное обесценение

Дебетовый оборот части счета 60907 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение"

2) счет корреспонденции равен 61209

Дебетовый оборот части счета 60907 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы"

2) счет корреспонденции равен 61209

Дебетовый оборот части счета 60907 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее"

2) счет корреспонденции равен 61209





графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7

12

Амортизация. За период

Оборот части счета 60903 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение"

2) счет корреспонденции равен 71802 (символ ОФР 55303)

Оборот части счета 60903 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы"

2) счет корреспонденции равен 71802 (символ ОФР 55303)

Оборот части счета 60903 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее"

2) счет корреспонденции равен 71802 (символ ОФР 55303)





графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7

13

Обесценение, в том числе:

строка 14 + строка 15

строка 14 + строка 15

строка 14 + строка 15

строка 14 + строка 15

строка 14 + строка 15

строка 14 + строка 15

строка 14 + строка 15


14

отраженное в составе     прибыли или убытка









15

отраженное в прочем совокупном доходе









16

Восстановление обесценения, в том числе:

строка 17 + строка 18

строка 17 + строка 18

строка 17 + строка 18

строка 17 + строка 18

строка 17 + строка 18

строка 17 + строка 18

строка 17 + строка 18


17

отраженное в составе     прибыли или убытка









18

отраженное в прочем совокупном доходе









19

Увеличение (уменьшение) стоимости в результате переоценки, в том числе:

строка 20 + строка 21

строка 20 + строка 21

строка 20 + строка 21

строка 20 + строка 21

строка 20 + строка 21

строка 20 + строка 21

строка 20 + строка 21


20

отраженное в составе     прибыли или убытка









21

отраженное в прочем совокупном доходе









22

Прочее. За период









23

Балансовая стоимость на конец сравнительного периода, в том числе:

строка 24 + строка 25 + строка 26

строка 24 + строка 25 + строка 26

строка 24 + строка 25 + строка 26

строка 24 + строка 25 + строка 26

строка 24 + строка 25 + строка 26

строка 24 + строка 25 + строка 26

строка 24 + строка 25 + строка 26


24

первоначальная (переоцененная) стоимость

Дебетовое сальдо части счета 60901 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение"

Дебетовое сальдо части счета 60901 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы"

Дебетовое сальдо части счета 60901 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее"





графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7

25

накопленная амортизация

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60903 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60903 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60903 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее"





графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7

26

накопленное обесценение

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60907 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60907 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60907 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее"





графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7

27

Балансовая стоимость на начало сравнительного периода, в том числе:

строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 28 + строка 29 + строка 30

строка 28 + строка 29 + строка 30


28

первоначальная (переоцененная) стоимость

Дебетовое сальдо части счета 60901 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение"

Дебетовое сальдо части счета 60901 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы"

Дебетовое сальдо части счета 60901 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее"





графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7

29

накопленная амортизация

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60903 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60903 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60903 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее"





графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7

30

накопленное обесценение

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60907 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60907 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60907 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее"





графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7

31

Поступление. За период

Дебетовый оборот части счета 60901 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение"

Дебетовый оборот части счета 60901 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы"

Дебетовый оборот части счета 60901 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее"





графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7

32

Перевод капитальных вложений в нематериальные активы. За период

Дебетовый оборот части счета 60906 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение"

Дебетовый оборот части счета 60906 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы"

Дебетовый оборот части счета 60906 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее"





графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7

33

Переклассификация в активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи. За период









34

Выбытие, в том числе:

строка 35 + строка 36 + строка 37

строка 35 + строка 36 + строка 37

строка 35 + строка 36 + строка 37

строка 35 + строка 36 + строка 37

строка 35 + строка 36 + строка 37

строка 35 + строка 36 + строка 37

строка 35 + строка 36 + строка 37


35

первоначальная (переоцененная) стоимость

Кредитовый оборот (со знаком минус) части счета 60901 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение"

2) счет корреспонденции равен 61209

Кредитовый оборот (со знаком минус) части счета 60901 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы"

2) счет корреспонденции равен 61209

Кредитовый оборот (со знаком минус) части счета 60901 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее"

2) счет корреспонденции равен 61209





графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7

36

накопленная амортизация

Дебетовый оборот части счета 60903 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение"

2) счет корреспонденции равен 61209

Дебетовый оборот части счета 60903 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы"

2) счет корреспонденции равен 61209

Дебетовый оборот части счета 60903 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее"

2) счет корреспонденции равен 61209





графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7

37

накопленное обесценение

Дебетовый оборот части счета 60907 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение"

2) счет корреспонденции равен 61209

Дебетовый оборот части счета 60907 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы"

2) счет корреспонденции равен 61209

Дебетовый оборот части счета 60907 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее"

2) счет корреспонденции равен 61209





графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7

38

Амортизация. За период

Оборот части счета 60903 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение"

2) счет корреспонденции равен 71802 (символ ОФР 55303)

Оборот части счета 60903 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы"

2) счет корреспонденции равен 71802 (символ ОФР 55303)

Оборот части счета 60903 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее"

2) счет корреспонденции равен 71802 (символ ОФР 55303)





графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7

39

Обесценение, в том числе:

строка 40 + строка 41

строка 40 + строка 41

строка 40 + строка 41

строка 40 + строка 41

строка 40 + строка 41

строка 40 + строка 41

строка 40 + строка 41


40

отраженное в составе     прибыли или убытка









41

отраженное в прочем совокупном доходе









42

Восстановление обесценения, в том числе:

строка 43 + строка 44

строка 43 + строка 44

строка 43 + строка 44

строка 43 + строка 44

строка 43 + строка 44

строка 43 + строка 44

строка 43 + строка 44


43

отраженное в составе     прибыли или убытка









44

отраженное в прочем совокупном доходе









45

Увеличение (уменьшение) стоимости в результате переоценки, в том числе:

строка 46 + строка 47

строка 46 + строка 47

строка 46 + строка 47

строка 46 + строка 47

строка 46 + строка 47

строка 46 + строка 47

строка 46 + строка 47


46

отраженное в составе     прибыли или убытка









47

отраженное в прочем совокупном доходе









48

Прочее. За период









49

Балансовая стоимость на конец сравнительного периода, в том числе:

строка 50 + строка 51 + строка 52

строка 50 + строка 51 + строка 52

строка 50 + строка 51 + строка 52

строка 50 + строка 51 + строка 52

строка 50 + строка 51 + строка 52

строка 50 + строка 51 + строка 52

строка 50 + строка 51 + строка 52


50

первоначальная (переоцененная) стоимость

Дебетовое сальдо части счета 60901 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение"

Дебетовое сальдо части счета 60901 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы"

Дебетовое сальдо части счета 60901 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее"





графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7

51

накопленная амортизация

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60903 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60903 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60903 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее"





графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7

52

накопленное обесценение

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60907 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60907 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60907 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее"





графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7



Таблица 19.1. FR_2_015_01_01 Основные средства и капитальные вложения в них

В расчетах значений Таблицы 19.1 (Основные средства и капитальные вложения в них) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Группа ОС Отчетность



Данное примечание не является фиксированным по Положению 532-п, поэтому может быть уточнено под запросы компании. Мы предлагаем следующую методологию Таблицы 19.1:



Для расчетов значений в строках 1-4 берется Начальное сальдо на период: Начало сравнительного периода, например для отчетной даты 30.06.2023 г. это будет 31.12.2021 г.

Для расчетов значений в строках 5-23 берется Оборот дебет/кредит за период: Сравнительный период с 01.01.2022 г.  по 30.06.2022 г.

Для расчетов значений в строках 24-27 берется Конечное сальдо на период: Конец сравнительного периода, например для отчетной даты 30.06.2023 г. это будет 30.06.2022 г.

Для расчетов значений в строках 28-31 берется Начальное сальдо на период: Начало отчетного периода, например для отчетной даты 30.06.2023 г. это будет 31.12.2022 г.

Для расчетов значений в строках 32-50 берется Оборот дебет/кредит за период: Отчетный период с 01.01.2023 г.  по 30.06.2023 г.

Для расчетов значений в строках 51-54 берется Конечное сальдо на период: Конец отчетного периода, например для отчетной даты 30.06.2023 г. это будет 30.06.2023 г.

12345678910
Основные средства в собственностиАктивы в форме права пользования, относящиеся к основным средствам


Земля, здания и сооруженияОфисное и компьютерное оборудованиеТранспортные средстваПрочееЗемля, здания и сооруженияОфисное и компьютерное оборудованиеТранспортные средстваПрочееКапитальные вложения в основные средстваИтого 
1

Балансовая стоимость на начало сравнительного периода, в том числе:

строка 2 + строка 3 + строка 4

строка 2 + строка 3 + строка 4

строка 2 + строка 3 + строка 4

строка 2 + строка 3 + строка 4

строка 2 + строка 3 + строка 4

строка 2 + строка 3 + строка 4

строка 2 + строка 3 + строка 4

строка 2 + строка 3 + строка 4

строка 2 + строка 3 + строка 4


2

первоначальная (переоцененная) стоимость

Дебетовое сальдо части счета 60401 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

Дебетовое сальдо части счета 60401 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

Дебетовое сальдо части счета 60401 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

Дебетовое сальдо части счета 60401 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"

Дебетовое сальдо части счета 60804 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

Дебетовое сальдо части счета 60804 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

Дебетовое сальдо части счета 60804 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

Дебетовое сальдо части счета 60804 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"

Дебетовое сальдо счета 60415

графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9

3

накопленная амортизация

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60414 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60414 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60414 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60414 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60805 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60805 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60805 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60805 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"


графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9

4

накопленное обесценение

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60406 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60406 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60406 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60406 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60808 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60808 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60808 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60808 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"


графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7

5

Поступление. За период











6

Перевод в основные средства из капитальных вложений. За период

Дебетовый оборот части счета 60401 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

2) счет корреспонденции равен 60415

Дебетовый оборот части счета 60401 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

2) счет корреспонденции равен 60415

Дебетовый оборот части счета 60401 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

2) счет корреспонденции равен 60415

Дебетовый оборот части счета 60401 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"

2) счет корреспонденции равен 60415

Дебетовый оборот части счета 60804 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

2) счет корреспонденции равен 60415

Дебетовый оборот части счета 60804 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

2) счет корреспонденции равен 60415

Дебетовый оборот части счета 60804 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

2) счет корреспонденции равен 60415

Дебетовый оборот части счета 60804 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"

2) счет корреспонденции равен 60415


графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9

7

Переклассификация в активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи. За период











8

Переклассификация в инвестиционное имущество и обратно. За период











9

Выбытие, в том числе:

строка 10 + строка 11 + строка 12

строка 10 + строка 11 + строка 12

строка 10 + строка 11 + строка 12

строка 10 + строка 11 + строка 12

строка 10 + строка 11 + строка 12

строка 10 + строка 11 + строка 12

строка 10 + строка 11 + строка 12

строка 10 + строка 11 + строка 12

строка 10 + строка 11 + строка 12


10

первоначальная (переоцененная) стоимость

Кредитовый оборот (со знаком минус) части счета 60401 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

2) счет корреспонденции равен 61209

Кредитовый оборот (со знаком минус) части счета 60401 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

2) счет корреспонденции равен 61209

Кредитовый оборот (со знаком минус) части счета 60401 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

2) счет корреспонденции равен 61209

Кредитовый оборот (со знаком минус) части счета 60401 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"

2) счет корреспонденции равен 61209

Кредитовый оборот (со знаком минус) части счета 60804 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

2) счет корреспонденции равен 60806, 61209

Кредитовый оборот (со знаком минус) части счета 60804 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

2) счет корреспонденции равен 60806, 61209

Кредитовый оборот (со знаком минус) части счета 60804 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

2) счет корреспонденции равен 60806, 61209

Кредитовый оборот (со знаком минус) части счета 60804 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"

2) счет корреспонденции равен 60806, 61209


графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9

11

накопленная амортизация

Дебетовый оборот части счета 60414 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

2) счет корреспонденции равен 61209

Дебетовый оборот части счета 60414 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

2) счет корреспонденции равен 61209

Дебетовый оборот части счета 60414 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

2) счет корреспонденции равен 61209

Дебетовый оборот части счета 60414 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"

2) счет корреспонденции равен 61209

Дебетовый оборот части счета 60805 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

2) счет корреспонденции равен 61209

Дебетовый оборот части счета 60805 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

2) счет корреспонденции равен 61209

Дебетовый оборот части счета 60805 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

2) счет корреспонденции равен 61209

Дебетовый оборот части счета 60805 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"

2) счет корреспонденции равен 61209


графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9

12

накопленное обесценение

Дебетовый оборот части счета 60406 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

2) счет корреспонденции равен 61209

Дебетовый оборот части счета 60406 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

2) счет корреспонденции равен 61209

Дебетовый оборот части счета 60406 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

2) счет корреспонденции равен 61209

Дебетовый оборот части счета 60406 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"

2) счет корреспонденции равен 61209

Дебетовый оборот части счета 60808 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

2) счет корреспонденции равен 61209

Дебетовый оборот части счета 60808 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

2) счет корреспонденции равен 61209

Дебетовый оборот части счета 60808 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

2) счет корреспонденции равен 61209

Дебетовый оборот части счета 60808 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"

2) счет корреспонденции равен 61209


графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9

13

Амортизация. За период

Кредитовый оборот (со знаком минус) части счета 60414 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

2) счет корреспонденции равен 71802

Кредитовый оборот (со знаком минус) части счета 60414 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

2) счет корреспонденции равен 71802

Кредитовый оборот (со знаком минус) части счета 60414 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

2) счет корреспонденции равен 71802

Кредитовый оборот (со знаком минус) части счета 60414 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"

2) счет корреспонденции равен 71802

Кредитовый оборот (со знаком минус) части счета 60805 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

2) счет корреспонденции равен 71802

Кредитовый оборот (со знаком минус) части счета 60805 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

2) счет корреспонденции равен 71802

Кредитовый оборот (со знаком минус) части счета 60805 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

2) счет корреспонденции равен 71802

Кредитовый оборот (со знаком минус) части счета 60805 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"

2) счет корреспонденции равен 71802


графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9

14

Обесценение, в том числе:

строка 15 + строка 16

строка 15 + строка 16

строка 15 + строка 16

строка 15 + строка 16

строка 15 + строка 16

строка 15 + строка 16

строка 15 + строка 16

строка 15 + строка 16

строка 15 + строка 16


15

отраженное в составе     прибыли или убытка











16

отраженное в прочем совокупном доходе











17

Восстановление обесценения, в том числе:

строка 18 + строка 19

строка 18 + строка 19

строка 18 + строка 19

строка 18 + строка 19

строка 18 + строка 19

строка 18 + строка 19

строка 18 + строка 19

строка 18 + строка 19

строка 18 + строка 19


18

отраженное в составе     прибыли или убытка











19

отраженное в прочем совокупном доходе











20

Увеличение (уменьшение) стоимости в результате переоценки, в том числе:

строка 21 + строка 22

строка 21 + строка 22строка 21 + строка 22строка 21 + строка 22строка 21 + строка 22строка 21 + строка 22строка 21 + строка 22строка 21 + строка 22строка 21 + строка 22
21

отраженное в составе     прибыли или убытка











22

отраженное в прочем совокупном доходе











23

Прочее. За период











24

Балансовая стоимость на конец сравнительного периода, в том числе:

строка 25 + строка 26 + строка 27

строка 25 + строка 26 + строка 27

строка 25 + строка 26 + строка 27

строка 25 + строка 26 + строка 27

строка 25 + строка 26 + строка 27

строка 25 + строка 26 + строка 27

строка 25 + строка 26 + строка 27

строка 25 + строка 26 + строка 27

строка 25 + строка 26 + строка 27


25

первоначальная (переоцененная) стоимость

Дебетовое сальдо части счета 60401 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

Дебетовое сальдо части счета 60401 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

Дебетовое сальдо части счета 60401 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

Дебетовое сальдо части счета 60401 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"

Дебетовое сальдо части счета 60804 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

Дебетовое сальдо части счета 60804 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

Дебетовое сальдо части счета 60804 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

Дебетовое сальдо части счета 60804 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"

Дебетовое сальдо счета 60415

графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9

26

накопленная амортизация

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60414 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60414 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60414 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60414 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60805 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60805 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60805 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60805 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"


графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9

27

накопленное обесценение

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60406 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60406 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60406 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60406 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60808 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60808 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60808 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60808 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"


графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7

28

Балансовая стоимость на начало сравнительного периода, в том числе:

строка 29 + строка 30 + строка 31

строка 29 + строка 30 + строка 31

строка 29 + строка 30 + строка 31

строка 29 + строка 30 + строка 31

строка 29 + строка 30 + строка 31

строка 29 + строка 30 + строка 31

строка 29 + строка 30 + строка 31

строка 29 + строка 30 + строка 31

строка 29 + строка 30 + строка 31


29

первоначальная (переоцененная) стоимость

Дебетовое сальдо части счета 60401 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

Дебетовое сальдо части счета 60401 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

Дебетовое сальдо части счета 60401 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

Дебетовое сальдо части счета 60401 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"

Дебетовое сальдо части счета 60804 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

Дебетовое сальдо части счета 60804 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

Дебетовое сальдо части счета 60804 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

Дебетовое сальдо части счета 60804 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"

Дебетовое сальдо счета 60415

графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9

30

накопленная амортизация

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60414 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60414 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60414 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60414 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60805 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60805 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60805 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60805 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"


графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9

31

накопленное обесценение

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60406 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60406 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60406 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60406 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60808 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60808 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60808 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60808 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"


графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9

32

Поступление. За период











33

Перевод в основные средства из капитальных вложений. За период

Дебетовый оборот части счета 60401 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

2) счет корреспонденции равен 60415

Дебетовый оборот части счета 60401 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

2) счет корреспонденции равен 60415

Дебетовый оборот части счета 60401 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

2) счет корреспонденции равен 60415

Дебетовый оборот части счета 60401 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"

2) счет корреспонденции равен 60415

Дебетовый оборот части счета 60804 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

2) счет корреспонденции равен 60415

Дебетовый оборот части счета 60804 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

2) счет корреспонденции равен 60415

Дебетовый оборот части счета 60804 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

2) счет корреспонденции равен 60415

Дебетовый оборот части счета 60804 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"

2) счет корреспонденции равен 60415


графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9

34

Переклассификация в активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи. За период











35

Переклассификация в инвестиционное имущество и обратно.За период











36

Выбытие, в том числе:

строка 37 + строка 38 + строка 39

строка 37 + строка 38 + строка 39

строка 37 + строка 38 + строка 39

строка 37 + строка 38 + строка 39

строка 37 + строка 38 + строка 39

строка 37 + строка 38 + строка 39

строка 37 + строка 38 + строка 39

строка 37 + строка 38 + строка 39

строка 37 + строка 38 + строка 39


37

первоначальная (переоцененная) стоимость

Кредитовый оборот (со знаком минус) части счета 60401 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

2) счет корреспонденции равен 61209

Кредитовый оборот (со знаком минус) части счета 60401 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

2) счет корреспонденции равен 61209

Кредитовый оборот (со знаком минус) части счета 60401 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

2) счет корреспонденции равен 61209

Кредитовый оборот (со знаком минус) части счета 60401 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"

2) счет корреспонденции равен 61209

Кредитовый оборот (со знаком минус) части счета 60804 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

2) счет корреспонденции равен 60806, 61209

Кредитовый оборот (со знаком минус) части счета 60804 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

2) счет корреспонденции равен 60806, 61209

Кредитовый оборот (со знаком минус) части счета 60804 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

2) счет корреспонденции равен 60806, 61209

Кредитовый оборот (со знаком минус) части счета 60804 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"

2) счет корреспонденции равен 60806, 61209


графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9

38

накопленная амортизация

Дебетовый оборот части счета 60414 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

2) счет корреспонденции равен 61209

Дебетовый оборот части счета 60414 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

2) счет корреспонденции равен 61209

Дебетовый оборот части счета 60414 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

2) счет корреспонденции равен 61209

Дебетовый оборот части счета 60414 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"

2) счет корреспонденции равен 61209

Дебетовый оборот части счета 60805 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

2) счет корреспонденции равен 61209

Дебетовый оборот части счета 60805 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

2) счет корреспонденции равен 61209

Дебетовый оборот части счета 60805 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

2) счет корреспонденции равен 61209

Дебетовый оборот части счета 60805 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"

2) счет корреспонденции равен 61209


графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9

39

накопленное обесценение

Дебетовый оборот части счета 60406 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

2) счет корреспонденции равен 61209

Дебетовый оборот части счета 60406 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

2) счет корреспонденции равен 61209

Дебетовый оборот части счета 60406 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

2) счет корреспонденции равен 61209

Дебетовый оборот части счета 60406 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"

2) счет корреспонденции равен 61209

Дебетовый оборот части счета 60808 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

2) счет корреспонденции равен 61209

Дебетовый оборот части счета 60808 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

2) счет корреспонденции равен 61209

Дебетовый оборот части счета 60808 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

2) счет корреспонденции равен 61209

Дебетовый оборот части счета 60808 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"

2) счет корреспонденции равен 61209


графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9

40

Амортизация. За период

Кредитовый оборот (со знаком минус) части счета 60414 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

2) счет корреспонденции равен 71802

Кредитовый оборот (со знаком минус) части счета 60414 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

2) счет корреспонденции равен 71802

Кредитовый оборот (со знаком минус) части счета 60414 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

2) счет корреспонденции равен 71802

Кредитовый оборот (со знаком минус) части счета 60414 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"

2) счет корреспонденции равен 71802

Кредитовый оборот (со знаком минус) части счета 60805 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

2) счет корреспонденции равен 71802

Кредитовый оборот (со знаком минус) части счета 60805 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

2) счет корреспонденции равен 71802

Кредитовый оборот (со знаком минус) части счета 60805 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

2) счет корреспонденции равен 71802

Кредитовый оборот (со знаком минус) части счета 60805 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"

2) счет корреспонденции равен 71802


графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9

41

Обесценение, в том числе:

строка 42 + строка 43

строка 42 + строка 43

строка 42 + строка 43

строка 42 + строка 43

строка 42 + строка 43

строка 42 + строка 43

строка 42 + строка 43

строка 42 + строка 43

строка 42 + строка 43


42

отраженное в составе     прибыли или убытка











43

отраженное в прочем совокупном доходе











44

Восстановление обесценения, в том числе:

строка 45 + строка 46

строка 45 + строка 46

строка 45 + строка 46

строка 45 + строка 46

строка 45 + строка 46

строка 45 + строка 46

строка 45 + строка 46

строка 45 + строка 46

строка 45 + строка 46


45

отраженное в составе     прибыли или убытка











46

отраженное в прочем совокупном доходе











47

Увеличение (уменьшение) стоимости в результате переоценки, в том числе:

строка 48 + строка 49

строка 48 + строка 49

строка 48 + строка 49

строка 48 + строка 49

строка 48 + строка 49

строка 48 + строка 49

строка 48 + строка 49

строка 48 + строка 49

строка 48 + строка 49


48

отраженное в составе     прибыли или убытка











49

отраженное в прочем совокупном доходе











50

Прочее. За период











51

Балансовая стоимость на конец сравнительного периода, в том числе:

строка 52 + строка 53 + строка 54

строка 52 + строка 53 + строка 54

строка 52 + строка 53 + строка 54

строка 52 + строка 53 + строка 54

строка 52 + строка 53 + строка 54

строка 52 + строка 53 + строка 54

строка 52 + строка 53 + строка 54

строка 52 + строка 53 + строка 54

строка 52 + строка 53 + строка 54


52

первоначальная (переоцененная) стоимость

Дебетовое сальдо части счета 60401 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

Дебетовое сальдо части счета 60401 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

Дебетовое сальдо части счета 60401 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

Дебетовое сальдо части счета 60401 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"

Дебетовое сальдо части счета 60804 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

Дебетовое сальдо части счета 60804 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

Дебетовое сальдо части счета 60804 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

Дебетовое сальдо части счета 60804 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"

Дебетовое сальдо счета 60415

графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9

53

накопленная амортизация

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60414 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60414 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60414 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60414 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60805 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60805 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60805 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60805 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"


графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9

54

накопленное обесценение

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60406 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60406 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60406 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60406 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60808 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60808 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60808 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60808 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"


графа 1 + графа 2 +  графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9



Таблица 20.1. Форма FR_2_017_01c_01. Прочие активы

В расчетах значений Таблицы 20.1 (Прочие активы) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Вид резерва под обесценение прочих активов

2) Классификация ЦБ

3) Банковские счета. Не относится к денежным средствам

4) Тип контрагента



Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 20.1 формируются на Дату 1 и Дату 2 следующим образом:



Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Для расчетов значений берется Конечное сальдо на Дату 1 и Дату 2



123


Полная балансовая стоимостьРезерв под обесценениеБалансовая стоимость
1Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыльДебетовое сальдо по счету 60302
графа 2 - графа 3
2Расчеты с персоналомДебетовое сальдо по счетам 60306, 60308

Кредитовое сальдо по части счета 60324 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид резерва под обесценение прочих активов" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты с персоналом"

графа 2 - графа 3
3Расчеты по социальному страхованиюДебетовое сальдо по счету 60336
графа 2 - графа 3
4Налог на добавленную стоимость, уплаченныйДебетовое сальдо по счету 60310
графа 2 - графа 3
5Расчеты с поставщиками и подрядчикамиДебетовое сальдо по счетам 60312, 60314

Кредитовое сальдо по части счета 60324 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид резерва под обесценение прочих активов" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

графа 2 - графа 3
6ЗапасыДебетовое сальдо по счетам 61002, 61003, 61008, 61009, 61010, 61013, 62101, 62102, 61014, 61015, 20302, 20303, 20305, 20308, 20403, 20401Кредитовое сальдо по счету 61016графа 2 - графа 3
7Расчеты с акционерами, участникамиДебетовое сальдо по счету 60330
графа 2 - графа 3
8Накопленная величина изменения справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное обязательство)Дебетовое сальдо по счету 52802 минус кредитовое сальдо по счету 52801
графа 2 - графа 3
9Расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумагДебетовое сальдо по счету 31001Кредитовое сальдо по счету 31003графа 2 - графа 3
10Прочее

Дебетовое сальдо по счетам 20804, 47417, 62401, 62402, 62403, 62404.

Дебетовое сальдо частей счетов 42319, 42619, 42719, 42819, 42919, 43019, 43119, 43219, 43319, 43419, 43519, 43619, 43719, 43819, 43919, 44019 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид резерва под обесценение прочих активов" субконто "Договор" принимает значение "Прочее"

Дебетовое сальдо частей счетов 52019, 52319, 53721 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" НЕ принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации", "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Кредитовое сальдо счета 62419.

Кредитовое сальдо части счета 47425 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид резерва под обесценение прочих активов" субконто "Договор" принимает значение "Прочее"

Так же суммируется кредитовое сальдо части счета 20805 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Банковские счета. Не относится к денежным средствам" субконто "Банковские счета" принимает значение Истина (ставим галочку в чекбокс)

2) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Банковские счета. Связанный контрагент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты"

графа 2 - графа 3
11Итогострока 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10



Таблица 21.1. Форма FR_2_018_01c_01. Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

В расчетах значений Таблицы 21.1 (Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)

2) Классификация по МСФО 9



Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 21.1 формируются на Дату 1 и Дату 2 следующим образом:



Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Для расчетов значений берется Конечное сальдо на Дату 1 и Дату 2



1

1Производные финансовые инструменты, по которым ожидается уменьшение экономических выгод

если больше нуля по отдельному производному финансовому инструменту: 

Дебетовое сальдо по счетам 52601, 52603 минус кредитовое сальдо по счетам 52602, 52604

2Обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договору репо

Кредитовое сальдо частей счетов 42316, 42616, 42708, 42808, 42908, 43008, 43108, 43208, 43308, 43408, 43508, 43608, 43708, 43808, 43908, 44008 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Договор РЕПО"

2) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

3Обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг

Кредитовое сальдо частей счетов 42316, 42616, 42708, 42808, 42908, 43008, 43108, 43208, 43308, 43408, 43508, 43608, 43708, 43808, 43908, 44008 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Договор займа ЦБ"

2) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

4Встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгодКредитовое сальдо по счету 52702
5Итогострока 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4



Таблица 22.1. Форма FR_2_019_01c_01. Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, по усмотрению некредитной финансовой организации

В расчетах значений Таблицы 22.1 (Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, по усмотрению некредитной финансовой организации) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Вид движения денежных средств(ПУРЦБ)

2) Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов) 

3) Тип срочности (Условия займов, кредитов и депозитов)

4) Классификация по МСФО 9

5) Категория контрагента



Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 22.1 формируются на Дату 1 и Дату 2 следующим образом:



Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Для расчетов значений берется Конечное сальдо на Дату 1 и Дату 2



1

1Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)

Кредитовое сальдо частей счетов 20503, 20504 в разрезе аналитики:

1) Реквизит Вид движения денежных средств(ПУРЦБ) субконто "Статьи движения денежных средств" принимает значение "Кредиты, полученные в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

Также суммируется Кредитовое сальдо части счета 43723 за минусом дебетового сальдо части счета 43724 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Кредит или займ полученный"

2) Реквизит "Тип срочности (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Краткосрочный"

2Средства, привлеченные от государственных организаций

Кредитовое сальдо по счетам 42723, 42823, 42923, 43023, 43123, 43223, 43323, 43423, 43523, 43623 минус дебетовое сальдо 42724, 42824, 42924, 43024, 43124, 43224, 43324, 43424, 43524, 43624. Так же суммируются кредитовое сальдо частей счетов 42708, 42709, 42718, 42720, 42808, 42809, 42818, 42820, 42908, 42909, 42918, 42920, 43008, 43009, 43018, 43020, 43108, 43109, 43118, 43120, 43208, 43209, 43218, 43220, 43308, 43309, 43318, 43320, 43408, 43409, 43418, 43420, 43508, 43509, 43518, 43520, 43608, 43609, 43618, 43620 за минусом дебетового сальдо частей счетов 42719, 42721, 42819, 42821, 42919, 42921, 43019, 43021, 43119, 43121, 43219, 43221, 43319, 43321, 43419, 43421, 43519, 43521, 43619, 43621 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

3Средства, привлеченные от кредитных организаций

Кредитовое сальдо частей счетов 43708, 43709, 43718, 43720 за минусом дебетового сальдо частей счетов 43719, 43721 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

Также суммируется Кредитовое сальдо части счета 43723 за минусом дебетового сальдо части счета 43724 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Категория контрагента" субконто "Контрагент" принимает значение "Кредитные организации"

2) Реквизит "Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" НЕ принимает значение "Кредит или займ полученный"

Также суммируется Кредитовое сальдо части счета 43723 за минусом дебетового сальдо части счета 43724 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Категория контрагента" субконто "Контрагент" принимает значение "Кредитные организации"

2) Реквизит "Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Кредит или займ полученный"

3) Реквизит "Тип срочности (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Долгосрочный"

4Средства, привлеченные от других юридических лиц

Кредитовое сальдо по счетам 43823, 43923, 44023 за минусом дебетового сальдо по счетам 43824, 43924, 44024. Также суммируется кредитовое сальдо частей счетов 43808, 43809, 43818, 43820, 43908, 43909, 43918, 43920, 44008, 44009, 44018, 44020 за минусом дебетового сальдо частей счетов 43819, 43821, 43919, 43921, 44019, 44021 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

5Средства, привлеченные от физических лиц

Кредитовое сальдо по счетам 42323, 42623 за минусом дебетового сальдо по счетам 42324, 42624. Также суммируется кредитовое сальдо частей счетов 42316, 42317, 42318, 42320, 42616, 42617, 42618, 42620 за минусом дебетового сальдо частей счетов 42319, 42321, 42619, 42621 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

6Выпущенные облигации

Кредитовое сальдо по счету 52022 за минусом дебетового сальдо по счету 52023. Также суммируется кредитовое сальдо частей счетов 52008, 52020 за минусом дебетового сальдо частей счетов 52021 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

7Выпущенные векселя

Кредитовое сальдо по счету 52322 за минусом дебетового сальдо по счету 52323. Также суммируется кредитовое сальдо частей счетов 52308, 52320 за минусом дебетового сальдо частей счетов 52321 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

8Прочее

Кредитовое сальдо по счету 53601, 53602, 53604, 53606, 53616, 53617 за минусом дебетового сальдо по счету 53615, 53618. Также суммируется кредитовое сальдо по счету 47474 за минусом дебетового сальдо по счету 47475. Также суммируется кредитовое сальдо частей счетов 47470, 47472 за минусом дебетового сальдо по счету 47473 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

9Итого    
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8



Таблица 23.1. FR_2_041_01_01. Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости: Средства клиентов

В расчетах значений Таблицы 23.1 (Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости: Средства клиентов) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1)  Вид кредиторской задолженности



Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 23.1 формируются на Дату 1 и Дату 2 следующим образом:



Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Для расчетов значений берется Конечное сальдо на Дату 1 и Дату 2



1
1Средства участников клиринга, в том числе:строка 2 + строка 3
2 индивидуальное клиринговое обеспечение

Кредитовое сальдо по счетам 30420, 30421, 30433

3 коллективное клиринговое обеспечение (гарантийный фонд)Кредитовое сальдо по счетам 30422, 30423
4Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими  финансовыми активамиКредитовое сальдо по счетам 30601, 30606, 30610
5Средства клиентов, предназначенные для выплаты доходов по ценным бумагам

Кредитовое сальдо по части счета 47422 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Средства клиентов, предназначенные для выплаты доходов по ценным бумагам"

6Итогострока 1 + строка 4 + строка 5



Таблица 24.1. FR_2_020_01c_01. Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости: Кредиты, займы и прочие привлеченные средства

В расчетах значений Таблицы 24.1 (Кредиты, займы и прочие привлеченные средства) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Вид движения денежных средств(ПУРЦБ)

2) Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)

3) Классификация по МСФО 9



Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 24.1 формируются на Дату 1 и Дату 2 следующим образом:



Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Для расчетов значений берется Конечное сальдо на Дату 1 и Дату 2



1

1Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)

Кредитовое сальдо частей счетов 20503, 20504 в разрезе аналитики:

1) Реквизит Вид движения денежных средств(ПУРЦБ) субконто "Статьи движения денежных средств" принимает значение "Кредиты, полученные в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт), оцениваемые по амортизированной стоимости"

2Обязательства по аренде

Кредитовое сальдо счета 60806

3Прочие средства, привлеченные от кредитных организаций, в том числе:строка 4 + строка 5
4
сделки репо

Кредитовое сальдо частей счетов 43708, 43709, 43718, 43720 за минусом дебетового сальдо частей счетов 43719, 43721 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Договор РЕПО"

2) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Так же вычитается дебетовое сальдо по счету 43722 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Договор РЕПО"

5
обязательства по возврату полученного денежного обеспечения

Кредитовое сальдо частей счетов 43708, 43709, 43718, 43720 за минусом дебетового сальдо частей счетов 43719, 43721 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" НЕ принимает значение "Договор РЕПО"

2) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Так же вычитается дебетовое сальдо по счету 43722 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" НЕ принимает значение "Договор РЕПО"

6Прочие средства, привлеченные от государственных организаций, в том числе:строка 7 + строка 8
7
сделки репо

Кредитовое сальдо частей счетов 42708, 42709, 42718, 42720, 42808, 42809, 42818, 42820, 42908, 42909, 42918, 42920, 43008, 43009, 43018, 43020, 43108, 43109, 43118, 43120, 43208, 43209, 43218, 43220, 43308, 43309, 43318, 43320, 43408, 43409, 43418, 43420, 43508, 43509, 43518, 43520, 43608, 43609, 43618, 43620 за минусом дебетового сальдо частей счетов 42719, 42721, 42722, 42819, 42821, 42822, 42919, 42921, 42922, 43019, 43021, 43022, 43119, 43121, 43122, 43219, 43221, 43222, 43319, 43321, 43322, 43419, 43421, 43422, 43519, 43521, 43522, 43619, 43621 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Договор РЕПО"

2) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Так же вычитается дебетовое сальдо по счету 43622 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Договор РЕПО

8
обязательства по возврату полученного денежного обеспечения

Кредитовое сальдо частей счетов 42708, 42709, 42718, 42720, 42808, 42809, 42818, 42820, 42908, 42909, 42918, 42920, 43008, 43009, 43018, 43020, 43108, 43109, 43118, 43120, 43208, 43209, 43218, 43220, 43308, 43309, 43318, 43320, 43408, 43409, 43418, 43420, 43508, 43509, 43518, 43520, 43608, 43609, 43618, 43620 за минусом дебетового сальдо частей счетов 42719, 42721, 42722, 42819, 42821, 42822, 42919, 42921, 42922, 43019, 43021, 43022, 43119, 43121, 43122, 43219, 43221, 43222, 43319, 43321, 43322, 43419, 43421, 43422, 43519, 43521, 43522, 43619, 43621, 43622 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" НЕ принимает значение "Договор РЕПО"

2) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Так же вычитается дебетовое сальдо по счету 43622 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" НЕ принимает значение "Договор РЕПО"

9Прочие средства, привлеченные от других юридических лиц, в том числе:строка 10 + строка 11
10
сделки репо

Кредитовое сальдо частей счетов 43808, 43809, 43818, 43820, 43908, 43909, 43918, 43920, 44008, 44009, 44018, 44020 за минусом дебетового сальдо частей счетов 43819, 43821, 43822, 43919, 43921, 43922, 44019, 44021 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Договор РЕПО"

2) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Так же вычитается дебетовое сальдо по счету 44022 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Договор РЕПО

11
обязательства по возврату полученного денежного обеспечения

Кредитовое сальдо частей счетов 43808, 43809, 43818, 43820, 43908, 43909, 43918, 43920, 44008, 44009, 44018, 44020 за минусом дебетового сальдо частей счетов 43819, 43821, 43822, 43919, 43921, 43922, 44019, 44021 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" НЕ принимает значение "Договор РЕПО"

2) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Так же вычитается дебетовое сальдо по счету 44022 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" НЕ принимает значение "Договор РЕПО"

12Прочие средства, привлеченные от физических лиц, в том числе:строка 13 + строка 14
13
сделки репо

Кредитовое сальдо частей счетов 42316, 42317, 42318, 42320, 42616, 42617, 42618, 42620 за минусом дебетового сальдо частей счетов 42319, 42321, 42322, 42619, 42621 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Договор РЕПО"

2) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Так же вычитается дебетовое сальдо по счету 42622 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Договор РЕПО

14
обязательства по возврату полученного денежного обеспечения

Кредитовое сальдо частей счетов 42316, 42317, 42318, 42320, 42616, 42617, 42618, 42620 за минусом дебетового сальдо частей счетов 42319, 42321, 42322, 42619, 42621 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" НЕ принимает значение "Договор РЕПО"

2) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Так же вычитается дебетовое сальдо по счету 42622 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" НЕ принимает значение "Договор РЕПО"

15Выпущенные цифровые финансовые активы

Кредитовое сальдо счетов 53701, 53702, 53704, 53706, 53717, 53720 за минусом дебетового сальдо счетов 53718, 53721

16Итого

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 6 + строка 9 + строка 12 + строка 15



Таблица 25.1. FR_2_021_01c_01. Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости: Выпущенные долговые ценные бумаги

В расчетах значений Таблицы 25.1 (Выпущенные долговые ценные бумаги) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Классификация по МСФО 9



Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 25.1 формируются на Дату 1 и Дату 2 следующим образом:



Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Для расчетов значений берется Конечное сальдо на Дату 1 и Дату 2



1

1Облигации

Кредитовое сальдо счета 52018. Так же суммируется кредитовое сальдо частей счетов 52008, 52020 за минусом дебетового сальдо частей счетов 52019, 52021 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

2Векселя

Кредитовое сальдо счета 52318. Так же суммируется кредитовое сальдо частей счетов 52308, 52320 за минусом дебетового сальдо частей счетов 52319, 52321 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

3Итого 

строка 1 + строка 2



Таблица 26.1. FR_2_022_01c_01. Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости: Кредиторская задолженность

В расчетах значений Таблицы 26.1 (Кредиторская задолженность) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Вид кредиторской задолженности



Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 26.1 формируются на Дату 1 и Дату 2 следующим образом:



Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Для расчетов значений берется Конечное сальдо на Дату 1 и Дату 2



1

1Кредиторская задолженность по информационно-технологическим услугам

Кредитовое сальдо частей счетов 60311, 60313 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Кредиторская задолженность по информационно-технологическим услугам"

2Кредиторская задолженность по услугам по содержанию и аренде помещений

Кредитовое сальдо частей счетов 60311, 60313 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Кредиторская задолженность по услугам по содержанию и аренде помещений"

3Кредиторская задолженность перед депозитариями

Кредитовое сальдо частей счетов 60311, 60313 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Кредиторская задолженность перед депозитариями"

4Кредиторская задолженность перед регистраторами

Кредитовое сальдо частей счетов 60311, 60313 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Кредиторская задолженность перед регистраторами"

5Кредиторская задолженность по торговым операциям, в том числе:

строка 6 + строка 7

6 кредиторская задолженность перед брокерами и дилерами

Кредитовое сальдо частей счетов 60331, 47407, 47422 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Кредиторская задолженность перед брокерами и дилерами"

7 кредиторская задолженность перед клиентами

Кредитовое сальдо частей счетов 60331, 47407, 47422 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Кредиторская задолженность перед клиентами"

8Расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумагКредитовое сальдо по счету 31002
9

Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами и цифровыми финансовыми активами

Кредитовое сальдо частей счетов 47407, 47422 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и ценным бумагам"

10Расчеты с организаторами торговли, в том числе:Кредитовое сальдо по счету 47403
11 на фондовом рынке

Кредитовое сальдо части счета 47403 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты с организаторами торговли на фондовом рынке"

12 на валютном рынке

Кредитовое сальдо части счета 47403 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты с организаторами торговли на валютном рынке"

13 на срочном рынке

Кредитовое сальдо части счета 47403 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты с организаторами торговли на срочном рынке"

14 на товарном рынке

Кредитовое сальдо части счета 47403 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты с организаторами торговли на товарном рынке"

15 прочиестрока 10 - строка 11 - строка 12 - строка 13 - строка 14
16Расчеты с операторами товарных поставок

Кредитовое сальдо частей счетов 60311, 60313 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты с операторами товарных поставок"

17Расчеты с репозитарием

Кредитовое сальдо частей счетов 60311, 60313 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты с репозитарием"

18Расчеты с клиринговыми организациями

Кредитовое сальдо частей счетов 60311, 60313 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты с клиринговыми организациями"

19Прочая кредиторская задолженность

Кредитовое сальдо по счетам 47903, 60322 в сумме с кредитовым сальдо частей счетов 60311, 60313, 60331, 47422 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Прочая кредиторская задолженность"

20Итогострока 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 16 + строка 17 + строка 18 + строка 19



Таблица 29.1. FR_2_029_01c_01. Прочие обязательства

В расчетах значений Таблицы 29.1 (Прочие обязательства) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Вид кредиторской задолженности



Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 29.1 формируются на Дату 1 и Дату 2 следующим образом:



Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Для расчетов значений берется Конечное сальдо на Дату 1 и Дату 2



1

1Расчеты с акционерами, участниками 

Кредитовое сальдо по счету 60320

2Расчеты с персоналом

Кредитовое сальдо по счету 60307 в сумме с кредитовым сальдо частей счетов 60305, 60349 в разрезе аналитики:

1) Субконто "Вид расходов на персонал" принимает значение "Расчеты по заработной плате"

3Расчеты по социальному страхованиюКредитовое сальдо по счету 60335
4Обязательства перед сотрудниками по неиспользованным отпускам

Кредитовое сальдо части счета 60305 в разрезе аналитики:

1) Субконто "Вид расходов на персонал" принимает значение "Расчеты по отпускным"

5Налог на добавленную стоимость, полученный Кредитовое сальдо по счету 60309
6Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль Кредитовое сальдо по счету 60301
7Авансы (предоплаты) полученные

Кредитовое сальдо части счета 60331 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" НЕ принимает следующие значения:

  • Кредиторская задолженность перед брокерами и дилерами
  • Кредиторская задолженность перед клиентами
  • Прочая кредиторская задолженность
8Накопленная величина изменения справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное обязательство)

Кредитовое сальдо по счету 52803 за минусом дебетового сальдо счета 52804

9ПрочееКредитовое сальдо по счету 47416, 62501, 62502, 62503, 62504
10Итогострока 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9



Таблица 32.1. FR_3_007_01c_01. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

В расчетах значений Таблицы 32.1 (Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Классификация ЦБ

2) Классификация по МСФО 9



Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 32.1 формируются за период: t1, t2, LastQuarter_t1, LastQuarter_t2 следующим образом:



t1: RegStartDurYear (отчетный период (нарастающий итог с начала отчетного года)), например 01.01.2023 - 30.06.2023

t2: RegStartDurYear-1End (сравнительный период по отношению к отчетному), для примера выше это будет 01.01.2022 - 30.06.2022

LastQuarter_t1: RegStartDurQuart (отчетный квартал), для примера выше это будет 01.04.2023 - 30.06.2023

LastQuarter_t2: RegStartDurQuart-1End (сравнительный период для отчетного квартала), для примера выше это будет 01.04.2022 - 30.06.2022

Для расчетов значений берется Оборот по дебету/кредиту за период: t1, t2, LastQuarter_t1, LastQuarter_t2



12345


Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от торговых операцийДоходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценкиДоходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых инструментов и их справедливой стоимостью при первоначальном признанииДоходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых инструментов и их справедливой стоимостью после первоначального признанияИтого
1Финансовые активы, в том числе:

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6
2ценные бумаги, удерживаемые для торговли

Оборот счета 71505 (символы ОФР 34101, 34102, 34103, 34104). Так же суммируется оборот частей счетов 71503 (символы ОФР 33101 - 33114), 71504 (символы ОФР 42101 - 42114), 71506 (символы ОФР 43101 - 43104):

1) данные счета корреспондируют со счетами 60311, 30602 в разрезе аналитики: Реквизит "Классификация МСФО 9 (Прочие доходы и расходы)" субконто "Прочие доходы и расходы" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

2) данные счета корреспондируют со счетами 50905, 61210 в разрезе аналитики: Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

Оборот счетов 71505 (символы ОФР 34201 - 34204), 71506 (символы ОФР 43201 - 43204). Так же суммируется оборот частей счетов 71503 (символы ОФР 33201 - 33214), 71504 (символы ОФР 42201 - 42214):

1) данные счета корреспондируют со счетами 501, 506, 512 в разрезе аналитики: Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

Оборот частей счетов 71503 (символы ОФР 33601 - 33607, 33629 - 33635), 71504 (символы ОФР 42601 - 42607, 42629 - 42635), 71505 (символы ОФР 34901 - 34904), 71506 (символы ОФР 43501 - 43504):

1) данные счета корреспондируют со счетами 50104 - 50110, 50118, 50605 - 50608, 50618, 51211 - 51217 в разрезе аналитики: Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

Оборот частей счетов 71503 (символы ОФР 33601 - 33607, 33629 - 33635), 71504 (символы ОФР 42601 - 42607, 42629 - 42635), 71505 (символы ОФР 34901 - 34904), 71506 (символы ОФР 43501 - 43504):

1) данные счета корреспондируют со счетами 50122 - 50139, 50622 - 50631, 51218 - 51231 в разрезе аналитики: Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5
3прочие долевые инструменты, удерживаемые для торговли

Оборот частей счетов 71505 (символы ОФР 34805 - 34808), 71506 (символы ОФР 43801 - 43804):

1) данные счета корреспондируют со счетами 60311, 30602 в разрезе аналитики: Реквизит "Классификация МСФО 9 (Прочие доходы и расходы)" субконто "Прочие доходы и расходы" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

2) данные счета корреспондируют со счетами 50905, 61210 в разрезе аналитики: Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

Оборот частей счетов 71505 (символы ОФР 34805 - 34808), 71506 (символы ОФР 43801 - 43804):

1) данные счета корреспондируют со счетами 501, 506, 512 в разрезе аналитики: Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

Оборот частей счетов 71505 (символы ОФР 34805 - 34808), 71506 (символы ОФР 43801 - 43804):

1) данные счета корреспондируют со счетами 50104 - 50110, 50118, 50605 - 50608, 50618, 51211 - 51217 в разрезе аналитики: Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

Оборот частей счетов 71505 (символы ОФР 34805 - 34808), 71506 (символы ОФР 43801 - 43804):

1) данные счета корреспондируют со счетами 50122 - 50139, 50622 - 50631, 51218 - 51231 в разрезе аналитики: Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5
4производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод

Оборот частей счетов 71509 (символы ОФР 36101 - 36105, 36201 - 36205, 36301 - 36305, 36401 - 36405), 71510 (символы ОФР 46101 - 46105, 46201 - 46205, 46301 - 46305, 46401 - 46405) в разрезе аналитики:

1) данные счета корреспондируют со счетом 52601

Оборот частей счетов 71509 (символы ОФР 36101 - 36105, 36201 - 36205, 36301 - 36305, 36401 - 36405), 71510 (символы ОФР 46101 - 46105, 46201 - 46205, 46301 - 46305, 46401 - 46405) в разрезе аналитики:

1) данные счета корреспондируют со счетом 52603



графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5
5займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Оборот частей счетов 71501 (символы ОФР 32105, 32106, 32403, 32404), 71502 (символы ОФР 41105, 41106, 41403, 41404):

1) данные счета корреспондируют со счетом 61217 в разрезе аналитики:  Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

Оборот частей счетов 71501 (символы ОФР 32501, 32502, 32701, 32702), 71502 (символы ОФР 41501, 41502, 41701, 41702):

1) данные счета корреспондируют со счетами 485, 486, 489, 490, 493, 20328 - 20331, 20617 - 20620 в разрезе аналитики:  Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

Оборот частей счетов 71501 (символы ОФР 32607, 32608, 32611, 32612), 71502 (символы ОФР 41105, 41106, 41607, 41608):

1) данные счета корреспондируют со счетами 485, 486, 489, 490, 493, кроме 48507, 48508, 48607, 48608, 48907, 48908, 49007, 49008, 49307, 49308 в разрезе аналитики:  Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

Оборот частей счетов 71501 (символы ОФР 32607, 32608, 32611, 32612), 71502 (символы ОФР 41105, 41106, 41607, 41608):

1) данные счета корреспондируют со счетами 48507, 48508, 48607, 48608, 48907, 48908, 49007, 49008, 49307, 49308, 20324 - 20327, 20609 - 20612 в разрезе аналитики:  Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5
6 цифровые финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Оборот счета 71505 (символ ОФР 34105) в сумме с оборотом частей счетов 71503 (символ ОФР 33115), 71504 (символ ОФР 42115) в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Классификация МСФО 9 (Прочие доходы и расходы)" субконто "Прочие доходы и расходы" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

Оборот счета 71505 (символ ОФР 34205) в сумме с оборотом частей счетов 71503 (символ ОФР 33215), 71504 (символ ОФР 42215) в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Классификация МСФО 9 (Прочие доходы и расходы)" субконто "Прочие доходы и расходы" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

Оборот частей счетов 71503 (символ ОФР 33657), 71504 (символ ОФР 42657), 71505 (символ ОФР 34909), 71506 (символ ОФР 43509) в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Классификация МСФО 9 (Прочие доходы и расходы)" субконто "Прочие доходы и расходы" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

2) данные счета корреспондируют со счетами 53101, 53102, 53103, 53104

Оборот частей счетов 71503 (символ ОФР 33657), 71504 (символ ОФР 42657), 71505 (символ ОФР 34909), 71506 (символ ОФР 43509) в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Классификация МСФО 9 (Прочие доходы и расходы)" субконто "Прочие доходы и расходы" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

2) данные счета корреспондируют со счетами 53115, 53116, 53117, 53118

графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5
7Финансовые обязательства, в том числе:строка 8 + строка 9 + строка 10строка 8 + строка 9 + строка 10строка 8 + строка 9 + строка 10строка 8 + строка 9 + строка 10
8производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод

Оборот частей счетов 71509 (символы ОФР 36101 - 36105, 36201 - 36205, 36301 - 36305, 36401, 36402 - 36405), 71510 (символы ОФР 46101 - 46105, 46201 - 46205, 46301 - 46305, 46401 - 46405) в разрезе аналитики:

1) данные счета корреспондируют со счетом 52602

Оборот частей счетов 71509 (символы ОФР 36101 - 36105, 36201 - 36205, 36301 - 36305, 36401, 36402 - 36405), 71510 (символы ОФР 46101 - 46105, 46201 - 46205, 46301 - 46305, 46401 - 46405) в разрезе аналитики:

1) данные счета корреспондируют со счетом 52604



графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5
9обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договорам репо

Оборот частей счетов 71701 (символы ОФР 52101, 52103), 71702 (символы ОФР 53201, 53203)

Оборот частей счетов 71701 (символы ОФР 52101, 52103), 71702 (символы ОФР 53201, 53203):

1) данные счета корреспондируют со счетами 423, 426 - 440 в разрезе аналитики: Реквизит "Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Договор РЕПО"



графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5
10обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг

Оборот частей счетов 71701 (символы ОФР 52101, 52103), 71702 (символы ОФР 53201, 53203)

Оборот частей счетов 71701 (символы ОФР 52101, 52103), 71702 (символы ОФР 53201, 53203):

1) данные счета корреспондируют со счетами 423, 426 - 440 в разрезе аналитики: Реквизит "Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" НЕ принимает значение "Договор РЕПО"



графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5
11Итогострока 1 + строка 7строка 1 + строка 7строка 1 + строка 7строка 1 + строка 7строка 1 + строка 7



Таблица 33.1. FR_3_008_01c_01. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации

В расчетах значений Таблицы 33.1 (Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Классификация ЦБ

2) Классификация по МСФО 9



Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 33.1 формируются за период: t1, t2, LastQuarter_t1, LastQuarter_t2 следующим образом:



t1: RegStartDurYear (отчетный период (нарастающий итог с начала отчетного года)), например 01.01.2023 - 30.06.2023

t2: RegStartDurYear-1End (сравнительный период по отношению к отчетному), для примера выше это будет 01.01.2022 - 30.06.2022

LastQuarter_t1: RegStartDurQuart (отчетный квартал), для примера выше это будет 01.04.2023 - 30.06.2023

LastQuarter_t2: RegStartDurQuart-1End (сравнительный период для отчетного квартала), для примера выше это будет 01.04.2022 - 30.06.2022

Для расчетов значений берется Оборот по дебету/кредиту за период: t1, t2, LastQuarter_t1, LastQuarter_t2



12345


Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от торговых операцийДоходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценкиДоходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых активов и их справедливой стоимостью при первоначальном признанииДоходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых активов и их справедливой стоимостью после первоначального признанияИтого
1Долговые ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации

Оборот частей счетов 71503 (символы ОФР 33101 - 33114), 71504 (символы ОФР 42101 - 42114), 71506 (символы ОФР 43101 - 43104):

1) данные счета корреспондируют со счетами 60311, 30602 в разрезе аналитики: Реквизит "Классификация МСФО 9 (Прочие доходы и расходы)" субконто "Прочие доходы и расходы" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

2) данные счета корреспондируют со счетами 50905, 61210 в разрезе аналитики: Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

Оборот частей счетов 71503 (символы ОФР 33201, 33202 - 33214), 71504 (символы ОФР 42201 - 42214):

1) данные счета корреспондируют со счетами 501, 506, 512 в разрезе аналитики: Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

Оборот частей счетов 71503 (символы ОФР 33601 - 33607, 33629 - 33635), 71504 (символы ОФР 42601 - 42607, 42629 - 42635), 71505 (символы ОФР 34901 - 34904), 71506 (символы ОФР 43501 - 43504):

1) данные счета корреспондируют со счетами 50104 - 50110, 50118, 50605 - 50608, 50618, 51211 - 51217 в разрезе аналитики: Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

Оборот частей счетов 71503 (символы ОФР 33601 - 33607, 33629 - 33635), 71504 (символы ОФР 42601 - 42607, 42629 - 42635), 71505 (символы ОФР 34901 - 34904), 71506 (символы ОФР 43501 - 43504):

1) данные счета корреспондируют со счетами 50122 - 50139, 50622 - 50631, 51218 - 51231 в разрезе аналитики: Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5
2Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации

Оборот частей счетов 71501 (символы ОФР 32105, 32106, 32403, 32404), 71502 (символы ОФР 41105, 41106, 41403, 41404):

1) данные счета корреспондируют со счетом 61217 в разрезе аналитики:  Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

Оборот частей счетов 71501 (символы ОФР 32501, 32502, 32701, 32702), 71502 (символы ОФР 41501, 41502, 41701, 41702):

1) данные счета корреспондируют со счетами 485, 486, 489, 490, 493, 20328 - 20331, 20617 - 20620 в разрезе аналитики:  Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

Оборот частей счетов 71501 (символы ОФР 32607, 32608, 32611, 32612), 71502 (символы ОФР 41607, 41608, 41611, 41612):

1) данные счета корреспондируют со счетами 485, 486, 489, 490, 493, кроме 48507, 48508, 48607, 48608, 48907, 48908, 49007, 49008, 49307, 49308 в разрезе аналитики:  Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

Оборот частей счетов 71501 (символы ОФР 32607, 32608, 32611, 32612), 71502 (символы ОФР 41607, 41608, 41611, 41612):

1) данные счета корреспондируют со счетами 48507, 48508, 48607, 48608, 48907, 48908, 49007, 49008, 49307, 49308, 20324, 20325, 20326, 20327, 20609, 20610, 20611, 20612 в разрезе аналитики:  Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5
3Цифровые финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации

Оборот частей счетов 71503 (символ ОФР 33115), 71504 (символ ОФР 42115) в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Классификация МСФО 9 (Прочие доходы и расходы)" субконто "Прочие доходы и расходы" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

Оборот частей счетов 71503 (символ ОФР 33215), 71504 (символ ОФР 42215) в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Классификация МСФО 9 (Прочие доходы и расходы)" субконто "Прочие доходы и расходы" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

Оборот частей счетов 71503 (символ ОФР 33657), 71504 (символ ОФР 42657) в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Классификация МСФО 9 (Прочие доходы и расходы)" субконто "Прочие доходы и расходы" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

2) данные счета корреспондируют со счетами 53101, 53102, 53103, 53104

Оборот частей счетов 71503 (символ ОФР 33657), 71504 (символ ОФР 42657) в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Классификация МСФО 9 (Прочие доходы и расходы)" субконто "Прочие доходы и расходы" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

2) данные счета корреспондируют со счетами 53115, 53116, 53117, 53118

графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5
4Итогострока 1 + строка 2 + строка 3строка 1 + строка 2 + строка 3строка 1 + строка 2 + строка 3строка 1 + строка 2 + строка 3строка 1 + строка 2 + строка 3



Таблица 34.1. FR_3_006_01c_01. Процентные доходы

В расчетах значений Таблицы 34.1 (Процентные доходы) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Вид процентных доходов



Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 34.1 формируются за период: Дата 1 и Дата 2, LastQuarter: Дата 1 и Дата 2 следующим образом:



Дата 1: RegStartDurYear (отчетный период (нарастающий итог с начала отчетного года)), например 01.01.2023 - 30.06.2023

Дата 2: RegStartDurYear-1End (сравнительный период по отношению к отчетному), для примера выше это будет 01.01.2022 - 30.06.2022

LastQuarter_Дата 1: RegStartDurQuart (отчетный квартал), для примера выше это будет 01.04.2023 - 30.06.2023

LastQuarter_Дата 2: RegStartDurQuart-1End (сравнительный период для отчетного квартала), для примера выше это будет 01.04.2022 - 30.06.2022

Для расчетов значений берется Оборот по дебету/кредиту за период: Дата 1 и Дата 2, LastQuarter: Дата 1 и Дата 2

1По необесцененным финансовым активам, в том числе:

строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8

2
по финансовым активам, в обязательном порядке классифицируемым как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Оборот частей счетов 71001 (символы ОФР 31122 - 31132, 31154 - 31160, 31182), 71002 (символы ОФР 31222, 31223), 71003 (символы ОФР 31322 - 31325, 31326 - 31332, 31354 - 31360), 71004 (символы ОФР 31416, 31417, 31419 - 31423, 31448 - 31452, 31454 - 31455, 31480), 71005 (символы ОФР 31520 - 31530, 31552 - 31558, 31580), 71006 (символы ОФР 31620 - 31630, 31652 - 31658, 31680) в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид процентных доходов" субконто "Прочие доходы и расходы" принимает значение "По финансовым активам, в обязательном порядке классифицируемым как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

3
по финансовым активам, классифицируемым как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организацииОборот частей счетов 71001 (символы ОФР 31118, 31119, 31122 - 31132, 31154 - 31160, 31182), 71002 (символы ОФР 31218, 31219, 31222, 31223), 71003 (символы ОФР 31318, 31319, 31322 - 31332, 31354 - 31360), 71004 (символы ОФР 31416, 31417, 31419 - 31423, 31448 - 31452, 31454, 31455, 31480), 71005 (символы ОФР 31518 - 31530, 31552 - 31558, 31580), 71006 (символы ОФР 31618 - 31630, 31652 - 31658, 31680) в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид процентных доходов" субконто "Прочие доходы и расходы" принимает значение "По финансовым активам, классифицируемым как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

4
по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход: долговым инструментам

Оборот частей счетов 71001 (символы ОФР 31118, 31119, 31122 - 31124, 31133 - 31139, 31161 - 31167, 31183), 71002 (символы ОФР 31218, 31219, 31222, 31223), 71003 (символы ОФР 31318, 31319, 31322 - 31325, 31333 - 31339, 31361 - 31367, 31382), 71004 (символы ОФР 31424, 31425, 31427 - 31431, 31456 - 31460, 31462, 31463, 31481), 71005 (символы ОФР 31518 - 31523, 31531 - 31537, 31559 - 31565, 31581), 71006 (символы ОФР 31618 - 31623, 31631 - 31637, 31659 - 31665, 31681) в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид процентных доходов" субконто "Прочие доходы и расходы" принимает значение "По финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход: долговым инструментам"

5
по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости: средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Оборот частей счетов 71001 (символы ОФР 31114, 31115, 31122 - 31125, 31149, 31152, 31177, 31180, 31184), 71002 (символы ОФР 31214, 31215, 31222, 31223), 71003 (символы ОФР 31314, 31315, 31322 - 31325, 31349, 31352, 31377, 31380, 31383), 71004 (символы ОФР 31414, 31415, 31442, 31446, 31474, 31478, 31482), 71005 (символы ОФР 31514, 31515, 31520 - 31523, 31547, 31550, 31575. 31578, 31582), 71006 (символы ОФР 31614, 31615, 31620 - 31623, 31647, 31650, 31675, 31678, 31682) в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид процентных доходов" субконто "Прочие доходы и расходы" принимает значение "По финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости: средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах"

6
по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости: выданным займам и прочим размещенным средствам

Оборот частей счетов 71001 (символы ОФР 31101 - 31113, 31116 - 31119, 31147, 31148, 
31150, 31151, 31153, 31175, 31176, 31178 - 31181, 31184), 71002 (символы ОФР 31201 - 31213, 31216 - 31219), 71003 (символы ОФР 31301 - 31313, 31316 - 31319, 31347, 31348, 31350 - 31353, 31375, 31376, 31378, 31379, 31381, 31383), 71004 (символы ОФР 31401 - 31413, 31440, 31441, 31443, 31444, 31446, 31447, 31472, 31473, 31475, 31476, 31479Б 31482), 71005 (символы ОФР 31501 - 31510, 31511 - 31513, 31516 - 31519, 31545, 31546, 31548, 31549, 31551, 31573, 31574, 31576, 31577, 31579, 31582), 71006 (символы ОФР 31601 - 31613, 31616 - 31619, 31645, 31646, 31648, 31649, 31651, 31673, 31674, 31676, 31677, 31679, 31682) в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид процентных доходов" субконто "Прочие доходы и расходы" принимает значение "По финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости: выданным займам и прочим размещенным средствам"

7
по дебиторской задолженности по финансовой аренде

Оборот части счета 71001 (символы ОФР 31101 - 31117) в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид процентных доходов" субконто "Прочие доходы и расходы" принимает значение "По дебиторской задолженности по финансовой аренде"

8
прочее

Оборот части счета 71001 (символы ОФР 31120, 31121, 31184), 71002 (символы ОФР 31220, 31221), 71003 (символы ОФР 31320, 31321, 31383), 71004 (символ ОФР 31482), 71005 (символ ОФР 31582), 71006 (символ ОФР 31682) в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид процентных доходов" субконто "Прочие доходы и расходы" принимает значение "Прочее"

9По кредитно-обесцененным финансовым активам, в том числе:строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14
10
по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход: долговым инструментам

Оборот частей счетов 71001 (символы ОФР 31118, 31119, 31122 - 31124, 31133 - 31139, 31161 - 31167, 31183), 71002 (символы ОФР 31218, 31219, 31222, 31223), 71003 (символы ОФР 31318, 31319, 31322 - 31325, 31333 - 31339, 31361 - 31367, 31382), 71004 (символы ОФР 31424, 31425, 31427 - 31431, 31456 - 31460, 31462, 31463, 31481), 71005 (символы ОФР 31518 - 31523, 31531 - 31537, 31559 - 31565, 31581), 71006 (символы ОФР 31618 - 31623, 31631 - 31637, 31659 - 31665, 31681) в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид процентных доходов" субконто "Прочие доходы и расходы" принимает значение "По обесцененным финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход: долговым инструментам"

11
по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости: средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Оборот частей счетов 71001 (символы ОФР 31114, 31115, 31122 - 31125, 31149, 31152, 31177, 31180, 31184), 71002 (символы ОФР 31214, 31215, 31222, 31223), 71003 (символы ОФР 31314, 31315, 31322 - 31325, 31349, 31352, 31377, 31380, 31383), 71004 (символы ОФР 31414, 31415, 31442, 31446, 31474, 31478, 31482), 71005 (символы ОФР 31514, 31515, 31520 - 31523, 31547, 31550, 31575, 31578, 31582), 71006 (символы ОФР 31614, 31615, 31620 - 31623, 31647, 31650, 31675, 31678, 31682) в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид процентных доходов" субконто "Прочие доходы и расходы" принимает значение "По обесцененным финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости: средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах"

12
по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости: выданным займам и прочим размещенным средствам

Оборот частей счетов 71001 (символы ОФР 31101 - 31113, 31116 - 31119, 31147, 31148, 31150, 31151, 31153, 31175, 31176, 31178 - 31181, 31184), 71002 (символы ОФР 31201 - 31213, 31216 - 31219), 71003 (символы ОФР 31301 - 31313, 31316 - 31319, 31347, 31348, 31350 - 31353, 31375, 31376, 31378, 31379, 31381, 31383), 71004 (символы ОФР 31401 - 31413, 31440, 31441, 31443, 31444, 31446, 31447, 31472, 31473, 31475, 31476, 31479, 31482), 71005 (символы ОФР 31501 - 31513, 31516 - 31519, 31545, 31546, 31548, 31549, 31551, 31573, 31574, 31576, 31577, 31579, 31582), 71006 (символы ОФР 31601 - 31613, 31616 - 31619, 31645, 31646, 31648, 31649, 31651, 31673, 31674, 31676, 31677, 31679, 31682) в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид процентных доходов" субконто "Прочие доходы и расходы" принимает значение "По обесцененным финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости: выданным займам и прочим размещенным средствам"

13
по дебиторской задолженности по финансовой аренде

Оборот части счета 71001 (символы ОФР 31101 - 31117) в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид процентных доходов" субконто "Прочие доходы и расходы" принимает значение "По обесцененной дебиторской задолженности по финансовой аренде"

14
прочее

Оборот частей счетов 71001 (символы ОФР 31120, 31121, 31184), 71002 (символы ОФР 31220, 31221), 71003 (символы ОФР 31320, 31321, 31383), 71004 (символ ОФР 31482), 71005 (символ ОФР 31582), 71006 (символ ОФР 31682) в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид процентных доходов" субконто "Прочие доходы и расходы" принимает значение "Прочее обесцененное"

15Итогострока 1 + строка 9



Таблица 35.1. FR_3_009_01c_01. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

В расчетах значений Таблицы 35.1 (Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доходы) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Классификация ЦБ

2) Классификация по МСФО 9



Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 35.1 формируются за период: Дата 1 и Дата 2, LastQuarter: Дата 1 и Дата 2 следующим образом:



Дата 1: RegStartDurYear (отчетный период (нарастающий итог с начала отчетного года)), например 01.01.2023 - 30.06.2023

Дата 2: RegStartDurYear-1End (сравнительный период по отношению к отчетному), для примера выше это будет 01.01.2022 - 30.06.2022

LastQuarter_Дата 1: RegStartDurQuart (отчетный квартал), для примера выше это будет 01.04.2023 - 30.06.2023

LastQuarter_Дата 2: RegStartDurQuart-1End (сравнительный период для отчетного квартала), для примера выше это будет 01.04.2022 - 30.06.2022

Для расчетов значений берется Оборот по дебету/кредиту за период: Дата 1 и Дата 2, LastQuarter: Дата 1 и Дата 2



1

1Доходы (расходы) от переоценки, переклассифицированные в состав прибыли или убытка при прекращении признания финансовых активов

Оборот частей счетов 71501 (символы ОФР 32103, 32104, 32405, 32406), 71502 (символы ОФР 41103, 41104, 41405, 41406), 71503 (символы ОФР 33301 - 33315), 71504 (символы ОФР 42301 - 42315) в разрезе аналитики:

1) данные счета корреспондируют со счетами 10603, 10605, 10628, 10629

2Доходы (расходы) от переоценки, переклассифицированные в состав прибыли или убытка при реклассификации финансового актива в категорию оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Оборот частей счетов 71501 (символы ОФР 32405, 32406), 71502 (символы ОФР 41103, 41104, 41405, 41406), 71503 (символы ОФР 33301 - 33315), 71504 (символы ОФР 42301 - 42315):

1) данные счета корреспондируют со счетами 502, 513 в разрезе аналитики: Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"

3Доходы (расходы), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения и справедливой стоимостью финансовых активов при первоначальном признании

Оборот частей счетов 71501 (символы ОФР 32603, 32604, 32609, 32610), 71502 (символы ОФР 41609, 41610, 41603, 41604), 71503 (символы ОФР 33608 - 33614, 33636 - 33642, 33658), 71504 (символы ОФР 42608 - 42614, 42636 - 42642, 42658):

1) данные счета корреспондируют со счетами 502, 513 в разрезе аналитики: Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"

4Доходы (расходы), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения и справедливой стоимостью финансовых активов после первоначального признания

Оборот частей счетов 71501 (символы ОФР 32603, 32604, 32609, 32610), 71502 (символы ОФР 41609, 41610, 41603, 41604), 71503 (символы ОФР 33608 - 33614, 33636 - 33642, 33658), 71504 (символы ОФР 42608 - 42614, 42636 - 42642, 42658):

1) данные счета корреспондируют со счетами 50222 - 50228, 50230, 50231, 50237, 50239, 51318 - 51331 в разрезе аналитики: Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"

5Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от торговых операций

Оборот частей счетов 71501 (символы ОФР 32103, 32104, 32405, 32406), 71502 (символы ОФР 41103, 41104, 41405, 41406), 71503 (символы ОФР 33301 - 33315), 71504 (символы ОФР 42301 - 42315):

1) данные счета корреспондируют со счетами 60311, 30602 в разрезе аналитики: Реквизит "Классификация МСФО 9 (Прочие доходы и расходы)" субконто "Прочие доходы и расходы" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"

2) данные счета корреспондируют со счетами 50905, 61210 в разрезе аналитики: Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"

3) данные счета корреспондируют со счетом 61217 в разрезе аналитики:  Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"

6Итого

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5



Таблица 36.1. FR_3_010_01c_01. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

В расчетах значений Таблицы 36.1 (Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Классификация ЦБ



Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 36.1 формируются за период: Дата 1 и Дата 2, LastQuarter: Дата 1 и Дата 2 следующим образом:



Дата 1: RegStartDurYear (отчетный период (нарастающий итог с начала отчетного года)), например 01.01.2023 - 30.06.2023

Дата 2: RegStartDurYear-1End (сравнительный период по отношению к отчетному), для примера выше это будет 01.01.2022 - 30.06.2022

LastQuarter_Дата 1: RegStartDurQuart (отчетный квартал), для примера выше это будет 01.04.2023 - 30.06.2023

LastQuarter_Дата 2: RegStartDurQuart-1End (сравнительный период для отчетного квартала), для примера выше это будет 01.04.2022 - 30.06.2022

Для расчетов значений берется Оборот по дебету/кредиту за период: Дата 1 и Дата 2, LastQuarter: Дата 1 и Дата 2



1

1Доходы (расходы), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых активов и их справедливой стоимостью при первоначальном признании

Оборот частей счетов 71505 (символы ОФР 34805 - 34808, 34905 - 34908, 34910), 71506 (символы ОФР 43505 - 43508, 43510, 43801 - 43804):

1) данные счета корреспондируют со счетом 507 в разрезе аналитики: Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"

2Доходы (расходы), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых активов и их справедливой стоимостью после первоначального признания

Оборот частей счетов 71505 (символы ОФР 34805 - 34808, 34905 - 34908, 34910), 71506 (символы ОФР 43505 - 43508, 43510, 43801 - 43804):

1) данные счета корреспондируют со счетами 50722 - 50731 в разрезе аналитики: Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"

3Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от торговых операций

Оборот счетов 71505 (символы ОФР 34301 - 34305), 71506 (символ ОФР 43305) в сумме с оборотом частей счетов 71505 (символы ОФР 34805 - 34808), 71506 (символы ОФР 43301 - 43304, 43801 - 43804):

1) данные счета корреспондируют со счетами 60311, 30602 в разрезе аналитики: Реквизит "Классификация МСФО 9 (Прочие доходы и расходы)" субконто "Прочие доходы и расходы" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"

2) данные счета корреспондируют со счетами 50905, 61210 в разрезе аналитики: Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"

4Итогострока 1 + строка 2 + строка 3



Таблица 37.1. FR_3_011_01c_01. Анализ изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости

В расчетах значений Таблицы 37.1 (Анализ изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости) от операций с долевыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Банковские счета. Не относится к денежным средствам 

2) Вид дебиторской задолженности

3) Класс депозита

4) Классификация по МСФО 9

5) Классификация ЦБ

6) Статусы кредитной организации

7) Тип контрагента

8) Характер выданных займов и прочих размещенных средств



Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 37.1 формируются за период: Дата и Comparative следующим образом:



Дата: RegStartDurYear (отчетный период (нарастающий итог с начала отчетного года)), например 01.01.2023 - 30.06.2023

Comparative: RegStartDurYear-1End (сравнительный период по отношению к отчетному), для примера выше это будет 01.01.2022 - 30.06.2022

Для расчетов значений в строке 1 берется Начальное сальдо на период: Дата и Comparative

Для расчетов значений в строк 2-4 берется Оборот дебет/кредит за период: Дата и Comparative

Для расчетов значений в строке 5 берется Конечное сальдо на период: Дата и Comparative



1234


Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентахЗаймы выданные и прочие размещенные средстваДебиторская задолженностьИтого
1Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки на начало отчетного периода

Сумма складывается из следующих значений:

1) Оборот счетов 20615, 20616, 30607, 50421, 50424, 51520, 51523 

2) Оборот части счета 20321 в разрезе аналитики: Реквизит "Класс депозита" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значения "Депозиты в кредитных организациях и банках нерезидентах" либо "Субординированные депозиты", а так же Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

3) Оборот части счета 20805 в разрезе аналитики: Реквизит "Банковские счета. Не относится к денежным средствам" субконто "Банковские счета" принимает значение Истина (ставим галочку в чекбокс), а так же "Тип контрагента" субконто "Банковские счета. Связанный контрагент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты"

4) Оборот части счета 30410 в разрезе аналитики: Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" НЕ принимает значение "Средства в некредитных клиринговых организациях"

5) Оборот частей счетов 46417, 46717, 47017, 47317 в разрезе аналитики: Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами", "Прочие средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах"

6) Оборот части счета 47904 в разрезе аналитики: Реквизит "Банковские счета. Не относится к денежным средствам" субконто "Банковские счета" принимает значение Истина (ставим галочку в чекбокс)

7) Оборот части счета 50426 в разрезе аналитики: Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценные бумаги. Эмитент" принимает "Кредитные организации и банки-нерезиденты", а так же Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценные бумаги" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

8) Кредитовое сальдо части счета 53319 в разрезе аналитик: Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает значение "Прочие средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах". Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты". Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Сумма складывается из следующих значений:

1) Кредитовое сальдо счетов 51518, 51519, 51521, 51522, 51524, 50419, 50420, 50422, 50423, 50425

2) Кредитовое сальдо части счета 30410 в разрезе аналитики: Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договоры" принимает значение "Средства в некредитных клиринговых организациях" 

3) Кредитовое сальдо частей счетов 45517, 45717, 46017, 46117, 46217, 46317, 46417, 46517, 46617, 46717, 46817, 46917, 47017, 47117, 47217, 47317, 48910, 49010, 48510, 48610, 49310 в разрезе аналитики: Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости" 

4) Кредитовое сальдо части счета 47425 в разрезе аналитики: Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договоры" принимает значения "Требования по возврату выданного обеспечения", "Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости"

5) Кредитовое сальдо частей счетов 48610, 49010 в разрезе аналитики: Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по амортизированной стоимости"

6) Кредитовое сальдо частей счетов 48510, 48910, 49310 в разрезе аналитики: Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по амортизированной стоимости"

7) Кредитовое сальдо части счета 50426 в разрезе аналитики: Реквизит "Статусы кредитной организации" субконто "Ценные бумаги. Эмитент" принимает значение "Некредитные организации", а так же Классификация ЦБ" субконто "Ценные бумаги" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

8) Кредитовое сальдо части счета 53319 в разрезе аналитик: Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает значение "Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости". Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты". Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Сумма складывается из следующих значений:

1) Кредитовое сальдо счетов 47702, 47905, 50908

2) Кредитовое сальдо части счета 47425 в разрезе аналитики: Реквизит "Вид дебиторской задолженности" субконто "Договоры" принимает значения "Расчеты с валютными и фондовыми биржами", "Прочая дебиторская задолженность", "Расчеты по конверсионным операциям производным финансовым инструментам и ценным бумагам"

3) Кредитовое сальдо части счета 60324 в разрезе аналитики: Реквизит "Вид дебиторской задолженности" субконто "Договоры" принимает значения "Расчеты по начисленным доходам по акциям долям паям", "Дебиторская задолженность клиентов", "Прочая дебиторская задолженность"

4) Кредитовое сальдо части счета 53319 в разрезе аналитик: Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает значение "Прочие средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах", "Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости". Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты". Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

графа 1 + графа 2 + графа 3

2Отчисления в оценочный резерв (восстановление оценочного резерва) под ожидаемые кредитные убытки

Сумма складывается из следующих значений:

1) Оборот счетов 20615, 20616, 30607, 50421, 50424, 51520, 51523 

2) Оборот части счета 20321 в разрезе аналитики: Реквизит "Класс депозита" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значения "Депозиты в кредитных организациях и банках нерезидентах" либо "Субординированные депозиты", а так же Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

3) Оборот части счета 20805 в разрезе аналитики: Реквизит "Банковские счета. Не относится к денежным средствам" субконто "Банковские счета" принимает значение Истина (ставим галочку в чекбокс), а так же "Тип контрагента" субконто "Банковские счета. Связанный контрагент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты"

4) Оборот части счета 30410 в разрезе аналитики: Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договоры" НЕ принимает значение "Средства в некредитных клиринговых организациях" 

5) Оборот частей счетов 46417, 46717, 47017, 47317 в разрезе аналитики: Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами" 

6) Оборот части счета 47904 в разрезе аналитики: Реквизит "Банковские счета. Не относится к денежным средствам" субконто "Банковские счета" принимает значение Истина (ставим галочку в чекбокс)

7) Оборот части счета 50426 в разрезе аналитики: Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценные бумаги. Эмитент" принимает "Кредитные организации и банки-нерезиденты", а так же Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценные бумаги" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

8) Оборот части счета 53319 в разрезе аналитик: Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает значение "Прочие средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах". Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты". Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Сумма складывается из следующих значений:

1) Оборот счетов 51518, 51519, 51521, 51522, 51524, 50419, 50420, 50422, 50423, 50425

2) Оборот части счета 30410 в разрезе аналитики: Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договоры" принимает значение "Средства в некредитных клиринговых организациях" 

3) Оборот частей счетов 45517, 45717, 46017, 46117, 46217, 46317, 46417, 46517, 46617, 46717, 46817, 46917, 47017, 47117, 47217, 47317, 48910, 49010, 48510, 48610, 49310 в разрезе аналитики: Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости" 

4) Оборот части счета 47425 в разрезе аналитики: Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договоры" принимает значения "Требования по возврату выданного обеспечения", "Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости"

5) Оборот частей счетов 48610, 49010 в разрезе аналитики: Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по амортизированной стоимости"

6) Оборот частей счетов 48510, 48910, 49310 в разрезе аналитики: Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по амортизированной стоимости"

7) Оборот части счета 50426 в разрезе аналитики: Реквизит "Статусы кредитной организации" субконто "Ценные бумаги. Эмитент" принимает значение "Некредитные организации", а так же Классификация ЦБ" субконто "Ценные бумаги" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

8) Оборот части счета 53319 в разрезе аналитик: Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает значение "Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости". Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты". Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Сумма складывается из следующих значений:

1) Оборот счетов 47702, 47905, 50908

2) Оборот части счета 47425 в разрезе аналитики: Реквизит "Вид дебиторской задолженности" субконто "Договоры" принимает значения "Расчеты с валютными и фондовыми биржами", "Прочая дебиторская задолженность", "Расчеты по конверсионным операциям производным финансовым инструментам и ценным бумагам"

3) Оборот части счета 60324 в разрезе аналитики: Реквизит "Вид дебиторской задолженности" субконто "Договоры" принимает значения "Дебиторская задолженность клиентов", "Прочая дебиторская задолженность"

4) Оборот части счета 53319 в разрезе аналитик: Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает значение "Прочие средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах", "Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости". Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты". Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

графа 1 + графа 2 + графа 3
3Средства, списанные как безнадежные



4Прочие движения



5Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки на конец отчетного периода

Итоговая сумма графы 3 из таблицы 10.1

Итоговая сумма графы 3 из таблицы 11.1

Итоговая сумма графы 3 из таблицы 12.1

графа 1 + графа 2 + графа 3



Таблица 38.1. FR_3_012_01c_01. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него

В расчетах значений Таблицы 38.1 (Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Вид прочих доходов



Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 38.1 формируются за период: Дата 1 и Дата 2, LastQuarter: Дата 1 и Дата 2 следующим образом:



Дата 1: RegStartDurYear (отчетный период (нарастающий итог с начала отчетного года)), например 01.01.2023 - 30.06.2023

Дата 2: RegStartDurYear-1End (сравнительный период по отношению к отчетному), для примера выше это будет 01.01.2022 - 30.06.2022

LastQuarter_Дата 1: RegStartDurQuart (отчетный квартал), для примера выше это будет 01.04.2023 - 30.06.2023

LastQuarter_Дата 2: RegStartDurQuart-1End (сравнительный период для отчетного квартала), для примера выше это будет 01.04.2022 - 30.06.2022

Для расчетов значений берется Оборот по дебету/кредиту за период: Дата 1 и Дата 2, LastQuarter: Дата 1 и Дата 2



1

1Доходы от сдачи имущества в аренду

Оборот счета 71701 (символ ОФР 52502). Так же суммируется оборот части счета 71701 (символы ОФР 52301, 52304) в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид прочих доходов" субконто "Прочие доходы и расходы" принимает значение "Доходы от сдачи инвестиционного имущества в аренду"

2Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от изменения справедливой стоимости имущества

Оборот счетов 71701 (символ ОФР 52504), 71702 (символ ОФР 53503)

3Расходы на ремонт

Оборот счета 71702 (символ ОФР 53504)

4Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от выбытия (реализации) имущества

Оборот счетов 71701 (символ ОФР 52501), 71702 (символ ОФР 53501)

5Доходы от восстановления убытков от обесценения (расходы от обесценения) имущества

Оборот счетов 71701 (символ ОФР 52503), 71702 (символ ОФР 53502)

6Расходы на содержание имущества

Оборот счета 71702 (символ ОФР 53505)

7Амортизация недвижимости

Оборот счета 71702 (символ ОФР 53506)

8Прочее

Оборот частей счетов 71701 (символ ОФР 52304), 71702 (символ ОФР 53805) в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид прочих доходов" субконто "Прочие доходы и расходы" принимает значение "Прочие доходы от операций с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него"

9Итого 

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8



Таблица 39.1. FR_3_032_01_01. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с иностранной валютой

Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 39.1 формируются за период: Дата 1 и Дата 2, LastQuarter: Дата 1 и Дата 2 следующим образом:



Дата 1: RegStartDurYear (отчетный период (нарастающий итог с начала отчетного года)), например 01.01.2023 - 30.06.2023

Дата 2: RegStartDurYear-1End (сравнительный период по отношению к отчетному), для примера выше это будет 01.01.2022 - 30.06.2022

LastQuarter_Дата 1: RegStartDurQuart (отчетный квартал), для примера выше это будет 01.04.2023 - 30.06.2023

LastQuarter_Дата 2: RegStartDurQuart-1End (сравнительный период для отчетного квартала), для примера выше это будет 01.04.2022 - 30.06.2022

Для расчетов значений берется Оборот по дебету/кредиту за период: Дата 1 и Дата 2, LastQuarter: Дата 1 и Дата 2



1

1Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций купли-продажи иностранной валюты

Оборот счетов 71511 (символы ОФР 37101 - 37106), 71512 (символы ОФР 47101 - 47106)

2Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки средств в иностранной валюте

Оборот счетов 71511 (символы ОФР 37201 - 37206), 71512 (символы ОФР 47201 - 47206)

3Итогострока 1 + строка 2



Таблица 40.1. FR_3_013_01c_01. Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)

Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 40.1 формируются за период: Дата 1 и Дата 2, LastQuarter: Дата 1 и Дата 2 следующим образом:



Дата 1: RegStartDurYear (отчетный период (нарастающий итог с начала отчетного года)), например 01.01.2023 - 30.06.2023

Дата 2: RegStartDurYear-1End (сравнительный период по отношению к отчетному), для примера выше это будет 01.01.2022 - 30.06.2022

LastQuarter_Дата 1: RegStartDurQuart (отчетный квартал), для примера выше это будет 01.04.2023 - 30.06.2023

LastQuarter_Дата 2: RegStartDurQuart-1End (сравнительный период для отчетного квартала), для примера выше это будет 01.04.2022 - 30.06.2022

Для расчетов значений берется Оборот по дебету/кредиту за период: Дата 1 и Дата 2, LastQuarter: Дата 1 и Дата 2



1

1Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки драгоценных металлов

Оборот счетов 71513 (символы ОФР 37401 - 37405), 71514 (символы ОФР 47401 - 47405)

2Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с драгоценными металлами

Оборот счетов 71513 (символы ОФР 37301 - 37305), 71514 (символы ОФР 47301 - 47305)

3Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, и их справедливой стоимостью при первоначальном признании

Оборот счетов 71501 (символы ОФР 32601, 32602, 32605, 32606), 71502 (символы ОФР 41601, 41602, 41605, 41606), 71503 (символы ОФР 33622 - 33628, 33650 - 33656, 33659), 71504 (символы ОФР 42622 - 42628, 42650 - 42656, 42659)

4Доходы (расходы) от операций с акциями (долями участия) в дочерних и ассоциированных предприятиях

Оборот счетов 71505 (символы ОФР 34605 - 34609, 34705 - 34708), 71506 (символ ОФР 43605). Так же суммируется оборот части счета 71506 (символы ОФР 43601 - 43604, 43701 - 43704) в разрезе аналитики:

1) данный счет корреспондирует со счетами 50640, 50641, 50642, 50643, 601

5Прочие инвестиционные доходы (расходы)не заполняется
6Итого

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5



Таблица 41.1. FR_3_033_01_01. Выручка от оказания услуг и комиссионные доходы

Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 41.1 формируются за период: Дата 1 и Дата 2, LastQuarter: Дата 1 и Дата 2 следующим образом:



Дата 1: RegStartDurYear (отчетный период (нарастающий итог с начала отчетного года)), например 01.01.2023 - 30.06.2023

Дата 2: RegStartDurYear-1End (сравнительный период по отношению к отчетному), для примера выше это будет 01.01.2022 - 30.06.2022

LastQuarter_Дата 1: RegStartDurQuart (отчетный квартал), для примера выше это будет 01.04.2023 - 30.06.2023

LastQuarter_Дата 2: RegStartDurQuart-1End (сравнительный период для отчетного квартала), для примера выше это будет 01.04.2022 - 30.06.2022

Для расчетов значений берется Оборот по дебету/кредиту за период: Дата 1 и Дата 2, LastQuarter: Дата 1 и Дата 2




1

1Раздел I. Выручка и комиссионные доходы от деятельности по организации торговСервисные сборы

Оборот счета 71602 (символ ОФР 16101)

2Выручка от оказания услуг по листингу

Оборот счета 71602 (символы ОФР 16102 - 16105)

3Комиссионные доходы по организации торгов на фондовом рынке

Оборот счета 71601 (символ ОФР 16201)

4Комиссионные доходы по организации торгов на валютном рынке

Оборот счета 71601 (символ ОФР 16202)

5Комиссионные доходы по организации торгов на срочном рынке

Оборот счета 71601 (символ ОФР 16203)

6Комиссионные доходы по организации торгов на товарном рынке

Оборот счета 71601 (символ ОФР 16204)

7Итого

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6

8Раздел II. Выручка от оказания услуг по ведению реестра владельцев ценных бумагВыручка от оказания услуг по ведению реестра владельцев ценных бумаг

Оборот счета 71602 (символы ОФР 12101 - 12104)

9Выручка от оказания услуг зарегистрированным лицам

Оборот счета 71602 (символы ОФР 12201 - 12205)

10Выручка от приема-передачи системы ведения реестра

Оборот счета 71602 (символ ОФР 12301)

11Выручка от оказания услуг по участию в общих собраниях акционеров

Оборот счета 71602 (символ ОФР 12302)

12Выручка от оказания услуг, связанных с корпоративными действиями эмитента

Оборот счета 71602 (символ ОФР 12305)

13Выручка от оказания услуг по подготовке выпусков ценных бумаг

Оборот счета 71602 (символ ОФР 12303)

14Выручка от оказания услуг по выплате доходов по ценным бумагам

Оборот счета 71602 (символ ОФР 12304)

15Итого

строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14

16Раздел III. Выручка от клиринговой деятельности, деятельности по оказанию услуг центрального контрагента, репозитарной деятельностиВыручка от оказания услуг клирингового обслуживания на фондовом рынке

Оборот счета 71602 (символ ОФР 17101)

17Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания на валютном рынке

Оборот счета 71602 (символ ОФР 17102)

18Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания на срочном рынке

Оборот счета 71602 (символ ОФР 17103)

19Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания на товарном рынке

Оборот счета 71602 (символ ОФР 17104)

20Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания: сервисные сборы

Оборот счета 71602 (символ ОФР 17105)

21Выручка от оказания услуг по осуществлению функций центрального контрагента на фондовом рынке

Оборот счета 71602 (символ ОФР 17201)

22Выручка от оказания услуг по осуществлению функций центрального контрагента на валютном рынке

Оборот счета 71602 (символ ОФР 17202)

23Выручка от оказания услуг по осуществлению функций центрального контрагента на срочном рынке

Оборот счета 71602 (символ ОФР 17203)

24Выручка от оказания услуг по осуществлению функций центрального контрагента на товарном рынке

Оборот счета 71602 (символ ОФР 17204)

25Выручка от оказания услуг по осуществлению функций центрального контрагента: сервисные сборы

Оборот счета 71602 (символ ОФР 17205)

26Выручка от оказания репозитарных услуг

Оборот счета 71602 (символ ОФР 17301)

27Итого

строка 16 + строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20 + строка 21 + строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25 + строка 26

28Раздел IV. Выручка от оказания услуг по деятельности депозитарияВыручка от оказания услуг по ведению счетов депо, хранению и учету ценных бумаг

Оборот счета 71602 (символы ОФР 14101 - 14104)

29Выручка от оказания услуг по проведению операций по счетам депо

Оборот счета 71602 (символы ОФР 14201 - 14203, 14301 - 14303, 14401 - 14403)

30Выручка от оказания услуг расчетного депозитария

Оборот счета 71602 (символ ОФР 14601)

31Выручка от оказания услуг по ответственному хранению ценных бумаг

Оборот счета 71602 (символ ОФР 14503)

32Выручка от оказания услуг по учету финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг

Оборот счета 71602 (символ ОФР 14504)

33Выручка от оказания сопутствующих услуг по депозитарной деятельности

Оборот счета 71602 (символы ОФР 14501, 14502, 14505)

34Итого

строка 28 + строка 29 + строка 30 + строка 31 + строка 32 + строка 33

35Раздел V. Комиссионные доходы от брокерской деятельностиКомиссионные доходы от клиентских операций на фондовом рынке

Оборот счета 71601 (символ ОФР 11101)

36Комиссионные доходы от клиентских операций на срочном рынке

Оборот счета 71601 (символ ОФР 11102)

37Комиссионные доходы от клиентских операций на валютном рынке

Оборот счета 71601 (символ ОФР 11103)

38Комиссионные доходы от клиентских операций на товарном рынке

Оборот счета 71601 (символ ОФР 11104)

39Комиссионные доходы от прочих клиентских операций

Оборот счета 71601 (символ ОФР 11105)

40Комиссионные доходы за перечисление денежных средств

Оборот счета 71601 (символ ОФР 11106)

41Выручка от оказания услуг по размещению ценных бумаг

Оборот счета 71601 (символ ОФР 11107)

42Итого

строка 35 + строка 36 + строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40 + строка 41

43Раздел VI. Выручка по другим видам деятельностиВыручка от оказания услуг специализированного депозитария по учету, контролю и хранению имущества (за исключением услуг по хранению ценных бумаг)

Оборот счета 71602 (символы ОФР 15101 - 15112)

44Выручка от оказания услуг по доверительному управлению

Оборот счета 71602 (символы ОФР 13101 - 13113)

45Выручка от оказания услуг бюро кредитных историй

Оборот счета 71602 (символы ОФР 18101, 18102)

46Выручка от оказания услуг кредитного рейтингового агентства

Оборот счета 71602 (символы ОФР 18201 - 18206)

47Выручка от оказания услуг страхового брокера

Оборот счета 71602 (символ ОФР 18301)

48Выручка от оказания услуг оператора финансовых платформ

Оборот счета 71602 (символы ОФР 18401 - 18408)

49Выручка от оказания услуг оператора инвестиционных платформ

Оборот счета 71602 (символы ОФР 18501 - 18504)

50Выручка от оказания услуг оператора информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов

Оборот счета 71602 (символы ОФР 18601 - 18604)

51Итого

строка 43 + строка 44 + строка 45 + строка 46 + строка 47 + строка 48 + строка 49 + строка 50

52Раздел VII. Прочие доходы по основному виду деятельностиАгентское вознаграждение

Оборот счета 71601 (символ ОФР 19101)

53Выручка от оказания услуг маркет-мейкера

Оборот счета 71602 (символ ОФР 19103)

54Выручка от оказания услуг по обеспечению электронного документооборота

Оборот счета 71602 (символ ОФР 19104)

55Выручка от оказания услуг по предоставлению доступа к программному обеспечению

Оборот счета 71602 (символ ОФР 19105)

56Выручка от оказания информационных и консультационных услуг

Оборот счета 71602 (символ ОФР 19102)

57Прочая выручка по основной деятельности за оказание дополнительных услуг

Оборот счета 71602 (символ ОФР 19106)

58Итого

строка 52 + строка 53 + строка 54 + строка 55 + строка 56 + строка 57

59Всего

строка 7 + строка 15 + строка 27 + строка 34 + строка 42 + строка 51 + строка 58



Таблица 42.1. FR_3_034_01_01. Расходы на персонал

В расчетах значений Таблицы 42.1 (Расходы на персонал) участвуют аналитики из нижепер