0420502 0420872
Ответ Банка России от 28.07.2023
Вопрос 1.
Какое количество следует отражать по показателю «Количество единиц базисного актива» подраздела 3.7. Расшифровки раздела 3 «Активы» и подраздела 3 Расшифровки раздела 4 «Обязательства» в отчетах по форме 0420502 и по форме 0420872:
- количество базисного актива в одном договоре/контракте;
- количество базисного актива в одном договоре/контракте, умноженное на количество | договоров/контрактов, отраженных по соответствующей строке подраздела?
Ответ:
В подразделе 7 «Производные финансовые инструменты (актив)» Расшифровок раздела III «Активы» и подразделе «Производные финансовые инструменты» Расшифровок раздела IV «Обязательства» отчетности по формам 0420502 и 0420872 значение показателя «Количество единиц базисного актива» определяется как произведение значения показателя «Количество договоров (контрактов)» на количество единиц базисного актива
по одному договору (контракту) в разрезе каждого производного финансового
инструмента.
Вопрос 2.
Как следует из ранее полученных разъяснений Банка России показатели «Наименование эмитента ценной бумаги», «Наименование должника»‚ «Наименование кредитора» в отношении юридических лиц-резидентов в отчетах по форме 0420502 и по форме 0420872 следует заполнять полными наименованиями таких юридических лиц в соответствии с данными ЕГРЮЛ (Письмо Банка России от 01.06.2023 № 46-2-2/2043).
Документы: 01.06.2023 № 46-2-2/2043).
При этом требование об указании полного наименования содержатся также в Указании № 6292-У и Указании № 6270-У для вышеуказанных форм по показателям «Полное фирменное наименование управляющей компании», — показателю
«Наименование кредитной организации» подраздела 1.1. и подраздела 1.2. Расшифровки раздела 3 «Активы», по показателю «Наименование оператора инвестиционной платформы» подраздела 1.3. Расшифровки раздела 3 «Активы», по показателю «Полное наименование» (лица, осуществляющего учет и (или) хранение ценных бумаг) подраздела 3.8. Расшифровки раздела 3 «Активы», а также по показателю «Наименование биржи». Последний указывается без организационно- правовой формы и без кавычек. Как следует отражать данные по вышеуказанным показателям в отношении юридических лиц-нерезидентов, принимая во внимание, что в доверенных источниках, которые в настоящее время могут быть использованы для получения такой информации, том числе в данных НКО АО НРД, а также иных вышестоящих депозитариях, полное наименование юридических лиц-нерезидентов равны краткому наименованию таких лиц:
- указывать краткое наименование в соответствии с данными, полученными из доверенных источников информации (НРД, вышестоящие депозитарии и т.д.);
- указывать полное наименование таких лиц, используя широкие данные сети Интернет, в том числе в части расшифровки организационно-правовой формы в соответствии с общедоступными данными различных агрегаторов информации?
Ответ:
В соответствии с пунктом 19 Объема, порядка и сроков представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, установленных в приложении 2 к Указанию No 6292-У, и пунктом 16 Объема, сроков и порядка представления отчетности специализированного депозитария, установленных в приложении 2 к Указанию No 6270-У, полное наименование юридического лица – нерезидента указывается на английском
языке (если неприменимо – на русском языке или в латинской транслитерации). В целях составления отчетности по формам 0420502 и 0420872 допустимо указывать в качестве полного наименования юридического лица – нерезидента полное наименование такого лица в соответствии с его учредительными документами (при наличии информации), в том числе на основании общедоступных источников информации.