Ниже представлен список форм бухгалтерской финансовой отчетности (БФО-отчетность), согласно Положению Банка России от 3 февраля 2016 г. N 532-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров". Для данных форм требуется заполнение аналитик, которые влияют на корректный расчет БФО-отчетности. Если аналитика, участвующая в расчете не заполнена, или заполнена не полностью - тогда форма будет рассчитана с ошибкой.
Для проверки недостающих аналитик в 1С (начиная с конфигурации 8.3.2.150) создана обработка проверки состояния учета. Инструкция по ее применению находится по ссылке: Проверка состояния учета для интеграции XBRLCA
| Оглавление |
|---|
Таблица 5.1. FR_2_001_01c_01. Денежные средства
...
Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023 Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022
| ||||||
Полная балансовая стоимость | Резерв под обесценение (применимо для инвестиций, учитываемых на счетах 601 и 602) | Балансовая стоимость | Доля участия, % | |||
Совместно контролируемое предприятие (Контрагент.Наименование) | Дебетовое сальдо частей счетов 50640, 50641, 50642, 50643, 50670, 50627, 50628, 50629, 50630, 50740, 50741, 50742, 50743, 50770, 50727, 50728, 50729, 50730, 60201, 60202, 60203, 60204, 60205, 60210, 60211, 60106 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50671, 50622, 50623, 50624, 50625, 50771, 50722, 50723, 50724, 50725, 60220, 60221 в разрезе аналитики: 1) Контрагент (наименование) из графы 1 | Кредитовое сальдо частей счетов 60206, 60115 в разрезе аналитики: 1) Контрагент (наименование) из графы 1 | графа 2 - графа 3 | Значение поля "Доля участия" Контрагента из графы 1 | ||
Для каждого контрагента отдельная строка |
|
| ||||
Итого | строка 1 + строка 2 + ... | строка 1 + строка 2 + ... | строка 1 + строка 2 + ... | |||
...
Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023 Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022
| ||||||
Полная балансовая стоимость | Резерв под обесценение (применимо для инвестиций, учитываемых на счетах 601 и 602) | Балансовая стоимость | Доля участия, % | |||
Дочернее предприятие (Контрагент.Наименование) | Дебетовое сальдо частей счетов 50640, 50641, 50642, 50643, 50670, 50627, 50628, 50629, 50630, 50727, 50728, 50729, 50730, 50740, 50741, 50742, 50743, 50770, 60101, 60102, 60103, 60104, 60106, 60118, 60201, 60202, 60203, 60204, 60205, 60210, 60211 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50671, 50622, 50623, 50624, 50625, 50722, 50723, 50724, 50725, 50771, 60220, 60221 в разрезе аналитики: 1) Контрагент (наименование) из графы 1 | Кредитовое сальдо частей счетов 60111, 60112, 60113, 60114, 60115, 60206 в разрезе аналитики: 1) Контрагент (наименование) из графы 1 | графа 2 - графа 3 | Значение поля "Доля участия" Контрагента из графы 1 | ||
Для каждого контрагента отдельная строка |
|
| ||||
Итого | строка 1 + строка 2 + ... | строка 1 + строка 2 + ... | строка 1 + строка 2 + ... |
| ||
Таблица 20.1. Форма FR_2_017_01c_01. Прочие активы
...