Новости отчетности

Одновременно на официальном сайте Банка России в подразделе «Открытый стандарт отчетности XBRL / Таксономия XBRL / Таксономия / Таксономия по представлению информации по запросам/ версия 5.2.0.4 (для БКИ, страховщиков и ПУРЦБ)» опубликована Таксономия (версия 5.2.0.4), Порядок подготовки и представления информации бюро кредитных историй в Банк России по запросу по форме​ «Сведения о заключенных бюро кредитных историй договорах с поднадзорными Банку России организациями об осуществлении ими действий от имени и за счет бюро кредитных историй» и Порядок составления отчетности по форме 0420458 «Сведения о маржинальной торговле брокерских клиентов».
 

Таксономия по представлению информации по запросам (версия 5.2.0.4) для представления в Банк России бюро кредитных историй, страховщиками и профессиональными участниками рынка ценных бумаг​ информации, представляемой по запросу Банка России, подлежит использованию при направлении в Банк России следующей информации:
 

1.    Представление информации бюро кредитных историй в Банк России в соответствии с Порядком подготовки и представления информации бюро кредитных историй в Банк России по запросу по форме​ «Сведения о заключенных бюро кредитных историй договорах с поднадзорными Банку России организациями об осуществлении ими действий от имени и за счет бюро кредитных историй».

2.    Представление информации страховщиками в Банк России начиная с отчетной даты 02.10.2023 (на межпериодные отчетные даты, т.е. отчетные даты, отличные от 31.01, 28.02, 31.03, 30.04, 31.05, 30.06, 31.07, 31.08, 30.09, 31.10, 30.11, 31.12).

3.    Представление информации профессиональными участниками рынка ценных бумаг в Банк России в соответствии с Порядком составления отчетности по форме 0420458 «Сведения о маржинальной торговле брокерских клиентов».

На официальном сайте Банка России в подразделе «Открытый стандарт отчетности XBRL / Таксономия XBRL / Таксономия / Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России» опубликован обновленный файл «Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (таксономия 5.2 и выше, версия от 23.06.2023)».
 
В версию документа «Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (таксономия 5.2 и выше, версия от 23.06.2023)» по сравнению с версией документа «Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (таксономия 5.2 и выше, версия от 01.06.2023)» было внесено следующее пояснение:
 

В отчете XBRL при отражении отчетных фактов недопустимо указание атрибута xml:lang.

Пример недопустимого указания атрибута xml:lang:

ins-dic:Data_Vxozhd_Akcz_Uch_Sost_Akcz_Uch contextRef="A1" xml:lang="ru">2018-08-01</ins-dic:Data_Vxozhd_Akcz_Uch_Sost_Akcz_Uch>

При этом атрибут xml:lang может быть использован только при декларировании комментариев (footnotes) в соответствии с пунктом 3.5 настоящих Правил.

В справочник "Констрагенты" добавлен реквизит "Адрес XBRL". Используется для ручного заполнения адреса в форме "РСС" согласно п.44 главы 3 постановления 1221, не поддерживаемому по КЛАДР и ФИАС.

Договоры контрагентов

В справочник "Договоры контрагентов" добавлена аналитика "Характер выданных займов и прочих размещенных средств". Детализация используется в примечании "Таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства (FR_2_007_01c_01)". После установки текущего релиза необходимо обязательно заполнить данную аналитику для договоров, проведенных по счетам 30410, 30424, 30425, 45510, 45511, 45517, 45518, 45519, 45520, 45521, 45522, 45709, 45711, 45717, 45718, 45719, 45720, 45721, 45722, 46010, 46011, 46017, 46018, 46019, 46020, 46021, 46022, 46110, 46111, 46117, 46118, 46119, 46120, 46121, 46122, 46210, 46211, 46217, 46218, 46219, 46220, 46221, 46222, 46310, 46311, 46317, 46318, 46319, 46320, 46321, 46322, 46410, 46411, 46417, 46418, 46419, 46420, 46421, 46422, 46510, 46511, 46517, 46518, 46519, 46520, 46521, 46522, 46610, 46611, 46617, 46618, 46619, 46620, 46621, 46622, 46710, 46711, 46717, 46718, 46719, 46720, 46721, 46722, 46810, 46811, 46817, 46818, 46819, 46820, 46821, 46822, 46910, 46911, 46917, 46918, 46919, 46920, 46921, 46922, 47010, 47011, 47017, 47018, 47019, 47020, 47021, 47022, 47110, 47111, 47117, 47118, 47119, 47120, 47121, 47122, 47210, 47211, 47217, 47218, 47219, 47220, 47221, 47222, 47310, 47311, 47317, 47318, 47319, 47320, 47321, 47322, 47423, 47425, 48501, 48502, 48503, 48504, 48505, 48506, 48507, 48508, 48509, 48510, 48601, 48602, 48603, 48604, 48605, 48606, 48607, 48608, 48609, 48610, 48901, 48902, 48903, 48904, 48905, 48906, 48907, 48908, 48909, 48910, 49001, 49002, 49003, 49004, 49005, 49006, 49007, 49008, 49009, 49010, 49301, 49302, 49303, 49304, 49305, 49306, 49307, 49308, 49309, 49310, 50411, 50412, 50414, 50415, 50417, 50418, 50419, 50420, 50422, 50423, 50425, 50426, 50450, 50451, 50452, 50453, 50456, 50457, 50458, 50459, 50462, 50463, 50464, 50465, 51511, 51512, 51514, 51515, 51517, 51518, 51519, 51521, 51522, 51524, 51550, 51551, 51552, 51553, 51556, 51557, 51558, 51559, 51562, 51563, иначе в указанных таблицах будут нулевые значения.

Статьи движения денежных средств

Обновлены виды движений денежных средств для заполнения формы "0420005 Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации (FR_CF_PURCB)"

Ценные бумаги
Добавлен код CFI
Для классификации ценных бумаг по МСФО 9 введена модель "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации" в качестве отдельного значения для корректного заполнения таблицы 7.1 "Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации (FR_2_003_01c_01)"

Текущая версия конфигурации "1C:Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП" предназначена
для использования с версией системы 1С:Предприятие 8.3 не ниже 8.3.17.2760, 8.3.18.1957, 8.3.19.1723, 8.3.20.2180, 8.3.21.1622, 8.3.22.1704.

Рекомендуется использовать версию 1С:Предприятие 8.3 не ниже 8.3.18.1957.

Текущая версия конфигурации предназначена для использования с версией системы лицензирования и защиты конфигурации не ниже 3.0.31.10976.
Обновленные файлы защиты расположены в каталоге Protection каталога шаблонов (по умолчанию - подкаталог tmplts).

Банк России дал ответ, по показателю «Сокращенное наименование» раздела 2 отчетности по форме 0420431 указывается при наличии сокращенное наименование кредитной организации, небанковской кредитной организации, иностранного банка, в которых отчитывающейся организации открыты банковские счета, на которых находятся денежные средства клиентов, а также отражается при наличии сокращенное наименование брокера или иностранного брокера, которым переданы или у которых находятся денежные средства клиентов отчитывающейся организации.

Согласно абзацу девятнадцатому пункта 5 Порядка и сроков информация по показателям раздела 2 отчетности по форме 0420431 раскрывается в том числе в разрезе идентификатора брокера с указанием идентификационного номера налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number (далее – TIN) или регистрационного номера в стране регистрации (в случае отсутствия TIN) нерезидентов; для резидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее – ИНН). 

Таким образом, в качестве идентификатора брокера следует указывать ИНН или TIN (в случае его отсутствия – регистрационный номер в стране регистрации) кредитной организации, небанковской кредитной организации, иностранного банка, в которых отчитывающейся организации открыты банковские счета, на которых находятся денежные средства клиентов, в случае если денежные средства клиентов находятся на указанных банковских счетах, либо ИНН или TIN (в случае его отсутствия – регистрационный номер в стране регистрации) брокера или иностранного брокера, которым переданы или у которых находятся денежные средства клиентов отчитывающейся организации, в случае если денежные средства клиентов переданы или находятся у указанных лиц. Следовательно, в случае, приведенном в обращении, информацию по показателю «Сокращенное наименование», а также по группе аналитических признаков «Идентификатор брокера» отчетности по форме 0420431 следует отразить в отношении НКО НКЦ (АО) и НКО АО НРД двумя строками.

valueAssertion_SR_0420455_r4_pr462_r4_01  

valueAssertion_SR_0420455_r3_pr33_reestr_05

valueAssertion_SR_0420455_r3_pr34_reestr_02 

Ответ от Банка России:

Ссылка на Невалидные контрольные соотношения 5.2

Департамент страхового рынка Банка России рассмотрел письмо АНО «Центр по внедрению и развитию формата ИксБиАрЭл» от 24.05.2023 No 59
(вх. No 262943) и сообщает следующее.

Показатель определяется в соответствии с пунктом 5.3.14 Положения No 781-П1 как арифметическое среднее значение РКV,
рассчитанное за 10 дней, предшествующих расчетной дате, для которых значение РКV определено. При этом значение РКV на расчетную дату не включается в расчет.

Ответ от Банка России: