...
Дата 1: RegStartDurYear (отчетный период (нарастающий итог с начала отчетного года)), например 01.01.2023 - 30.06.2023 Дата 2: RegStartDurYear-1End (сравнительный период по отношению к отчетному), для примера выше это будет 01.01.2022 - 30.06.2022 LastQuarter_Дата 1: RegStartDurQuart (отчетный квартал), для примера выше это будет 01.04.2023 - 30.06.2023 LastQuarter_Дата 2: RegStartDurQuart-1End (сравнительный период для отчетного квартала), для примера выше это будет 01.04.2022 - 30.06.2022
| |||
| По финансовым обязательствам, классифицируемым как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | Оборот по дебету за минусом оборота по кредиту частей счетов 71101 (символы ОФР 44101 - 44122), 71102 (символы ОФР 44201 - 44222), 71103 (символы ОФР 44401 - 44422), 71104 (символы ОФР 44301 - 44303, 44501, 44504 - 44522). Так же суммируется оборот по кредиту за минусом оборота по дебету частей счета 71104 (символы ОФР 44502, 44503) в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Вид процентных расходов" субконто "Прочие доходы и расходы" принимает значение "По финансовым обязательствам, классифицируемым как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации" | ||
| По финансовым обязательствам, оцениваемым по амортизированной стоимости: средствам клиентов | Оборот по дебету за минусом оборота по кредиту счетов 71101 (символы ОФР 44103 - 44119), 71102 (символы ОФР 44203 - 44219), 71103 (символы ОФР 44403 - 44419), 71104 (символы ОФР 44503 - 44519) в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Вид процентных расходов" субконто "Прочие доходы и расходы" принимает значение "По финансовым обязательствам, оцениваемым по амортизированной стоимости: средствам клиентов" | ||
| По финансовым обязательствам, оцениваемым по амортизированной стоимости: кредитам, займам и прочим привлеченным средствам | Оборот по дебету за минусом оборота по кредиту частей счетов 71101 (символы ОФР 44101 - 44119), 71102 (символы ОФР 44201 - 44219), 71103 (символы ОФР 44401 - 44419), 71104 (символы ОФР 44501, 44504 - 44519). Так же суммируется оборот по кредиту за минусом оборота по дебету частей счета 71104 (символы ОФР 44502, 44503) в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Вид процентных расходов" субконто "Прочие доходы и расходы" принимает значение "По финансовым обязательствам, оцениваемым по амортизированной стоимости: кредитам, займам и прочим привлеченным средствам" | ||
| По финансовым обязательствам, оцениваемым по амортизированной стоимости: выпущенным долговым ценным бумагам | Оборот по дебету за минусом оборота по кредиту частей счетов 71101 (символы ОФР 44120 - 44122), 71102 (символы ОФР 44220 - 44222), 71103 (символы ОФР 44420 - 44422), 71104 (символы ОФР 44301 - 44303, 44520 - 44522) в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Вид процентных расходов" субконто "Прочие доходы и расходы" принимает значение "По финансовым обязательствам, оцениваемым по амортизированной стоимости: выпущенным долговым ценным бумагам" | ||
| По обязательствам по аренде | Оборот по дебету за минусом оборота по кредиту части счета 71101 (символы ОФР 44103 - 44119) в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Вид процентных расходов" субконто "Прочие доходы и расходы" принимает значение "По обязательствам по аренде" | ||
| Прочие процентные расходы | Оборот по дебету за минусом оборота по кредиту счета 71802 (символ ОФР 55505) | ||
| Итого | строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 |
Таблица 45.1. FR_3_016_01c_01. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
В расчетах значений Таблицы 45.1 (Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:
...
Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 45.1 формируются за период: t1, t2, LastQuarter_t1, LastQuarter_t2 следующим образом:
t1: RegStartDurYear (отчетный период (нарастающий итог с начала отчетного года)), например 01.01.2023 - 30.06.2023 t2: RegStartDurYear-1End (сравнительный период по отношению к отчетному), для примера выше это будет 01.01.2022 - 30.06.2022 LastQuarter_t1: RegStartDurQuart (отчетный квартал), для примера выше это будет 01.04.2023 - 30.06.2023 LastQuarter_t2: RegStartDurQuart-1End (сравнительный период для отчетного квартала), для примера выше это будет 01.04.2022 - 30.06.2022
| |||||
| Доходы (расходы) от операций | Доходы (расходы) от переоценки | Итого | |||
| Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт) | Оборот по кредиту за минусом оборота по дебету частей счетов 71507 (символы ОФР 35101 - 35103), 71508 (символы ОФР 45101 - 45103): 1) данные счета корреспондируют со счетами 20503, 20504 в разрезе аналитики: реквизит "ПОКА НЕТ" субконто "ПОКА НЕТ" принимает значение "ПОКА НЕТ" | Оборот по кредиту за минусом оборота по дебету частей счетов 71507 (символы ОФР 35501 - 35503), 71508 (символы ОФР 45501 - 45503): 1) данные счета корреспондируют со счетами 20503, 20504 в разрезе аналитики: реквизит "ПОКА НЕТ" субконто "ПОКА НЕТ" принимает значение "ПОКА НЕТ" | графа 1 + графа 2 | ||
| Прочие привлеченные средства, кроме кредита, полученного в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт) | Оборот по кредиту за минусом оборота по дебету частей счетов 71507 (символы ОФР 35101 - 35103, 35201 - 35215, 35301, 35302), 71508 (символы ОФР 45101 - 45103, 45201 - 45215, 45301, 45302) в разрезе аналитики: 1) данные счета корреспондируют со счетами 423, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440 | Оборот по кредиту за минусом оборота по дебету счетов 71507 (символы ОФР 35601 - 35615, 35701, 35702), 71508 (символы ОФР 45601 - 45615, 45701, 45702). Так же суммируется оборот по кредиту за минусом оборота по дебету частей счетов 71507 (символы ОФР 35501 - 35503), 71508 (символы ОФР 45501- 45503) в разрезе аналитики: 1) данные счета корреспондируют со счетами 423, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440 | графа 1 + графа 2 | ||
| Выпущенные облигации | Оборот по кредиту за минусом оборота по дебету частей счетов 71507 (символ ОФР 35401), 71508 (символ ОФР 45401): 1) данные счета корреспондируют со счетом 520 в разрезе аналитики: Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации" | Оборот по кредиту за минусом оборота по дебету счетов 71507 (символ ОФР 35801), 71508 (символы ОФР 45801) | графа 1 + графа 2 | ||
| Выпущенные векселя | Оборот по кредиту за минусом оборота по дебету частей счетов 71507 (символ ОФР 35402), 71508 (символ ОФР 45402): 1) данные счета корреспондируют со счетом 523 в разрезе аналитики: Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации" | Оборот по кредиту за минусом оборота по дебету счетов 71507 (символ ОФР 35802), 71508 (символы ОФР 45802) | графа 1 + графа 2 | ||
| Прочее | Оборот по кредиту за минусом оборота по дебету частей счетов 71507 (символ ОФР 35403), 71508 (символ ОФР 45403): 1) данные счета корреспондируют со счетом 509 в разрезе аналитики: Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации" | Оборот по кредиту за минусом оборота по дебету счетов 71507 (символ ОФР 35803), 71508 (символы ОФР 45803) | графа 1 + графа 2 | ||
| Итого | строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 | строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 | строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 | ||
Таблица 46.1. FR_3_014_01c_01. Общие и административные расходы
В расчетах значений Таблицы 46.1 (Общие и административные расходы) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:
1) Вид общих и административных расходов
...
Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 46.1 формируются за период: Дата 1 и Дата 2, LastQuarter: Дата 1 и Дата 2 следующим образом:
Дата 1: RegStartDurYear (отчетный период (нарастающий итог с начала отчетного года)), например 01.01.2023 - 30.06.2023 Дата 2: RegStartDurYear-1End (сравнительный период по отношению к отчетному), для примера выше это будет 01.01.2022 - 30.06.2022 LastQuarter_Дата 1: RegStartDurQuart (отчетный квартал), для примера выше это будет 01.04.2023 - 30.06.2023 LastQuarter_Дата 2: RegStartDurQuart-1End (сравнительный период для отчетного квартала), для примера выше это будет 01.04.2022 - 30.06.2022
| |||
| Расходы на информационно-телекоммуникационные услуги | Оборот по дебету за минусом оборота по кредиту части счета 71802 (символ ОФР 55409) в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Вид общих и административных расходов" субконто "Прочие доходы и расходы" принимает значение "Расходы на информационно-телекоммуникационные услуги" | ||
| Амортизация основных средств | Оборот по дебету за минусом оборота по кредиту счета 71802 (символы ОФР 55301, 55302) | ||
| Амортизация программного обеспечения и прочих нематериальных активов | Оборот по дебету за минусом оборота по кредиту счета 71802 (символ ОФР 55303) | ||
| Расходы по аренде | Оборот по дебету за минусом оборота по кредиту счета 71802 (символ ОФР 55401) | ||
| Расходы по операциям с основными средствами, капитальными вложениями в них и нематериальными активами | Если больше нуля: Оборот по дебету за минусом оборота по кредиту счетов 71801 (символы ОФР 54101 - 54107), 71802 (символы ОФР 55201 - 55209) | ||
| Расходы на профессиональные услуги (охрана, связь и другие) | Оборот по дебету за минусом оборота по кредиту счета 71802 (символы ОФР 55406, 55410, 55411). Так же суммируется оборот по дебету за минусом оборота по кредиту части счета 71802 (символ ОФР 55409) в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Вид общих и административных расходов" субконто "Прочие доходы и расходы" принимает значение "Расходы на профессиональные услуги (охрана, связь и другие)" | ||
| Расходы по страхованию | Оборот по дебету за минусом оборота по кредиту счета 71802 (символ ОФР 55412) | ||
| Расходы на рекламу и маркетинг | Оборот по дебету за минусом оборота по кредиту счета 71802 (символ ОФР 55407) | ||
| Расходы на юридические и консультационные услуги | Оборот по дебету за минусом оборота по кредиту счета 71802 (символ ОФР 55415) | ||
| Расходы на создание резервов – оценочных начислений | Если больше нуля: Оборот по дебету за минусом оборота по кредиту счетов 71801 (символы ОФР 54301, 54303, 54304), 71802 (символы ОФР 55501, 55503, 55504) | ||
| Представительские расходы | Оборот по дебету за минусом оборота по кредиту счета 71802 (символ ОФР 55408) | ||
| Транспортные расходы | Оборот по дебету за минусом оборота по кредиту счета 71802 (символ ОФР 55414) | ||
| Командировочные расходы | Оборот по дебету за минусом оборота по кредиту счета 71802 (символ ОФР 55405) | ||
| Штрафы, пени | Оборот по дебету за минусом оборота по кредиту счетов 71702 (символ ОФР 53401), 71802 (символы ОФР 55601, 55603) | ||
| Расходы на услуги кредитных организаций и банков-нерезидентов | Оборот по дебету за минусом оборота по кредиту счета 71702 (символы ОФР 53101 - 53104) | ||
| Расходы по уплате налогов, за исключением налога на прибыль | Оборот по дебету за минусом оборота по кредиту счета 71802 (символы ОФР 55413) | ||
| Прочие административные расходы | Оборот по дебету за минусом оборота по кредиту счетов 71702 (символ ОФР 53106), 71802 (символы ОФР 55402 - 55404, 55414, 55416, 55602) | ||
| Итого | строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15 + строка 16 + строка 17 |
Таблица 47.1. FR_3_017_01c_01. Прочие доходы
В расчетах значений Таблицы 46.1 (Общие и административные расходы) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:
1) Вид общих и административных расходов
...
Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 46.1 формируются за период: Дата 1 и Дата 2, LastQuarter: Дата 1 и Дата 2 следующим образом:
Дата 1: RegStartDurYear (отчетный период (нарастающий итог с начала отчетного года)), например 01.01.2023 - 30.06.2023 Дата 2: RegStartDurYear-1End (сравнительный период по отношению к отчетному), для примера выше это будет 01.01.2022 - 30.06.2022 LastQuarter_Дата 1: RegStartDurQuart (отчетный квартал), для примера выше это будет 01.04.2023 - 30.06.2023 LastQuarter_Дата 2: RegStartDurQuart-1End (сравнительный период для отчетного квартала), для примера выше это будет 01.04.2022 - 30.06.2022
|
Приложение 10.1 Форма FR_CF_PURCB. 0420005 Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации
...