...
Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 11.1 формируются на Дату 1 и Дату 2 следующим образом:
Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023 Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022
| |||||
| Полная балансовая стоимость | Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки | Балансовая стоимость | |||
| Требования по возврату выданного обеспечения | Дебетовое сальдо части счета 47423 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Требования по возврату выданного обеспечения" | Кредитовое сальдо части счета 47425 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Требования по возврату выданного обеспечения" | графа 3 - графа 4 | ||
| Долговые ценные бумаги некредитных организаций, оцениваемые по амортизированной стоимости | Дебетовое сальдо по счетам 51511, 51512, 51514, 51515, 51517, 51550, 51552, 51556, 51558, 51562, 50411, 50412, 50414, 50415, 50417, 50450, 50452, 50456, 50458, 50462 за минусом кредитового сальдо по счетам 51551, 51553, 51557, 51559, 51563, 50451, 50453, 50457, 50459, 50463. Так же суммируются дебетовое сальдо частей счетов 50418, 50464 за минусом кредитового сальдо части счета 50465 в разрезе аналитик: 1) Реквизит "Статусы кредитной организации" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Некредитные организации" 2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости" | Кредитовое сальдо по счетам 51518, 51519, 51521, 51522, 51524, 50419, 50420, 50422, 50423, 50425 в сумме с кредитовым сальдо части счета 50426 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Статусы кредитной организации" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Некредитные организации" 2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости" | графа 3 - графа 4 | ||
| Средства в некредитных клиринговых организациях | Дебетовое сальдо частей счетов 30424, 30425 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Средства в некредитных клиринговых организациях" | Кредитовое сальдо части счета 30410 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Средства в некредитных клиринговых организациях" | графа 3 - графа 4 | ||
| Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по амортизированной стоимости | Дебетовое сальдо частей счетов 48601, 48602, 48603, 48606, 48607, 49001, 49002, 49003, 49006, 49007 за минусом кредитового сальдо частей счетов 48604, 48605, 48608, 48609, 49004, 49005, 49008, 49009 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по амортизированной стоимости" | Кредитовое сальдо частей счетов 48610, 49010 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по амортизированной стоимости" | графа 3 - графа 4 | ||
| Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по амортизированной стоимости | Дебетовое сальдо частей счетов 48501, 48502, 48503, 48506, 48507, 48901, 48902, 48903, 48906, 48907, 49301, 49302, 49303, 49306, 49307 за минусом кредитового сальдо частей счетов 48504, 48505, 48508, 48509, 48904, 48905, 48908, 48909, 49304, 49305, 49308, 49309 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по амортизированной стоимости" | Кредитовое сальдо частей счетов 48510, 48910, 49310 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по амортизированной стоимости" | графа 3 - графа 4 | ||
| Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости | Дебетовое сальдо частей счетов 48501, 48502, 48503, 48506, 48507, 48601, 48602, 48603, 48606, 48607, 48901, 48902, 48903, 48906, 48907, 49001, 49002, 49003, 49006, 49007, 49301, 49302, 49303, 49306, 49307, 47423, 45510, 45511, 45519, 45520, 45709, 45711, 45719, 45720, 46010, 46011, 46019, 46020, 46110, 46111, 46119, 46120, 46210, 46211, 46219, 46220, 46310, 46311, 46319, 46320, 46410, 46411, 46419, 46420, 46510, 46511, 46519, 46520, 46610, 46611, 46619, 46620, 46710, 46711, 46719, 46720, 46810, 46811, 46819, 46820, 46910, 46911, 46919, 46920, 47010, 47011, 47019, 47020, 47110, 47111, 47119, 47120, 47210, 47211, 47219, 47220, 47310, 47311, 47319, 47320 за минусом кредитового сальдо частей счетов 48504, 48505, 48508, 48509, 48604, 48605, 48608, 48609, 48904, 48905, 48908, 48909, 49004, 49005, 49008, 49009, 49304, 49305, 49308, 49309, 45518, 45521, 45718, 45721, 46018, 46021, 46118, 46121, 46218, 46221, 46318, 46321, 46418, 46421, 46518, 46521, 46618, 46621, 46718, 46721, 46818, 46821, 46918, 46921, 47018, 47021, 47118, 47121, 47218, 47221, 47318, 47321 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости" | Кредитовое сальдо частей счетов 45517, 45717, 46017, 46117, 46217, 46317, 46417, 46517, 46617, 46717, 46817, 46917, 47017, 47117, 47217, 47317, 48910, 49010, 48510, 48610, 49310, 47425 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости" | графа 3 - графа 4 | ||
| Сделки обратного репо с некредитными организациями | Дебетовое сальдо частей счетов 45510, 45511, 45519, 45520, 45709, 45711, 45719, 45720, 46010, 46011, 46019, 46020, 46110, 46111, 46119, 46120, 46210, 46211, 46219, 46220, 46310, 46311, 46319, 46320, 46410, 46411, 46419, 46420, 46510, 46511, 46519, 46520, 46610, 46611, 46619, 46620, 46710, 46711, 46719, 46720, 46810, 46811, 46819, 46820, 46910, 46911, 46919, 46920, 47010, 47011, 47019, 47020, 47110, 47111, 47119, 47120, 47210, 47211, 47219, 47220, 47310, 47311, 47319, 47320 за минусом кредитового сальдо частей счетов 45518, 45521, 45718, 45721, 46018, 46021, 46118, 46121, 46218, 46221, 46318, 46321, 46418, 46421, 46518, 46521, 46618, 46621, 46718, 46721, 46818, 46821, 46918, 46921, 47018, 47021, 47118, 47121, 47218, 47221, 47318, 47321, 45522, 45722, 46022, 46122, 46222, 46322, 46422, 46522, 46622, 46722, 46822, 46922, 47022, 47122, 47222, 47322 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Сделки обратного репо с некредитными организациями" | Кредитовое сальдо частей счетов 45517, 45717, 46017, 46117, 46217, 46317, 46417, 46517, 46617, 46717, 46817, 46917, 47017, 47117, 47217, 47317 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Сделки обратного репо с некредитными организациями" | графа 3 - графа 4 | ||
| Итого | строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 | строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 | строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 | ||
Таблица 12.1. Форма FR_2_008_01c_01. Дебиторская задолженность
...
Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023 Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022
| |||||
| Полная балансовая стоимость | Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки | Балансовая стоимость | |||
| Расчеты по начисленным доходам по акциям, долям, паям | Дебетовое сальдо по счету 60347 | не заполняется | графа 3 - графа 4 | ||
| Дебиторская задолженность клиентов | Дебетовое сальдо по счету 60332 | Кредитовое сальдо части счета 60324 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Вид дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Дебиторская задолженность клиентов" | графа 3 - графа 4 | ||
| Расчеты с валютными и фондовыми биржами | Дебетовое сальдо по счету 47404 | Кредитовое сальдо части счета 47425 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Вид дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты с валютными и фондовыми биржами" | графа 3 - графа 4 | ||
| Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами | Дебетовое сальдо по счетам 47408, 50905, 50906. Так же суммируется дебетовое сальдо части счета 47423 за минусом кредитового сальдо по счету 50907 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Вид дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты по конверсионным операциям производным финансовым инструментам и ценным бумагам" | Кредитовое сальдо по счету 50908 в сумме с кредитовым сальдо части счета 47425 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Вид дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты по конверсионным операциям производным финансовым инструментам и ценным бумагам" | графа 3 - графа 4 | ||
| Дебиторская задолженность по финансовой аренде | Дебетовое сальдо по счету 47701 | Кредитовое сальдо по счету 47702 | графа 3 - графа 4 | ||
| Прочая дебиторская задолженность | Дебетовое сальдо по счетам 47471, 47902, 60315, 60323. Так же суммируется дебетовое сальдо части счета 47423 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Вид дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Прочая дебиторская задолженность" | Кредитовое сальдо по счету 47905 в сумме с кредитовым сальдо частей счетов 47425, 60324 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Вид дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Прочая дебиторская задолженность" | графа 3 - графа 4 | ||
| Итого | строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 | строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 | строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 | ||
Таблица 14.1. Форма FR_2_010_01c_01. Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
В расчетах значений Таблицы 14.1 (Инвестиции в совместно контролируемые предприятия) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов.
Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:
1) "Доля участия"
...
Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 14.1 формируются на Дату 1 и Дату 2 следующим образом:
Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023 Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022
| ||||||
Полная балансовая стоимость | Резерв под обесценение (применимо для инвестиций, учитываемых на счетах 601 и 602) | Балансовая стоимость | Доля участия, % | |||
Совместно контролируемое предприятие (Контрагент.Наименование) | Дебетовое сальдо частей счетов 50640, 50641, 50642, 50643, 50670, 50627, 50628, 50629, 50630, 50740, 50741, 50742, 50743, 50770, 50727, 50728, 50729, 50730, 60201, 60202, 60203, 60204, 60205, 60210, 60211, 60106 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50671, 50622, 50623, 50624, 50625, 50771, 50722, 50723, 50724, 50725, 60220, 60221 в разрезе аналитики: 1) Контрагент (наименование) из графы 1 | Кредитовое сальдо частей счетов 60206, 60115 в разрезе аналитики: 1) Контрагент (наименование) из графы 1 | графа 3 - графа 4 | Значение поля "Доля участия" Контрагента из графы 1 | ||
Таблица 20.1. Форма FR_2_017_01c_01. Прочие активы
...
Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023 Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022
| |||
| Облигации | Кредитовое сальдо частей счетов 52008, 52018, 52020 за минусом дебетового сальдо частей счетов 52019, 52021 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости" | ||
| Векселя | Кредитовое сальдо частей счетов 52308, 52318, 52320 за минусом дебетового сальдо частей счетов 52319, 52321 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости" | ||
| Итого | строка 1 + строка 2 |
Таблица 26.1. FR_2_022_01c_01. Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости: Кредиторская задолженность
...
1) Вид кредиторской задолженности
Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023 Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022
| |||
| Кредиторская задолженность по информационно-технологическим услугам | Кредитовое сальдо частей счетов 60311, 60313 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Кредиторская задолженность по информационно-технологическим услугам" | ||
| Кредиторская задолженность по услугам по содержанию и аренде помещений | Кредитовое сальдо частей счетов 60311, 60313 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Кредиторская задолженность по услугам по содержанию и аренде помещений" | ||
| Кредиторская задолженность перед депозитариями | Кредитовое сальдо частей счетов 60311, 60313 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Кредиторская задолженность перед депозитариями" | ||
| Кредиторская задолженность перед регистраторами | Кредитовое сальдо частей счетов 60311, 60313 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Кредиторская задолженность перед регистраторами" | ||
| Кредиторская задолженность по торговым операциям, в том числе: | строка 6 + строка 7 | ||
| кредиторская задолженность перед брокерами и дилерами | Кредитовое сальдо частей счетов 60331, 47407, 47422 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Кредиторская задолженность перед брокерами и дилерами" | ||
| кредиторская задолженность перед клиентами | Кредитовое сальдо частей счетов 60331, 47407, 47422 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Кредиторская задолженность перед клиентами" | ||
| Расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумаг | Кредитовое сальдо по счету 31002 | ||
| Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и ценным бумагам | Кредитовое сальдо частей счетов 47407, 47422 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и ценным бумагам" | ||
| Расчеты с организаторами торговли, в том числе: | Кредитовое сальдо по счету 47403 | ||
| на фондовом рынке | Кредитовое сальдо части счета 47403 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты с организаторами торговли на фондовом рынке" | ||
| на валютном рынке | Кредитовое сальдо части счета 47403 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты с организаторами торговли на валютном рынке" | ||
| на срочном рынке | Кредитовое сальдо части счета 47403 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты с организаторами торговли на срочном рынке" | ||
| на товарном рынке | Кредитовое сальдо части счета 47403 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты с организаторами торговли на товарном рынке" | ||
| прочие | строка 10 - строка 11 - строка 12 - строка 13 - строка 14 | ||
| Расчеты с операторами товарных поставок | Кредитовое сальдо частей счетов 60311, 60313 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты с операторами товарных поставок" | ||
| Расчеты с репозитарием | Кредитовое сальдо частей счетов 60311, 60313 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты с репозитарием" | ||
| Расчеты с клиринговыми организациями | Кредитовое сальдо частей счетов 60311, 60313 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты с клиринговыми организациями" | ||
| Прочая кредиторская задолженность | Кредитовое сальдо по счетам 47903, 60322 в сумме с кредитовым сальдо частей счетов 60311, 60313, 60331, 47422 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Прочая кредиторская задолженность" | ||
| Итого | строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 16 + строка 17 + строка 18 + строка 19 |
Таблица 29.1. FR_2_029_01c_01. Прочие обязательства
...
1) Вид кредиторской задолженности
Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023 Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022
| |||
| Расчеты с акционерами, участниками | Кредитовое сальдо по счету 60320 | ||
| Расчеты с персоналом | Кредитовое сальдо по счету 60307 в сумме с кредитовым сальдо частей счетов 60305, 60349 в разрезе аналитики: 1) ПОКА НЕТ skKt("60307") + skKt("60305, 60349", "!СчетАналитическогоУчета.ОБР_КлассыНачисления ВСписке ([Резерв по неиспользованным отпускам]), !СчетАналитическогоУчета.ОБР_КлассыНачисления ВСписке ([Взносы с резервов по отпускам])", "", "") | ||
| Расчеты по социальному страхованию | Кредитовое сальдо по счету 60335 | ||
| Обязательства перед сотрудниками по неиспользованным отпускам | Кредитовое сальдо части счета 60305 в разрезе аналитики: 1) ПОКА НЕТ skKt("60305", "СчетАналитическогоУчета.ОБР_КлассыНачисления ВСписке ([Резерв по неиспользованным отпускам]), СчетАналитическогоУчета.ОБР_КлассыНачисления ВСписке ([Взносы с резервов по отпускам])") | ||
| Налог на добавленную стоимость, полученный | Кредитовое сальдо по счету 60309 | ||
| Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль | Кредитовое сальдо по счету 60301 | ||
| Авансы (предоплаты) полученные | Кредитовое сальдо части счета 60331 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" НЕ принимает следующие значения:
| ||
| Накопленная величина изменения справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное обязательство) | Кредитовое сальдо по счету 52803 за минусом дебетового сальдо счета 52804 | ||
| Прочее | Кредитовое сальдо по счету 47416 | ||
| Итого | строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 |
Приложение 10.1 Форма FR_CF_PURCB. 0420005 Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации
...