Сравнение версий

Ключ

  • Эта строка добавлена.
  • Эта строка удалена.
  • Изменено форматирование.

...

Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 11.1 формируются на Дату 1 и Дату 2 следующим образом:


Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Предупреждение

Для расчетов значений берется Конечное сальдо на Дату 1 и Дату 2

Полная балансовая стоимостьОценочный резерв под ожидаемые кредитные убыткиБалансовая стоимость
Требования по возврату выданного обеспечения

Дебетовое сальдо части счета 47423 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Требования по возврату выданного обеспечения"


Кредитовое сальдо части счета 47425 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Требования по возврату выданного обеспечения"

графа 3 - графа 4

Долговые ценные бумаги некредитных организаций, оцениваемые по амортизированной стоимости

Дебетовое сальдо по счетам 51511, 51512, 51514, 51515, 51517, 51550, 51552, 51556, 51558, 51562, 50411, 50412, 50414, 50415, 50417, 50450, 50452, 50456, 50458, 50462 за минусом кредитового сальдо по счетам 51551, 51553, 51557, 51559, 51563, 50451, 50453, 50457, 50459, 50463. Так же суммируются дебетовое сальдо частей счетов 50418, 50464 за минусом кредитового сальдо части счета 50465 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Статусы кредитной организации" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Некредитные организации"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Кредитовое сальдо по счетам 51518, 51519, 51521, 51522, 51524, 50419, 50420, 50422, 50423, 50425 в сумме с кредитовым сальдо части счета 50426 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Статусы кредитной организации" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Некредитные организации"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

графа 3 - графа 4

Средства в некредитных клиринговых организациях

Дебетовое сальдо частей счетов 30424, 30425 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Средства в некредитных клиринговых организациях"

Кредитовое сальдо части счета 30410 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Средства в некредитных клиринговых организациях"

графа 3 - графа 4

Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по амортизированной стоимости

Дебетовое сальдо частей счетов 48601, 48602, 48603, 48606, 48607, 49001, 49002, 49003, 49006, 49007 за минусом кредитового сальдо частей счетов 48604, 48605, 48608, 48609, 49004, 49005, 49008, 49009 в разрезе аналитики:

1)  Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Кредитовое сальдо частей счетов 48610, 49010 в разрезе аналитики:

1)  Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по амортизированной стоимости"

графа 3 - графа 4

Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по амортизированной стоимости

Дебетовое сальдо частей счетов 48501, 48502, 48503, 48506, 48507, 48901, 48902, 48903, 48906, 48907, 49301, 49302, 49303, 49306, 49307 за минусом кредитового сальдо частей счетов 48504, 48505, 48508, 48509, 48904, 48905, 48908, 48909, 49304, 49305, 49308, 49309 в разрезе аналитики:

1)  Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Кредитовое сальдо частей счетов 48510, 48910, 49310 в разрезе аналитики:

1)  Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по амортизированной стоимости"

графа 3 - графа 4

Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости

Дебетовое сальдо частей счетов 48501, 48502, 48503, 48506, 48507, 48601, 48602, 48603, 48606, 48607, 48901, 48902, 48903, 48906, 48907, 49001, 49002, 49003, 49006, 49007, 49301, 49302, 49303, 49306, 49307, 47423, 45510, 45511, 45519, 45520, 45709, 45711, 45719, 45720, 46010, 46011, 46019, 46020, 46110, 46111, 46119, 46120, 46210, 46211, 46219, 46220, 46310, 46311, 46319, 46320, 46410, 46411, 46419, 46420, 46510, 46511, 46519, 46520, 46610, 46611, 46619, 46620, 46710, 46711, 46719, 46720, 46810, 46811, 46819, 46820, 46910, 46911, 46919, 46920, 47010, 47011, 47019, 47020, 47110, 47111, 47119, 47120, 47210, 47211, 47219, 47220, 47310, 47311, 47319, 47320 за минусом кредитового сальдо частей счетов 48504, 48505, 48508, 48509, 48604, 48605, 48608, 48609, 48904, 48905, 48908, 48909, 49004, 49005, 49008, 49009, 49304, 49305, 49308, 49309, 45518, 45521, 45718, 45721, 46018, 46021, 46118, 46121, 46218, 46221, 46318, 46321, 46418, 46421, 46518, 46521, 46618, 46621, 46718, 46721, 46818, 46821, 46918, 46921, 47018, 47021, 47118, 47121, 47218, 47221, 47318, 47321 в разрезе аналитики:

1)  Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Кредитовое сальдо частей счетов 45517, 45717, 46017, 46117, 46217, 46317, 46417, 46517, 46617, 46717, 46817, 46917, 47017, 47117, 47217, 47317, 48910, 49010, 48510, 48610, 49310, 47425 в разрезе аналитики:

1)  Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости"

графа 3 - графа 4

Сделки обратного репо с некредитными организациями

Дебетовое сальдо частей счетов 45510, 45511, 45519, 45520, 45709, 45711, 45719, 45720, 46010, 46011, 46019, 46020, 46110, 46111, 46119, 46120, 46210, 46211, 46219, 46220, 46310, 46311, 46319, 46320, 46410, 46411, 46419, 46420, 46510, 46511, 46519, 46520, 46610, 46611, 46619, 46620, 46710, 46711, 46719, 46720, 46810, 46811, 46819, 46820, 46910, 46911, 46919, 46920, 47010, 47011, 47019, 47020, 47110, 47111, 47119, 47120, 47210, 47211, 47219, 47220, 47310, 47311, 47319, 47320 за минусом кредитового сальдо частей счетов 45518, 45521, 45718, 45721, 46018, 46021, 46118, 46121, 46218, 46221, 46318, 46321, 46418, 46421, 46518, 46521, 46618, 46621, 46718, 46721, 46818, 46821, 46918, 46921, 47018, 47021, 47118, 47121, 47218, 47221, 47318, 47321, 45522, 45722, 46022, 46122, 46222, 46322, 46422, 46522, 46622, 46722, 46822, 46922, 47022, 47122, 47222, 47322 в разрезе аналитики:

1)  Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Сделки обратного репо с некредитными организациями"

Кредитовое сальдо частей счетов 45517, 45717, 46017, 46117, 46217, 46317, 46417, 46517, 46617, 46717, 46817, 46917, 47017, 47117, 47217, 47317 в разрезе аналитики:

1)  Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Сделки обратного репо с некредитными организациями"

графа 3 - графа 4

Итого

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7




Таблица 12.1. Форма FR_2_008_01c_01. Дебиторская задолженность

...


Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Предупреждение

Для расчетов значений берется Конечное сальдо на Дату 1 и Дату 2

Полная балансовая стоимостьОценочный резерв под ожидаемые кредитные убыткиБалансовая стоимость
Расчеты по начисленным доходам по акциям, долям, паямДебетовое сальдо по счету 60347

не заполняется


графа 3 - графа 4

Дебиторская задолженность клиентовДебетовое сальдо по счету 60332

Кредитовое сальдо части счета 60324 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Дебиторская задолженность клиентов"

графа 3 - графа 4
Расчеты с валютными и фондовыми биржамиДебетовое сальдо по счету 47404

Кредитовое сальдо части счета 47425 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты с валютными и фондовыми биржами"

графа 3 - графа 4
Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами

Дебетовое сальдо по счетам 47408, 50905, 50906. Так же суммируется дебетовое сальдо части счета 47423 за минусом кредитового сальдо по счету 50907 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты по конверсионным операциям производным финансовым инструментам и ценным бумагам"

Кредитовое сальдо по счету 50908 в сумме с кредитовым сальдо части счета 47425 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты по конверсионным операциям производным финансовым инструментам и ценным бумагам"

графа 3 - графа 4
Дебиторская задолженность по финансовой арендеДебетовое сальдо по счету 47701Кредитовое сальдо по счету 47702графа 3 - графа 4
Прочая дебиторская задолженность

Дебетовое сальдо по счетам 47471, 47902, 60315, 60323. Так же суммируется дебетовое сальдо части счета 47423 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Прочая дебиторская задолженность"

Кредитовое сальдо по счету 47905 в сумме с кредитовым сальдо частей счетов 47425, 60324 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Прочая дебиторская задолженность"

графа 3 - графа 4
Итогострока 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6



Таблица 14.1. Форма FR_2_010_01c_01. Инвестиции в совместно контролируемые предприятия

В расчетах значений Таблицы 14.1 (Инвестиции в совместно контролируемые предприятия) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. 

Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) "Доля участия"

...


Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 14.1 формируются на Дату 1 и Дату 2 следующим образом:


Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Предупреждение

Для расчетов значений берется Конечное сальдо на Дату 1 и Дату 2


Полная балансовая стоимость

Резерв под обесценение (применимо для инвестиций, учитываемых на счетах 601 и 602)

Балансовая стоимость

Доля участия, %

Совместно контролируемое предприятие

(Контрагент.Наименование)

Дебетовое сальдо частей счетов 50640, 50641, 50642, 50643, 50670, 50627, 50628, 50629, 50630, 50740, 50741, 50742, 50743, 50770, 50727, 50728, 50729, 50730, 60201, 60202, 60203, 60204, 60205, 60210, 60211, 60106 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50671, 50622, 50623, 50624, 50625, 50771, 50722, 50723, 50724, 50725, 60220, 60221 в разрезе аналитики:

1) Контрагент (наименование) из графы 1


Кредитовое сальдо частей счетов 60206, 60115 в разрезе аналитики:

1) Контрагент (наименование) из графы 1


графа 3 - графа 4

Значение поля "Доля участия" Контрагента из графы 1



Таблица 20.1. Форма FR_2_017_01c_01. Прочие активы

...

1) Классификация по МСФО 9


Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Предупреждение

Для расчетов значений берется Конечное сальдо на Дату 1 и Дату 2

Облигации

Кредитовое сальдо частей счетов 52008, 52018, 52020 за минусом дебетового сальдо частей счетов 52019, 52021 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Векселя

Кредитовое сальдо частей счетов 52308, 52318, 52320 за минусом дебетового сальдо частей счетов 52319, 52321 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Итого 

строка 1 + строка 2



Таблица 26.1. FR_2_022_01c_01. Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости: Кредиторская задолженность

...

1) Вид кредиторской задолженности


Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Предупреждение

Для расчетов значений берется Конечное сальдо на Дату 1 и Дату 2

Кредиторская задолженность по информационно-технологическим услугам

Кредитовое сальдо частей счетов 60311, 60313 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Кредиторская задолженность по информационно-технологическим услугам"

Кредиторская задолженность по услугам по содержанию и аренде помещений

Кредитовое сальдо частей счетов 60311, 60313 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Кредиторская задолженность по услугам по содержанию и аренде помещений"

Кредиторская задолженность перед депозитариями

Кредитовое сальдо частей счетов 60311, 60313 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Кредиторская задолженность перед депозитариями"

Кредиторская задолженность перед регистраторами

Кредитовое сальдо частей счетов 60311, 60313 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Кредиторская задолженность перед регистраторами"

Кредиторская задолженность по торговым операциям, в том числе:

строка 6 + строка 7

 кредиторская задолженность перед брокерами и дилерами

Кредитовое сальдо частей счетов 60331, 47407, 47422 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Кредиторская задолженность перед брокерами и дилерами"

 кредиторская задолженность перед клиентами

Кредитовое сальдо частей счетов 60331, 47407, 47422 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Кредиторская задолженность перед клиентами"

Расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумагКредитовое сальдо по счету 31002
Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и ценным бумагам

Кредитовое сальдо частей счетов 47407, 47422 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и ценным бумагам"

Расчеты с организаторами торговли, в том числе:Кредитовое сальдо по счету 47403
 на фондовом рынке

Кредитовое сальдо части счета 47403 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты с организаторами торговли на фондовом рынке"

 на валютном рынке

Кредитовое сальдо части счета 47403 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты с организаторами торговли на валютном рынке"

 на срочном рынке

Кредитовое сальдо части счета 47403 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты с организаторами торговли на срочном рынке"

 на товарном рынке

Кредитовое сальдо части счета 47403 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты с организаторами торговли на товарном рынке"

 прочиестрока 10 - строка 11 - строка 12 - строка 13 - строка 14
Расчеты с операторами товарных поставок

Кредитовое сальдо частей счетов 60311, 60313 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты с операторами товарных поставок"

Расчеты с репозитарием

Кредитовое сальдо частей счетов 60311, 60313 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты с репозитарием"

Расчеты с клиринговыми организациями

Кредитовое сальдо частей счетов 60311, 60313 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты с клиринговыми организациями"

Прочая кредиторская задолженность

Кредитовое сальдо по счетам 47903, 60322 в сумме с кредитовым сальдо частей счетов 60311, 60313, 60331, 47422 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Прочая кредиторская задолженность"

Итогострока 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 16 + строка 17 + строка 18 + строка 19



Таблица 29.1. FR_2_029_01c_01. Прочие обязательства

...

1) Вид кредиторской задолженности


Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Предупреждение

Для расчетов значений берется Конечное сальдо на Дату 1 и Дату 2

Расчеты с акционерами, участниками 

Кредитовое сальдо по счету 60320

Расчеты с персоналом

Кредитовое сальдо по счету 60307 в сумме с кредитовым сальдо частей счетов 60305, 60349 в разрезе аналитики:

1) ПОКА НЕТ

skKt("60307") + skKt("60305, 60349", "!СчетАналитическогоУчета.ОБР_КлассыНачисления ВСписке ([Резерв по неиспользованным отпускам]), !СчетАналитическогоУчета.ОБР_КлассыНачисления ВСписке ([Взносы с резервов по отпускам])", "", "")

Расчеты по социальному страхованиюКредитовое сальдо по счету 60335
Обязательства перед сотрудниками по неиспользованным отпускам

Кредитовое сальдо части счета 60305 в разрезе аналитики:

1) ПОКА НЕТ

skKt("60305", "СчетАналитическогоУчета.ОБР_КлассыНачисления ВСписке ([Резерв по неиспользованным отпускам]), СчетАналитическогоУчета.ОБР_КлассыНачисления ВСписке ([Взносы с резервов по отпускам])")

Налог на добавленную стоимость, полученный Кредитовое сальдо по счету 60309
Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль Кредитовое сальдо по счету 60301
Авансы (предоплаты) полученные

Кредитовое сальдо части счета 60331 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" НЕ принимает следующие значения:

  • Кредиторская задолженность перед брокерами и дилерами
  • Кредиторская задолженность перед клиентами
  • Прочая кредиторская задолженность
Накопленная величина изменения справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное обязательство)

Кредитовое сальдо по счету 52803 за минусом дебетового сальдо счета 52804

ПрочееКредитовое сальдо по счету 47416
Итогострока 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9



Приложение 10.1 Форма FR_CF_PURCB. 0420005 Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации

...