Сравнение версий

Ключ

  • Эта строка добавлена.
  • Эта строка удалена.
  • Изменено форматирование.

           Ниже представлен список форм бухгалтерской финансовой отчетности (БФО-отчетность), согласно Положению Банка России от 3 февраля 2016 г. N 532-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров". Для данных форм требуется заполнение аналитик, которые влияют на корректный расчет БФО-отчетности. Если аналитика, участвующая в расчете не заполнена, или заполнена неполностью - тогда форма будет рассчитана с ошибкой.

Оглавление



Таблица 6.1. Форма FR_2_002_01c_01. Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Для расчета Таблицы 6.1 (Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток) необходимо заполнить аналитики:

1) Классификация выпуска ЦБ по методам оценки и учета

...


Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 6.2 формируются на Дату 1 и Дату 2 следующим образом:


Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Ценные бумаги, удерживаемые для торговлиИтоговая сумма из таблицы 6.2
Прочие долевые инструменты, удерживаемые для торговли

Дебетовое сальдо по частям счетов 60201, 60202, 60203, 60204, 60205, 60221 за минусом кредитового сальдо по части счета 60220 в разрезе аналитики:

1) Прочие долевые инструменты, удерживаемые для торговли

Производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод 

если больше нуля по отдельному производному финансовому инструменту:

Дебетовое сальдо по счетам 52601, 52603 минус кредитовое сальдо по счетам 52602, 52604

Встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод Дебетовое сальдо по счету 52701
Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убытокИтоговая сумма из таблицы 6.3
Итого 

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5



Таблица 6.2. Форма FR_2_002_02c_01. Ценные бумаги, удерживаемые для торговли

...