...
Дата 1: RegStartDurYear (отчетный период (нарастающий итог с начала отчетного года)), например 01.01.2023 - 30.06.2023 Дата 2: RegStartDurYear-1End (сравнительный период по отношению к отчетному), для примера выше это будет 01.01.2022 - 30.06.2022 LastQuarter_Дата 1: RegStartDurQuart (отчетный квартал), для примера выше это будет 01.04.2023 - 30.06.2023 LastQuarter_Дата 2: RegStartDurQuart-1End (сравнительный период для отчетного квартала), для примера выше это будет 01.04.2022 - 30.06.2022
| |||||
Наименование статьи бухгалтерского баланса | Примечания к строкам | Порядок определения показателя по статье (счета бухгалтерского учета) | |||
Раздел I. Прибыли и убытки | |||||
| 1 | Торговые и инвестиционные доходы, в том числе: | строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14 | |||
| 2 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 32 | Сумма значений:
| ||
| 3 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | 33 | Сумма значений:
| ||
| 4 | процентные доходы | 34 | Оборот счетов 71001 (символы ОФР 311), 71002 (символы ОФР 312), 71003 (символы ОФР 313), 71004 (символы ОФР 314), 71005 (символы ОФР 315), 71006 (символы ОФР 316) | ||
| 5 | дивиденды и доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от участия | Оборот счетов 71505 (символы ОФР 345, 34601 - 34604, 34701 - 34704, 34801 - 34804), 71506 (символы ОФР 43101 - 43104, 43301 - 43304, 43601 - 43604, 437, 438) | |||
| 6 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | 35 35 | Оборот счетов 71501 (символы ОФР 321, 324, 32603, 32604, 32609, 32610), 71502 (символы ОФР 411, 414, 41603, 41604, 41609, 41610), 71503 (символы ОФР 333, 33608 - 33614, 33636 - 33642, 33658), 71504 (символы ОФР 423, 42608 - 42614, 42636 - 42642, 42658) | ||
| 7 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | 36 36 | Сумма значений:
| ||
| 8 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), возникающие в результате прекращения признания финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости | Оборот счетов 71501 (символы ОФР 321, 322, 323, 324), 71502 (символы ОФР 411,412, 413, 414), 71503 (символы ОФР 335), 71504 (символы ОФР 425), 71701 (символ ОФР 52302), 71702 (символ ОФР 53804) | |||
| 9 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с реклассификацией финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||||
| 10 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости | 37 37 | Оборот счетов 71201 (символы ОФР 381, 382, 383, 386, 389), 71202 (символы ОФР 481, 482, 483, 486, 489), 71701 (символы ОФР 52201, 52203, 52204), 71702 (символы ОФР 53301, 53303, 53304) | ||
| 11 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | Оборот счетов 71201 (символы ОФР 384, 387), 71202 (символы ОФР 484, 487) | |||
| 12 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него | 38 38 | Сумма значений:
| ||
| 13 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с иностранной валютой | 39 39 | Оборот счетов 71511 (символы ОФР 371, 372), 71512 (символы ОФР 471, 472) | ||
| 14 | прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) | 40 40 | Сумма значений:
| ||
| 15 | Выручка от оказания услуг и комиссионные доходы | 41 41 | Оборот счетов 71601 (символы ОФР 111, 162, 19101), 71602 (символы ОФР 121, 122, 123, 131, 141 - 146, 151, 161, 171 - 173, 181 - 186, 19102 - 19106) | ||
| 16 | Расходы на персонал | 42 | если меньше нуля (Оборот счетов 71801 (символ ОФР 542), 71802 (символ ОФР 551)) | ||
| 17 | Прямые операционные расходы | 43 43 | Оборот счета 71702 (символы ОФР 211, 221) | ||
| 18 | Процентные расходы | 44 44 | Оборот счетов 71101 (символ ОФР 441), 71102 (символ ОФР 442), 71103 (символ ОФР 444), 71104 (символы ОФР 443, 445), 71802 (символ ОФР 55505) | ||
| 19 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | 45 45 | Сумма значений:
| ||
| 20 | Общие и административные расходы | 46 46 | Сумма значений:
| ||
| 21 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи | 16 | Оборот счетов 71701 (символ ОФР 526), 71702 (символ ОФР 536) | ||
| 22 | Прочие доходы | 47 47 | Сумма значений:
| ||
| 23 | Прочие расходы | 47 47 | Сумма значений:
| ||
| 24 | Прибыль (убыток) до налогообложения | строка 1 + строка 15 + строка 16 + строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20 + строка 21 + строка 22 + строка 23 | |||
| 25 | Доход (расход) по налогу на прибыль, в том числе: | 48 | строка 26 + строка 27 | ||
| 26 | доход (расход) по текущему налогу на прибыль | 48 | Оборот по счету 71901(символ ОФР 61101) | ||
| 27 | доход (расход) по отложенному налогу на прибыль | 48 | Оборот по счетам 71903(символ ОФР 61202), 71902(символ ОФР 61201) | ||
| 28 | Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности, переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи, составляющих прекращенную деятельность, после налогообложения | 16 | |||
| 29 | Прибыль (убыток) после налогообложения | строка 24 + строка 25 + строка 28 | |||
Раздел II. Прочий совокупный доход | |||||
| 30 | Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, в том числе: | строка 31 + строка 35 + строка 38 + строка 41 + строка 44 + строка 47 + строка 48 | |||
| 31 | чистое изменение резерва переоценки основных средств и нематериальных активов, в том числе: | строка 32 + строка 33 + строка 34 | |||
| 32 | изменение резерва переоценки в результате выбытия основных средств и нематериальных активов | Оборот по счетам 10601(88303), 10611(88304) | |||
| 33 | изменение резерва переоценки в результате переоценки, обесценения и амортизации основных средств и нематериальных активов | 19 | Оборот по счетам 10601(84301), 10611(84302), 10601(88301), 10611(88302) | ||
| 34 | налог на прибыль, связанный с изменением резерва переоценки основных средств и нематериальных активов | 48 | Оборот по счетам 10609(84504, 84505), 10610(88504, 88505) | ||
| 35 | чистое изменение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | строка 36 + строка 37 | |||
| 36 | изменение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | Оборот по счетам 10603 (811, 813), 10605 (851, 853), 10622 (81105, 81304), 10623 (85105, 85305) | |||
| 37 | влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | Оборот по счетам 10609(84501), 10610(88501) | |||
| 38 | чистое изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами, в том числе: | строка 39 + строка 40 | |||
| 39 | изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами | Оборот по счетам 10612(844), 10613(884) | |||
| 40 | влияние налога на прибыль, связанного с изменением переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами | Оборот по счетам 10609(84506), 10610(88506) | |||
| 41 | чистое изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска, в том числе: | строка 42 + строка 43 | |||
| 42 | изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска | Оборот по счетам 10627 (821 - 828) - 10626 (861 - 868) | |||
| 43 | влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанным с изменением кредитного риска | Оборот по счетам 10609(84508), 10610(88508) | |||
| 44 | чистое изменение стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | строка 45 + строка 46 | |||
| 45 | изменение стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | Оборот по счетам 10622 (84102, 84202), 10623 (88102, 88202) | |||
| 46 | влияние налога на прибыль, обусловленного изменением стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | Оборот по счетам 10609 (84507), 10610 (88507) | |||
| 47 | прочий совокупный доход (расход) от прочих операций | ||||
| 48 | налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций | Оборот по счетам 10609(84508), 10610(88508) | |||
| 49 | Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, в том числе: | строка 50 + строка 55 + строка 60 + строка 65 + строка 66 | |||
| 50 | чистое изменение оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | строка 51 + строка 52 + строка 53 + строка 54 | |||
| 51 | восстановление (создание) оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | Оборот по счетам 10631(831, 833), 10630 (835, 837), 10631 (871, 873), 10630 (875, 877), 10631 (83508, 87508) | |||
| 52 | влияние налога на прибыль, связанного с восстановлением (созданием) оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | Оборот по счетам 10609(84502, 84503), 10610(88502, 88503) | |||
| 53 | переклассификация оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | Оборот по счетам 10630 (836, 838, 876, 878), 10631 (832, 834, 83608 - 87608) | |||
| 54 | налог на прибыль, связанный с переклассификацией оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | Оборот по счетам 10609 (84502, 84503), 10610 (88502, 88503) | |||
| 55 | чистое изменение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | строка 56 + строка 57 + строка 58 + строка 59 | |||
| 56 | изменение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | Оборот по счетам 10603(814), 10628(816), 10605(854), 10629(856), 10622 (81415), 10623 (85415) | |||
| 57 | влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | Оборот по счетам 10609(84502, 84503), 10610(88502, 88503) | |||
| 58 | переклассификация в состав прибыли или убытка | Оборот по счетам 10603(815), 10628(817), 10605(855), 10629(857), 10622 (81515), 10623 (85515) | |||
| 59 | налог на прибыль, связанный с переклассификацией доходов (расходов) от переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в состав прибыли или убытка | Оборот по счетам 10609(84502), 10610(88502) | |||
| 60 | чистые доходы (расходы) от хеджирования денежных потоков, в том числе: | строка 61 + строка 62 + строка 63 + строка 64 | |||
| 61 | доходы (расходы) от хеджирования денежных потоков | Оборот по счетам 10619(84101), 10620(88101) | |||
| 62 | налог на прибыль, связанный с доходами (расходами) от хеджирования денежных потоков | Оборот по счетам 10609(84507), 10610(88507) | |||
| 63 | переклассификация в состав прибыли или убытка | Оборот по счетам 10619(84201), 10620(88201) | |||
| 64 | налог на прибыль, связанный с переклассификацией доходов (расходов) от хеджирования денежных потоков в состав прибыли или убытка | Оборот по счетам 10609(84507), 10610(88507) | |||
| 65 | прочий совокупный доход (расход) от прочих операций | Оборот по счетам 10624 (84103, 84203), 10625 (88103, 88203) | |||
| 66 | налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций | Оборот по счетам 10609(84508), 10610(88508) | |||
| 67 | Итого прочий совокупный доход (расход) за отчетный период | строка 30 + строка 49 | |||
| 68 | Итого совокупный доход (расход) за отчетный период | строка 29 + строка 67 | |||
...