|
| Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023 Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022retrospective_Дата 1: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022 retrospective_Дата 2: RegStartInsYear-1End (последний календарный день года, за два года до отчетного), для примера выше это будет 31.12.2021 | Предупреждение |
|---|
Для расчетов значений берется Конечное сальдо на все отчетные даты Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода должна сходится с Итоговой суммой полной балансовой стоимости из Примечания к строке (необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом) |
|
Наименование статьи бухгалтерского баланса | Примечания к строкам | Порядок определения показателя по статье (счета бухгалтерского учета) |
Раздел I. Активы |
| 1 | Денежные средства | 5 | Сумма значений: - Дебетовое сальдо счетов 20202, 20203, 20209, 20501, 20502, 20507, 20508, 20801, 20802 за минусом кредитового сальдо счетов 20505, 20506
- Дебетовое сальдо части счетов 47901, 47911, 20803, 20806 за минусом кредитового сальдо части счетов 47904, 20805 в разрезе аналитики:
- Реквизит "Банковские счета. Не относится к денежным средствам" субконто "Банковские счета" принимает значение Ложь (оставляем чекбокс пустым)
|
| 2 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе: |
| строка 3 + строка 4 |
| 3 | финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 6 | Сумма значений: - Дебетовое сальдо частей счетов 50104, 50105, 50106, 50107, 50108, 50109, 50110, 50118, 50131, 50132, 50133, 50134, 50135, 50136, 50137, 50139, 50150, 50152, 50154, 50156, 50158, 50160, 50162, 50166, 51211, 51212, 51213, 51214, 51215, 51216, 51217, 51225, 51226, 51227, 51228, 51229, 51230, 51231, 51250, 51252, 51254, 51256, 51258, 51260, 51262, 50605, 50606, 50607, 50608, 50618, 50627, 50628, 50629, 50630, 50631, 50670 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50122, 50123, 50124, 50125, 50126, 50127, 50128, 50130, 50151, 50153, 50155, 50157, 50159, 50161, 50163, 50167, 51218, 51219, 51220, 51221, 51222, 51223, 51224, 51251, 51253, 51255, 51257, 51259, 51261, 51263, 50622, 50623, 50624, 50625, 50626, 50671 в разрезе аналитик:
- Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"
- Дебетовое сальдо части счетов 60201, 60202, 60203, 60204, 60205, 60221 за минусом кредитового сальдо части счета 60220 в разрезе аналитики:
- Реквизит "Классификация выпуска ЦБ по методам оценки и учета" субконто "Договор" принимает значение "Прочие долевые инструменты, удерживаемые для торговли"
- Если больше нуля по отдельному производному финансовому инструменту: дебетовое сальдо по счетам 52601, 52603 минус кредитовое сальдо по счетам 52602, 52604
- Дебетовое сальдо по счету 52701
- Дебетовое сальдо частей счетов 53101, 53102, 53103, 53104, 53106, 53116, 53117 за минусом кредитового сальдо частей счетов 53115, 53118 в разрезе аналитик:
- Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"
- Дебетовое сальдо частей счетов 48601, 48602, 48603, 48606, 48607, 49001, 49002, 49003, 49006, 49007, 48611, 49011 за минусом кредитового сальдо частей счетов 48604, 48605, 48608, 48609, 49004, 49005, 49008, 49009, 48612, 49012 в разрезе аналитики:
- Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает значение "Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"
- Дебетовое сальдо частей счетов 48501, 48502, 48503, 48506, 48507, 48901, 48902, 48903, 48906, 48907, 49301, 49302, 49303, 49306, 49307, 48511, 48911, 49311 за минусом кредитового сальдо частей счетов 48504, 48505, 48508, 48509, 48904, 48905, 48908, 48909, 49304, 49305, 49308, 49309, 48512, 48912, 49312 в разрезе аналитики:
- Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает значение "Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"
- Дебетовое сальдо частей счетов 48501, 48502, 48503, 48506, 48507, 48901, 48902, 48903, 48906, 48907, 49301, 49302, 49303, 49306, 49307, 48511, 48911, 49311 за минусом кредитового сальдо частей счетов 48504, 48505, 48508, 48509, 48904, 48905, 48908, 48909, 49304, 49305, 49308, 49309, 48512, 48912, 49312 в разрезе аналитики:
- Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает значение "Прочие выданные займы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"
- Дебетовое сальдо частей счетов 20315, 20316, 20322, 20323, 20324, 20326, 20328, 20330, 20601, 20602, 20603, 20604, 20607, 20608, 20609, 20610, 20617, 20618 за минусом кредитового сальдо частей счетов 20325, 20327, 20329, 20331, 20605, 20606, 20611, 20612, 20613, 20614, 20619, 20620 в разрезе аналитик:
- Реквизит "Класс депозита" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Депозиты в кредитных организациях и банках нерезидентах"
- Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"
|
| 4 | финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | 7 | Сумма значений:- Дебетовое сальдо частей счетов 50104, 50105, 50106, 50107, 50108, 50109, 50110, 50118, 50131, 50132, 50133, 50134, 50135, 50136, 50137, 50139, 50150, 50152, 50154, 50156, 50158, 50160, 50162, 50166, 51211, 51212, 51213, 51214, 51215, 51216, 51217, 51225, 51226, 51227, 51228, 51229, 51230, 51231, 51250, 51252, 51254, 51256, 51258, 51260, 51262 минус за минусом кредитового сальдо частей счетов 50122, 50123, 50124, 50125, 50126, 50127, 50128, 50130, 50151, 50153, 50155, 50157, 50159, 50161, 50163, 50167, 51218, 51219, 51220, 51221, 51222, 51223, 51224, 51251, 51253, 51255, 51257, 51259, 51261, 51263 в разрезе аналитик:
- Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"
- Дебетовое сальдо частей счетов 48601, 48602, 48603, 48606, 48607, 49001, 49002, 49003, 49006, 49007, 48611, 49011 за минусом кредитового сальдо частей счетов 48604, 48605, 48608, 48609, 49004, 49005, 49008, 49009, 48612, 49012 в разрезе аналитики:
- Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает значение "Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"
- Дебетовое сальдо частей счетов 48501, 48502, 48503, 48506, 48507, 48901, 48902, 48903, 48906, 48907, 49301, 49302, 49303, 49306, 49307, 48511, 48911, 49311 за минусом кредитового сальдо частей счетов 48504, 48505, 48508, 48509, 48904, 48905, 48908, 48909, 49304, 49305, 49308, 49309, 48512, 48912, 49312 в разрезе аналитики:
- Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает значение "Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"
- Дебетовое сальдо частей счетов 48501, 48502, 48503, 48506, 48507, 48601, 48602, 48603, 48606, 48607, 48901, 48902, 48903, 48906, 48907, 49001, 49002, 49003, 49006, 49007, 49301, 49302, 49303, 49306, 49307, 48511, 48611, 48911, 49011, 49311 за минусом кредитового сальдо частей счетов 48504, 48505, 48508, 48509, 48604, 48605, 48608, 48609, 48904, 48905, 48908, 48909, 49004, 49005, 49008, 49009, 49304, 49305, 49308, 49309, 48512, 48612, 48912, 49012, 49312 в разрезе аналитики:
- Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает значение "Прочие выданные займы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"
- Дебетовое сальдо частей счетов 20315, 20316, 20322, 20323, 20324, 20326, 20601, 20602, 20603, 20604, 20607, 20608, 20609, 20610 за минусом кредитового сальдо частей счетов 20325, 20327, 20328, 20329, 20330, 20331, 20605, 20606, 20611, 20612, 20613, 20614, 20617, 20618, 20619, 20620 в разрезе аналитик:
- Реквизит "Класс депозита" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Депозиты в кредитных организациях и банках нерезидентах"
- Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"
- Дебетовое сальдо частей счетов 53101, 53102, 53103, 53104, 53106, 53116, 53117 за минусом кредитового сальдо частей счетов 53115, 53118 в разрезе аналитик:
- Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"
|
| 5 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: |
| строка 6 + строка 7 |
| 6 | долговые инструменты | 8 | Сумма значений: - Дебетовое сальдо по счетам 50205, 50206, 50207, 50208, 50209, 50210, 50211, 50218, 50231, 50232, 50233, 50234, 50235, 50236, 50237, 50239, 50250, 50252, 50254, 50256, 50258, 50260, 50262, 50266, 51311, 51312, 51313, 51314, 51315, 51316, 51317, 51325, 51326, 51327, 51328, 51329, 51330, 51331, 51350, 51352, 51354, 51356, 51358, 51360, 51362 минус кредитовое сальдо по счетам 50222, 50223, 50224, 50225, 50226, 50227, 50228, 50230, 50251, 50253, 50255, 50257, 50259, 50261, 50263, 50267, 51318, 51319, 51320, 51321, 51322, 51323, 51324, 51351, 51353, 51355, 51357, 51359, 51361, 51363.
- Дебетовое сальдо частей счетов 20315, 20316, 20322, 20324, 20601, 20602, 20603, 20607, 20609, 20323, 20326, 20604, 20608, 20610 за минусом кредитового сальдо частей счетов 20325, 20605, 20611, 20613, 20327, 20606, 20612, 20614, 20321, 20615, 20616, 20328, 20329, 20330, 20331, 20617, 20618, 20619, 20620 в разрезе аналитик:
- Реквизит "Класс депозита" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значения "Депозиты в кредитных организациях и банках нерезидентах", "Субординированные депозиты"
- Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"
- Дебетовое сальдо частей счетов 48501, 48502, 48503, 48506, 48507, 48901, 48902, 48903, 48906, 48907, 49301, 49302, 49303, 49306, 49307, 48511, 48911, 49311 за минусом кредитового сальдо частей счетов 48504, 48505, 48508, 48509, 48904, 48905, 48908, 48909, 49304, 49305, 49308, 49309, 48512, 48912, 49312 в разрезе аналитики:
- Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает значение "Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"
- Дебетовое сальдо частей счетов 48601, 48602, 48603, 48606, 48607, 49001, 49002, 49003, 49006, 49007, 48611, 49011 за минусом кредитового сальдо по частям счетов 48604, 48605, 48608, 48609, 49004, 49005, 49008, 49009, 48612, 49012 в разрезе аналитики:
- Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает значение "Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"
- Дебетовое сальдо частей счетов 48501, 48502, 48503, 48506, 48507, 48601, 48602, 48603, 48606, 48607, 48901, 48902, 48903, 48906, 48907, 49001, 49002, 49003, 49006, 49007, 49301, 49302, 49303, 49306, 49307, 48511, 48611, 48911, 49011, 49311 за минусом кредитового сальдо частей счетов 48504, 48505, 48508, 48509, 48604, 48605, 48608, 48609, 48904, 48905, 48908, 48909, 49004, 49005, 49008, 49009, 49304, 49305, 49308, 49309, 48512, 48612, 48912, 49012, 49312 в разрезе аналитики:
- Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов.Договор" принимает значение "Прочие выданные займы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"
- Дебетовое сальдо частей счетов 53201, 53202, 53204, 53206, 53216, 53217 за минусом кредитового сальдо частей счетов 53215, 53218 в разрезе аналитик:
- Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"
|
| 7 | долевые инструменты | 9 | Сумма значений: - Дебетовое сальдо по счетам 50705, 50706, 50707, 50708, 50718, 50731 за минусом кредитового сальдо по счету 50726 .
- Дебетовое сальдо частей счетов 50727, 50729, 50770, 50718, 50728, 50730, 50731 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50722, 50723, 50724, 50725, 50771, 50726 в разрезе аналитик:
- Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"
- Дебетовое сальдо частей счетов 60201, 60202, 60203, 60204, 60205 за минусом кредитового сальдо частей счетов 60220, 60221 в разрезе аналитик:
- Реквизит "Классификация выпуска ЦБ по методам оценки и учета" субконто "Договор" принимает значение "Прочие долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через ПСД"
- Дебетовое сальдо частей счетов 53202, 53203, 53204, 53206, 53216 за минусом кредитового сальдо частей счетов 53215 в разрезе аналитик:
- Реквизит "Классификация выпуска ЦБ по методам оценки и учета" субконто "Ценная бумага.Договор на выплату номинала" принимает значение "Прочие долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через ПСД"
- Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"
|
| 8 | Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе: |
|
|
| 9 | средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах | 10 |
|
| 10 | займы выданные и прочие размещенные средства | 11 |
|
| 11 | дебиторская задолженность | 12 |
|
| 12 | Инвестиции в ассоциированные предприятия | 13 |
|
| 13 | Инвестиции в совместно контролируемые предприятия | 14 |
|
| 14 | Инвестиции в дочерние предприятия | 15 |
|
| 15 | Активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи | 16 |
|
| 16 | Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него | 17 |
|
| 17 | Нематериальные активы и капитальные вложения в них | 18 |
|
| 18 | Основные средства и капитальные вложения в них | 19 |
|
| 19 | Требования по текущему налогу на прибыль | 48 |
|
| 20 | Отложенные налоговые активы | 48 |
|
| 21 | Прочие активы | 20 |
|
| 22 | Итого активов |
|
|
Раздел II. Обязательства |
| 23 | Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе: |
|
|
| 24 | финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 21 |
|
| 25 | финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | 22 |
|
| 26 | Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе: |
|
|
| 27 | средства клиентов | 23 |
|
| 28 | кредиты, займы и прочие привлеченные средства | 24 |
|
| 29 | выпущенные долговые ценные бумаги | 25 |
|
| 30 | кредиторская задолженность | 26 |
|
| 31 | Обязательства выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи | 16 |
|
| 32 | Обязательства по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами | 27 |
|
| 33 | Обязательство по текущему налогу на прибыль | 48 |
|
| 34 | Отложенные налоговые обязательства | 48 |
|
| 35 | Резервы - оценочные обязательства | 28 |
|
| 36 | Прочие обязательства | 29 |
|
| 37 | Итого обязательств |
|
|
Раздел III. Капитал |
| 38 | Уставный капитал | 30 |
|
| 39 | Добавочный капитал | 30 |
|
| 40 | Резервный капитал | 30 |
|
| 41 | Собственные акции (доли участия), выкупленные у акционеров (участников) | 30 |
|
| 42 | Резерв переоценки долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
|
|
| 43 | Резерв переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
|
|
| 44 | Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
|
|
| 45 | Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов |
|
|
| 46 | Резерв переоценки финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанной с изменением кредитного риска |
|
|
| 47 | Резерв переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами | 27 |
|
| 48 | Резерв хеджирования долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
|
|
| 49 | Резерв хеджирования денежных потоков |
|
|
| 50 | Прочие резервы |
|
|
| 51 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
|
|
| 52 | Итого капитала |
|
|
| 53 | Итого капитала и обязательств |
|
|