...
Дата: RegStartDurYear (отчетный период (нарастающий итог с начала отчетного года)), например 01.01.2023 - 30.06.2023 Comparative: RegStartDurYear-1End (сравнительный период по отношению к отчетному), для примера выше это будет 01.01.2022 - 30.06.2022
| |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||||
| Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах | Займы выданные и прочие размещенные средства | Дебиторская задолженность | Итого | ||||
| 1 | Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки на начало отчетного периода | Сумма складывается из следующих значений: 1) Оборот счетов 20615, 20616, 30607, 50421, 50424, 51520, 51523 2) Оборот части счета 20321 в разрезе аналитики: Реквизит "Класс депозита" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значения "Депозиты в кредитных организациях и банках нерезидентах" либо "Субординированные депозиты", а так же Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости" 3) Оборот части счета 20805 в разрезе аналитики: Реквизит "Банковские счета. Не относится к денежным средствам" субконто "Банковские счета" принимает значение Истина (ставим галочку в чекбокс), а так же "Тип контрагента" субконто "Банковские счета. Связанный контрагент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты" 4) Оборот части счета 30410 в разрезе аналитики: Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" НЕ принимает значение "Средства в некредитных клиринговых организациях" 5) Оборот частей счетов 46417, 46717, 47017, 47317 в разрезе аналитики: Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами", "Прочие средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах" 6) Оборот части счета 47904 в разрезе аналитики: Реквизит "Банковские счета. Не относится к денежным средствам" субконто "Банковские счета" принимает значение Истина (ставим галочку в чекбокс) 7) Оборот части счета 50426 в разрезе аналитики: Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценные бумаги. Эмитент" принимает "Кредитные организации и банки-нерезиденты", а так же Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценные бумаги" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости" 8) Кредитовое сальдо части счета 53319 в разрезе аналитик: Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает значение "Прочие средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах". Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты". Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости" | Сумма складывается из следующих значений: 1) Кредитовое сальдо счетов 51518, 51519, 51521, 51522, 51524, 50419, 50420, 50422, 50423, 50425 2) Кредитовое сальдо части счета 30410 в разрезе аналитики: Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договоры" принимает значение "Средства в некредитных клиринговых организациях" 3) Кредитовое сальдо частей счетов 45517, 45717, 46017, 46117, 46217, 46317, 46417, 46517, 46617, 46717, 46817, 46917, 47017, 47117, 47217, 47317, 48910, 49010, 48510, 48610, 49310 в разрезе аналитики: Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости" 4) Кредитовое сальдо части счета 47425 в разрезе аналитики: Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договоры" принимает значения "Требования по возврату выданного обеспечения", "Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости" 5) Кредитовое сальдо частей счетов 48610, 49010 в разрезе аналитики: Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по амортизированной стоимости" 6) Кредитовое сальдо частей счетов 48510, 48910, 49310 в разрезе аналитики: Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по амортизированной стоимости" 7) Кредитовое сальдо части счета 50426 в разрезе аналитики: Реквизит "Статусы кредитной организации" субконто "Ценные бумаги. Эмитент" принимает значение "Некредитные организации", а так же Классификация ЦБ" субконто "Ценные бумаги" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости" 8) Кредитовое сальдо части счета 53319 в разрезе аналитик: Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает значение "Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости". Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты". Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости" | Сумма складывается из следующих значений: 1) Кредитовое сальдо счетов 47702, 47905, 50908 2) Кредитовое сальдо части счета 47425 в разрезе аналитики: Реквизит "Вид дебиторской задолженности" субконто "Договоры" принимает значения "Расчеты с валютными и фондовыми биржами", "Прочая дебиторская задолженность", "Расчеты по конверсионным операциям производным финансовым инструментам и ценным бумагам" 3) Кредитовое сальдо части счета 60324 в разрезе аналитики: Реквизит "Вид дебиторской задолженности" субконто "Договоры" принимает значения "Расчеты по начисленным доходам по акциям долям паям", "Дебиторская задолженность клиентов", "Прочая дебиторская задолженность" 4) Кредитовое сальдо части счета 53319 в разрезе аналитик: Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает значение "Прочие средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах", "Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости". Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты". Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости" | графа 1 + графа 2 + графа 3 | ||
| 2 | Отчисления в оценочный резерв (восстановление оценочного резерва) под ожидаемые кредитные убытки | Сумма складывается из следующих значений: 1) Оборот счетов 20615, 20616, 30607, 50421, 50424, 51520, 51523 2) Оборот части счета 20321 в разрезе аналитики: Реквизит "Класс депозита" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значения "Депозиты в кредитных организациях и банках нерезидентах" либо "Субординированные депозиты", а так же Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости" 3) Оборот части счета 20805 в разрезе аналитики: Реквизит "Банковские счета. Не относится к денежным средствам" субконто "Банковские счета" принимает значение Истина (ставим галочку в чекбокс), а так же "Тип контрагента" субконто "Банковские счета. Связанный контрагент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты" 4) Оборот части счета 30410 в разрезе аналитики: Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договоры" НЕ принимает значение "Средства в некредитных клиринговых организациях" 5) Оборот частей счетов 46417, 46717, 47017, 47317 в разрезе аналитики: Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами" 6) Оборот части счета 47904 в разрезе аналитики: Реквизит "Банковские счета. Не относится к денежным средствам" субконто "Банковские счета" принимает значение Истина (ставим галочку в чекбокс) 7) Оборот части счета 50426 в разрезе аналитики: Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценные бумаги. Эмитент" принимает "Кредитные организации и банки-нерезиденты", а так же Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценные бумаги" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости" 8) Оборот части счета 53319 в разрезе аналитик: Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает значение "Прочие средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах". Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты". Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости" | Сумма складывается из следующих значений: 1) Оборот счетов 51518, 51519, 51521, 51522, 51524, 50419, 50420, 50422, 50423, 50425 2) Оборот части счета 30410 в разрезе аналитики: Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договоры" принимает значение "Средства в некредитных клиринговых организациях" 3) Оборот частей счетов 45517, 45717, 46017, 46117, 46217, 46317, 46417, 46517, 46617, 46717, 46817, 46917, 47017, 47117, 47217, 47317, 48910, 49010, 48510, 48610, 49310 в разрезе аналитики: Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости" 4) Оборот части счета 47425 в разрезе аналитики: Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договоры" принимает значения "Требования по возврату выданного обеспечения", "Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости" 5) Оборот частей счетов 48610, 49010 в разрезе аналитики: Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по амортизированной стоимости" 6) Оборот частей счетов 48510, 48910, 49310 в разрезе аналитики: Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по амортизированной стоимости" 7) Оборот части счета 50426 в разрезе аналитики: Реквизит "Статусы кредитной организации" субконто "Ценные бумаги. Эмитент" принимает значение "Некредитные организации", а так же Классификация ЦБ" субконто "Ценные бумаги" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости" 8) Оборот части счета 53319 в разрезе аналитик: Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает значение "Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости". Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты". Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости" | Сумма складывается из следующих значений: 1) Оборот счетов 47702, 47905, 50908 2) Оборот части счета 47425 в разрезе аналитики: Реквизит "Вид дебиторской задолженности" субконто "Договоры" принимает значения "Расчеты с валютными и фондовыми биржами", "Прочая дебиторская задолженность", "Расчеты по конверсионным операциям производным финансовым инструментам и ценным бумагам" 3) Оборот части счета 60324 в разрезе аналитики: Реквизит "Вид дебиторской задолженности" субконто "Договоры" принимает значения "Дебиторская задолженность клиентов", "Прочая дебиторская задолженность" 4) Оборот части счета 53319 в разрезе аналитик: Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Ценные бумаги. Договор на выплату номинала" принимает значение "Прочие средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах", "Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости". Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты". Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости" | графа 1 + графа 2 + графа 3 | ||
| 3 | Средства, списанные как безнадежные | ||||||
| 4 | Прочие движения | ||||||
| 5 | Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки на конец отчетного периода | Итоговая сумма графы 3 из таблицы 10.1 | Итоговая сумма графы 3 из таблицы 11.1 | Итоговая сумма графы 3 из таблицы 12.1 | графа 1 + графа 2 + графа 3 | ||
...
Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 38.1 формируются за период: Дата 1 и Дата 2, LastQuarter: Дата 1 и Дата 2 следующим образом:
Дата 1: RegStartDurYear (отчетный период (нарастающий итог с начала отчетного года)), например 01.01.2023 - 30.06.2023 Дата 2: RegStartDurYear-1End (сравнительный период по отношению к отчетному), для примера выше это будет 01.01.2022 - 30.06.2022 LastQuarter_Дата 1: RegStartDurQuart (отчетный квартал), для примера выше это будет 01.04.2023 - 30.06.2023 LastQuarter_Дата 2: RegStartDurQuart-1End (сравнительный период для отчетного квартала), для примера выше это будет 01.04.2022 - 30.06.2022
| ||||
1 | ||||
| 1 | Доходы от сдачи имущества в аренду | Оборот счета 71701 (символ ОФР 52502). Так же суммируется оборот части счета 71701 (символы ОФР 52301, 52304) в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Вид прочих доходов" субконто "Прочие доходы и расходы" принимает значение "Доходы от сдачи инвестиционного имущества в аренду" | ||
| 2 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от изменения справедливой стоимости имущества | Оборот счетов 71701 (символ ОФР 52504), 71702 (символ ОФР 53503) | ||
| 3 | Расходы на ремонт | Оборот счета 71702 (символ ОФР 53504) | ||
| 4 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от выбытия (реализации) имущества | Оборот счетов 71701 (символ ОФР 52501), 71702 (символ ОФР 53501) | ||
| 5 | Доходы от восстановления убытков от обесценения (расходы от обесценения) имущества | Оборот счетов 71701 (символ ОФР 52503), 71702 (символ ОФР 53502) | ||
| 6 | Расходы на содержание имущества | Оборот счета 71702 (символ ОФР 53505) | ||
| 7 | Амортизация недвижимости | Оборот счета 71702 (символ ОФР 53506) | ||
| 8 | Прочее | Оборот частей счетов 71701 (символ ОФР 52304), 71702 (символ ОФР 53805) в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Вид прочих доходов" субконто "Прочие доходы и расходы" принимает значение "Прочие доходы от операций с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него" | ||
| 9 | Итого | строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 |
Таблица 39.1. FR_3_032_01_01. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с иностранной валютой
...
Дата 1: RegStartDurYear (отчетный период (нарастающий итог с начала отчетного года)), например 01.01.2023 - 30.06.2023 Дата 2: RegStartDurYear-1End (сравнительный период по отношению к отчетному), для примера выше это будет 01.01.2022 - 30.06.2022 LastQuarter_Дата 1: RegStartDurQuart (отчетный квартал), для примера выше это будет 01.04.2023 - 30.06.2023 LastQuarter_Дата 2: RegStartDurQuart-1End (сравнительный период для отчетного квартала), для примера выше это будет 01.04.2022 - 30.06.2022
| ||||
1 | ||||
| 1 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций купли-продажи иностранной валюты | Оборот счетов 71511 (символы ОФР 37101 - 37106), 71512 (символы ОФР 47101 - 47106) | ||
| 2 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки средств в иностранной валюте | Оборот счетов 71511 (символы ОФР 37201 - 37206), 71512 (символы ОФР 47201 - 47206) | ||
| 3 | Итого | строка 1 + строка 2 |
Таблица 40.1. FR_3_013_01c_01. Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)
...
Дата 1: RegStartDurYear (отчетный период (нарастающий итог с начала отчетного года)), например 01.01.2023 - 30.06.2023 Дата 2: RegStartDurYear-1End (сравнительный период по отношению к отчетному), для примера выше это будет 01.01.2022 - 30.06.2022 LastQuarter_Дата 1: RegStartDurQuart (отчетный квартал), для примера выше это будет 01.04.2023 - 30.06.2023 LastQuarter_Дата 2: RegStartDurQuart-1End (сравнительный период для отчетного квартала), для примера выше это будет 01.04.2022 - 30.06.2022
| ||||
1 | ||||
| 1 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки драгоценных металлов | Оборот счетов 71513 (символы ОФР 37401 - 37405), 71514 (символы ОФР 47401 - 47405) | ||
| 2 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с драгоценными металлами | Оборот счетов 71513 (символы ОФР 37301 - 37305), 71514 (символы ОФР 47301 - 47305) | ||
| 3 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, и их справедливой стоимостью при первоначальном признании | Оборот счетов 71501 (символы ОФР 32601, 32602, 32605, 32606), 71502 (символы ОФР 41601, 41602, 41605, 41606), 71503 (символы ОФР 33622 - 33628, 33650 - 33656, 33659), 71504 (символы ОФР 42622 - 42628, 42650 - 42656, 42659) | ||
| 4 | Доходы (расходы) от операций с акциями (долями участия) в дочерних и ассоциированных предприятиях | Оборот счетов 71505 (символы ОФР 34605 - 3460834609, 34705 - 34708), 71506 (символ ОФР 43605). Так же суммируется оборот части счета 71506 (символы ОФР 43601 - 43604, 43701 - 43704) в разрезе аналитики: 1) данный счет корреспондирует со счетами 50640, 50641, 50642, 50643, 601 | ||
| 5 | Прочие инвестиционные доходы (расходы) | не заполняется | ||
| 6 | Итого | строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 |
...
Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 41.1 формируются за период: Дата 1 и Дата 2, LastQuarter: Дата 1 и Дата 2 следующим образом:
Дата 1: RegStartDurYear (отчетный период (нарастающий итог с начала отчетного года)), например 01.01.2023 - 30.06.2023 Дата 2: RegStartDurYear-1End (сравнительный период по отношению к отчетному), для примера выше это будет 01.01.2022 - 30.06.2022 LastQuarter_Дата 1: RegStartDurQuart (отчетный квартал), для примера выше это будет 01.04.2023 - 30.06.2023 LastQuarter_Дата 2: RegStartDurQuart-1End (сравнительный период для отчетного квартала), для примера выше это будет 01.04.2022 - 30.06.2022
| |||||
1 | |||||
| 1 | Раздел I. Выручка и комиссионные доходы от деятельности по организации торгов | Сервисные сборы | Оборот счета 71602 (символ ОФР 16101) | ||
| 2 | Выручка от оказания услуг по листингу | Оборот счета 71602 (символы ОФР 16102 - 16105) | |||
| 3 | Комиссионные доходы по организации торгов на фондовом рынке | Оборот счета 71601 (символ ОФР 16201) | |||
| 4 | Комиссионные доходы по организации торгов на валютном рынке | Оборот счета 71601 (символ ОФР 16202) | |||
| 5 | Комиссионные доходы по организации торгов на срочном рынке | Оборот счета 71601 (символ ОФР 16203) | |||
| 6 | Комиссионные доходы по организации торгов на товарном рынке | Оборот счета 71601 (символ ОФР 16204) | |||
| 7 | Итого | строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 | |||
| 8 | Раздел II. Выручка от оказания услуг по ведению реестра владельцев ценных бумаг | Выручка от оказания услуг по ведению реестра владельцев ценных бумаг | Оборот счета 71602 (символы ОФР 12101 - 12104) | ||
| 9 | Выручка от оказания услуг зарегистрированным лицам | Оборот счета 71602 (символы ОФР 12201 - 12205) | |||
| 10 | Выручка от приема-передачи системы ведения реестра | Оборот счета 71602 (символ ОФР 12301) | |||
| 11 | Выручка от оказания услуг по участию в общих собраниях акционеров | Оборот счета 71602 (символ ОФР 12302) | |||
| 12 | Выручка от оказания услуг, связанных с корпоративными действиями эмитента | Оборот счета 71602 (символ ОФР 12305) | |||
| 13 | Выручка от оказания услуг по подготовке выпусков ценных бумаг | Оборот счета 71602 (символ ОФР 12303) | |||
| 14 | Выручка от оказания услуг по выплате доходов по ценным бумагам | Оборот счета 71602 (символ ОФР 12304) | |||
| 15 | Итого | строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14 | |||
| 16 | Раздел III. Выручка от клиринговой деятельности, деятельности по оказанию услуг центрального контрагента, репозитарной деятельности | Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания на фондовом рынке | Оборот счета 71602 (символ ОФР 17101) | ||
| 17 | Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания на валютном рынке | Оборот счета 71602 (символ ОФР 17102) | |||
| 18 | Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания на срочном рынке | Оборот счета 71602 (символ ОФР 17103) | |||
| 19 | Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания на товарном рынке | Оборот счета 71602 (символ ОФР 17104) | |||
| 20 | Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания: сервисные сборы | Оборот счета 71602 (символ ОФР 17105) | |||
| 21 | Выручка от оказания услуг по осуществлению функций центрального контрагента на фондовом рынке | Оборот счета 71602 (символ ОФР 17201) | |||
| 22 | Выручка от оказания услуг по осуществлению функций центрального контрагента на валютном рынке | Оборот счета 71602 (символ ОФР 17202) | |||
| 23 | Выручка от оказания услуг по осуществлению функций центрального контрагента на срочном рынке | Оборот счета 71602 (символ ОФР 17203) | |||
| 24 | Выручка от оказания услуг по осуществлению функций центрального контрагента на товарном рынке | Оборот счета 71602 (символ ОФР 17204) | |||
| 25 | Выручка от оказания услуг по осуществлению функций центрального контрагента: сервисные сборы | Оборот счета 71602 (символ ОФР 17205) | |||
| 26 | Выручка от оказания репозитарных услуг | Оборот счета 71602 (символ ОФР 17301) | |||
| 27 | Итого | строка 16 + строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20 + строка 21 + строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25 + строка 26 | |||
| 28 | Раздел IV. Выручка от оказания услуг по деятельности депозитария | Выручка от оказания услуг по ведению счетов депо, хранению и учету ценных бумаг | Оборот счета 71602 (символы ОФР 14101 - 14104) | ||
| 29 | Выручка от оказания услуг по проведению операций по счетам депо | Оборот счета 71602 (символы ОФР 14201 - 14203, 14301 - 14303, 14401 - 14403) | |||
| 30 | Выручка от оказания услуг расчетного депозитария | Оборот счета 71602 (символ ОФР 14601) | |||
| 31 | Выручка от оказания услуг по ответственному хранению ценных бумаг | Оборот счета 71602 (символ ОФР 14503) | |||
| 32 | Выручка от оказания услуг по учету финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг | Оборот счета 71602 (символ ОФР 14504) | |||
| 33 | Выручка от оказания сопутствующих услуг по депозитарной деятельности | Оборот счета 71602 (символы ОФР 14501, 14502, 14505) | |||
| 34 | Итого | строка 28 + строка 29 + строка 30 + строка 31 + строка 32 + строка 33 | |||
| 35 | Раздел V. Комиссионные доходы от брокерской деятельности | Комиссионные доходы от клиентских операций на фондовом рынке | Оборот счета 71601 (символ ОФР 11101) | ||
| 36 | Комиссионные доходы от клиентских операций на срочном рынке | Оборот счета 71601 (символ ОФР 11102) | |||
| 37 | Комиссионные доходы от клиентских операций на валютном рынке | Оборот счета 71601 (символ ОФР 11103) | |||
| 38 | Комиссионные доходы от клиентских операций на товарном рынке | Оборот счета 71601 (символ ОФР 11104) | |||
| 39 | Комиссионные доходы от прочих клиентских операций | Оборот счета 71601 (символ ОФР 11105) | |||
| 40 | Комиссионные доходы за перечисление денежных средств | Оборот счета 71601 (символ ОФР 11106) | |||
| 41 | Выручка от оказания услуг по размещению ценных бумаг | Оборот счета 71601 (символ ОФР 11107) | |||
| 42 | Итого | строка 35 + строка 36 + строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40 + строка 41 | |||
| 43 | Раздел VI. Выручка по другим видам деятельности | Выручка от оказания услуг специализированного депозитария по учету, контролю и хранению имущества (за исключением услуг по хранению ценных бумаг) | Оборот счета 71602 (символы ОФР 15101 - 15112) | ||
| 44 | Выручка от оказания услуг по доверительному управлению | Оборот счета 71602 (символы ОФР 13101 - 13113) | |||
| 45 | Выручка от оказания услуг бюро кредитных историй | Оборот счета 71602 (символы ОФР 18101, 18102) | |||
| 46 | Выручка от оказания услуг кредитного рейтингового агентства | Оборот счета 71602 (символы ОФР 18201 - 18206) | |||
| 47 | Выручка от оказания услуг страхового брокера | Оборот счета 71602 (символ ОФР 18301) | |||
| 48 | Выручка от оказания услуг оператора финансовых платформ | Оборот счета 71602 (символы ОФР 18401 - 18408) | |||
| 49 | Выручка от оказания услуг оператора инвестиционных платформ | Оборот счета 71602 (символы ОФР 18501 - 18504) | |||
| 50 | Выручка от оказания услуг оператора информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов | Оборот счета 71602 (символы ОФР 18601 - 18604) | |||
| 51 | Итого | строка 43 + строка 44 + строка 45 + строка 46 + строка 47 + строка 48 + строка 49 + строка 50 | |||
| 52 | Раздел VII. Прочие доходы по основному виду деятельности | Агентское вознаграждение | Оборот счета 71601 (символ ОФР 19101) | ||
| 53 | Выручка от оказания услуг маркет-мейкера | Оборот счета 71602 (символ ОФР 19103) | |||
| 54 | Выручка от оказания услуг по обеспечению электронного документооборота | Оборот счета 71602 (символ ОФР 19104) | |||
| 55 | Выручка от оказания услуг по предоставлению доступа к программному обеспечению | Оборот счета 71602 (символ ОФР 19105) | |||
| 56 | Выручка от оказания информационных и консультационных услуг | Оборот счета 71602 (символ ОФР 19102) | |||
| 57 | Прочая выручка по основной деятельности за оказание дополнительных услуг | Оборот счета 71602 (символ ОФР 19106) | |||
| 58 | Итого | строка 52 + строка 53 + строка 54 + строка 55 + строка 56 + строка 57 | |||
| 59 | Всего | строка 7 + строка 15 + строка 27 + строка 34 + строка 42 + строка 51 + строка 58 | |||
Таблица 42.1. FR_3_034_01_01. Расходы на персонал
...
Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 42.1 формируются за период: Дата 1 и Дата 2, LastQuarter: Дата 1 и Дата 2 следующим образом:
Дата 1: RegStartDurYear (отчетный период (нарастающий итог с начала отчетного года)), например 01.01.2023 - 30.06.2023 Дата 2: RegStartDurYear-1End (сравнительный период по отношению к отчетному), для примера выше это будет 01.01.2022 - 30.06.2022 LastQuarter_Дата 1: RegStartDurQuart (отчетный квартал), для примера выше это будет 01.04.2023 - 30.06.2023 LastQuarter_Дата 2: RegStartDurQuart-1End (сравнительный период для отчетного квартала), для примера выше это будет 01.04.2022 - 30.06.2022
| ||||
1 | ||||
| 1 | Расходы по оплате труда | Если больше нуля: Оборот счетов 71802 (символ ОФР 55101), 71802 (символ ОФР 55102). Так же суммируется оборот частей счетов 71801 (символ ОФР 54201), 71802 (символ ОФР 55102): 1) данные счета корреспондируют со счетом 60305 в разрезе аналитики: Субконто "Вид расходов на персонал" принимает значение "Расчеты по заработной плате" | ||
| 2 | Налоги и отчисления по заработной плате и прочим выплатам персоналу | Если больше нуля: Оборот счетов 71801 (символ ОФР 54207, 54208), 71802 (символ ОФР 55103, 55111) | ||
| 3 | Расходы по пенсионному плану | Если больше нуля: Оборот счетов 71801 (символ ОФР 54202 - 54204), 71802 (символ ОФР 55104 - 55107) | ||
| 4 | Расходы по прочим долгосрочным вознаграждениям | Если больше нуля: Оборот счетов 71801 (символ ОФР 54205), 71802 (символ ОФР 55109, 55110) | ||
| 5 | Расходы по выходным пособиям | Если больше нуля: Оборот счетов 71801 (символ ОФР 54206), 71802 (символ ОФР 55108). Так же суммируется оборот частей счетов 71801 (символ ОФР 54201), 71802 (символ ОФР 55102): 1) данные счета корреспондируют со счетом 60305 в разрезе аналитики: Субконто "Вид расходов на персонал" принимает значение "Расчеты по выходным пособиям" | ||
| 6 | Прочее | Оборот счета 71802 (символ ОФР 55112, 55113) | ||
| 7 | Итого | строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 |
Таблица 43.1. FR_3_035_01_01. Прямые операционные расходы
Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 43.1 формируются за период: Дата 1 и Дата 2, LastQuarter: Дата 1 и Дата 2 следующим образом:
Дата 1: RegStartDurYear (отчетный период (нарастающий итог с начала отчетного года)), например 01.01.2023 - 30.06.2023 Дата 2: RegStartDurYear-1End (сравнительный период по отношению к отчетному), для примера выше это будет 01.01.2022 - 30.06.2022 LastQuarter_Дата 1: RegStartDurQuart (отчетный квартал), для примера выше это будет 01.04.2023 - 30.06.2023 LastQuarter_Дата 2: RegStartDurQuart-1End (сравнительный период для отчетного квартала), для примера выше это будет 01.04.2022 - 30.06.2022
| ||||
1 | ||||
| 1 | Расходы на услуги маркет-мейкеров | Оборот счета 71702 (символ ОФР 21107) | ||
| 2 | Расходы на выплату премий | Оборот счета 71702 (символ ОФР 21101) | ||
| 3 | Почтовые расходы | Оборот счета 71702 (символ ОФР 21108) | ||
| 4 | Расходы на услуги депозитариев и регистраторов | Оборот счета 71702 (символы ОФР 21102, 21103, 22107) | ||
| 5 | Расходы по комиссии за клиринг | Оборот счета 71702 (символ ОФР 21104) | ||
| 6 | Биржевые сборы | Оборот счета 71702 (символ ОФР 21105) | ||
| 7 | Расходы доверительного управляющего за счет собственных средств в отношении инвестиционных фондов | Оборот счета 71702 (символы ОФР 21110 |
) | ||
| 8 | Расходы специализированного депозитария за счет собственных средств в отношении инвестиционных фондов | Оборот счета 71702 (символ ОФР 21111) |
| 9 | Расходы на услуги трансфер-агентов | Оборот счета 71702 (символ ОФР 21106) |
| 10 | Расходы на технические услуги | Оборот счета 71702 (символ ОФР 22101 - 22103, 21109) |
| 11 | Расходы на рекламу при оказании услуг | Оборот счета 71702 (символы ОФР 22104 - 22106) |
| 12 | Расходы по внесению информации о возникновении, переходе и прекращении утилитарного цифрового права | Оборот счета 71702 (символ ОФР 22108) |
| 13 | Расходы по выпуску цифровых финансовых активов и цифровых прав | Оборот счета 71702 (символ ОФР 22109) |
| 14 | Прочее | Оборот счета 71702 (символы ОФР 21112, 21113) |
| 15 | Итого | строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7+ строка 8+ строка 9+ строка 10+ строка 11+ строка 12+ строка 13+ строка 14 |
Таблица 44.1. FR_3_015_01c_01. Процентные расходы
...
Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 44.1 формируются за период: Дата 1 и Дата 2, LastQuarter: Дата 1 и Дата 2 следующим образом:
Дата 1: RegStartDurYear (отчетный период (нарастающий итог с начала отчетного года)), например 01.01.2023 - 30.06.2023 Дата 2: RegStartDurYear-1End (сравнительный период по отношению к отчетному), для примера выше это будет 01.01.2022 - 30.06.2022 LastQuarter_Дата 1: RegStartDurQuart (отчетный квартал), для примера выше это будет 01.04.2023 - 30.06.2023 LastQuarter_Дата 2: RegStartDurQuart-1End (сравнительный период для отчетного квартала), для примера выше это будет 01.04.2022 - 30.06.2022
| ||||
1 | ||||
| 1 | По финансовым обязательствам, классифицируемым как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | Оборот частей счетов 71101 (символы ОФР 44101 - |
44123), 71102 (символы ОФР 44201 - |
44223), 71103 (символы ОФР 44401 - |
44423), 71104 (символы ОФР 44301 - |
44304, 44501, 44502 - |
44523) в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Вид процентных расходов" субконто "Прочие доходы и расходы" принимает значение "По финансовым обязательствам, классифицируемым как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации" | ||
| 2 | По финансовым обязательствам, оцениваемым по амортизированной стоимости: средствам клиентов | Оборот частей счетов 71101 (символы ОФР 44103 - 44119), 71102 (символы ОФР 44203 - 44219), 71103 (символы ОФР 44403 - 44419), 71104 (символы ОФР 44503 - 44519) в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Вид процентных расходов" субконто "Прочие доходы и расходы" принимает значение "По финансовым обязательствам, оцениваемым по амортизированной стоимости: средствам клиентов" |
| 3 | По финансовым обязательствам, оцениваемым по амортизированной стоимости: кредитам, займам и прочим привлеченным средствам | Оборот частей счетов 71101 (символы ОФР 44101 - 44119, 44123), 71102 (символы ОФР 44201 - 44219, 44223), 71103 (символы ОФР 44401 - 44419, 44423), 71104 (символы ОФР 44304, 44501 - 44519, 44523) в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Вид процентных расходов" субконто "Прочие доходы и расходы" принимает значение "По финансовым обязательствам, оцениваемым по амортизированной стоимости: кредитам, займам и прочим привлеченным средствам" |
| 4 | По финансовым обязательствам, оцениваемым по амортизированной стоимости: выпущенным долговым ценным бумагам | Оборот частей счетов 71101 (символы ОФР 44120 - 44122), 71102 (символы ОФР 44220 - 44222), 71103 (символы ОФР 44420 - 44422), 71104 (символы ОФР 44301 - 44303, 44520 - 44522) в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Вид процентных расходов" субконто "Прочие доходы и расходы" принимает значение "По финансовым обязательствам, оцениваемым по амортизированной стоимости: выпущенным долговым ценным бумагам" |
| 5 | По обязательствам по аренде | Оборот части счета 71101 (символы ОФР 44103 - 44119) в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Вид процентных расходов" субконто "Прочие доходы и расходы" принимает значение "По обязательствам по аренде" |
| 6 | Прочие процентные расходы | Оборот счета 71802 (символ ОФР 55505) |
| 7 | Итого | строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 |
Таблица 45.1. FR_3_016_01c_01. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
В расчетах значений Таблицы 45.1 (Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:
2) Вид движения денежных средств(ПУРЦБ)
...
Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 45.1 формируются за период: t1, t2, LastQuarter_t1, LastQuarter_t2 следующим образом:
t1: RegStartDurYear (отчетный период (нарастающий итог с начала отчетного года)), например 01.01.2023 - 30.06.2023 t2: RegStartDurYear-1End (сравнительный период по отношению к отчетному), для примера выше это будет 01.01.2022 - 30.06.2022 LastQuarter_t1: RegStartDurQuart (отчетный квартал), для примера выше это будет 01.04.2023 - 30.06.2023 LastQuarter_t2: RegStartDurQuart-1End (сравнительный период для отчетного квартала), для примера выше это будет 01.04.2022 - 30.06.2022
| ||||||
| 1 | 2 | 3 | ||||
| Доходы (расходы) от операций | Доходы (расходы) от переоценки | Итого | ||||
| 1 | Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт) | Оборот частей счетов 71507 (символы ОФР 35101 - 35103), 71508 (символы ОФР 45101 - 45103): 1) данные счета корреспондируют со счетами 20503, 20504 в разрезе аналитики: реквизит "Вид движения денежных средств(ПУРЦБ)" субконто "Статья движения денежных средств" принимает значение "Кредиты, полученные в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации" | Оборот частей счетов 71507 (символы ОФР 35501 - 35503), 71508 (символы ОФР 45501 - 45503): 1) данные счета корреспондируют со счетами 20503, 20504 в разрезе аналитики: реквизит "Вид движения денежных средств(ПУРЦБ)" субконто "Статья движения денежных средств" принимает значение "Кредиты, полученные в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации" | графа 1 + графа 2 | ||
| 2 | Прочие привлеченные средства, кроме кредита, полученного в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт) | Оборот частей счетов 71507 (символы ОФР 35101 - 35103, 35201 - 35215, 35301, 35302), 71508 (символы ОФР 45101 - 45103, 45201 - 45215, 45301, 45302) в разрезе аналитики: 1) данные счета корреспондируют со счетами 423, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440 | Оборот счетов 71507 (символы ОФР 35601 - 35615, 35701, 35702), 71508 (символы ОФР 45601 - 45615, 45701, 45702). Так же суммируется оборот частей счетов 71507 (символы ОФР 35501 - 35503), 71508 (символы ОФР 45501- 45503) в разрезе аналитики: 1) данные счета корреспондируют со счетами 423, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440 | графа 1 + графа 2 | ||
| 3 | Выпущенные облигации | Оборот частей счетов 71507 (символ ОФР 35401), 71508 (символ ОФР 45401): 1) данные счета корреспондируют со счетом 520 в разрезе аналитики: Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации" | Оборот счетов 71507 (символ ОФР 35801), 71508 (символы ОФР 45801) | графа 1 + графа 2 | ||
| 4 | Выпущенные векселя | Оборот частей счетов 71507 (символ ОФР 35402), 71508 (символ ОФР 45402): 1) данные счета корреспондируют со счетом 523 в разрезе аналитики: Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации" | Оборот счетов 71507 (символ ОФР 35802), 71508 (символы ОФР 45802) | графа 1 + графа 2 | ||
| 5 | Прочее | Оборот частей счетов 71507 (символ ОФР 35403, 35404), 71508 (символ ОФР 45403, 45404): 1) данные счета корреспондируют со счетом 509 в разрезе аналитики: Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации" | Оборот счетов 71507 (символ ОФР 35803, 35804), 71508 (символы ОФР 45803, 45804) | графа 1 + графа 2 | ||
| 6 | Итого | строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 | строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 | строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 | ||
Таблица 46.1. FR_3_014_01c_01. Общие и административные расходы
...
Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 46.1 формируются за период: Дата 1 и Дата 2, LastQuarter: Дата 1 и Дата 2 следующим образом:
Дата 1: RegStartDurYear (отчетный период (нарастающий итог с начала отчетного года)), например 01.01.2023 - 30.06.2023 Дата 2: RegStartDurYear-1End (сравнительный период по отношению к отчетному), для примера выше это будет 01.01.2022 - 30.06.2022 LastQuarter_Дата 1: RegStartDurQuart (отчетный квартал), для примера выше это будет 01.04.2023 - 30.06.2023 LastQuarter_Дата 2: RegStartDurQuart-1End (сравнительный период для отчетного квартала), для примера выше это будет 01.04.2022 - 30.06.2022
| ||||
1 | ||||
| 1 | Расходы на информационно-телекоммуникационные услуги | Оборот части счета 71802 (символ ОФР 55409) в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Вид общих и административных расходов" субконто "Прочие доходы и расходы" принимает значение "Расходы на информационно-телекоммуникационные услуги" | ||
| 2 | Амортизация основных средств | Оборот счета 71802 (символы ОФР 55301, 55302) | ||
3 | Амортизация |
нематериальных активов |
| 4 | Расходы по аренде | Оборот счета 71802 (символ ОФР 55401) |
| 5 | Расходы по операциям с основными средствами, нематериальными активами и капитальными вложениями в |
объекты основных средств и нематериальных активов | Если больше нуля: Оборот счетов 71801 (символы ОФР 54101 - 54107), 71802 (символы ОФР 55201 - 55209) | |
| 6 | Расходы на профессиональные услуги (охрана, связь и другие) | Оборот счета 71802 (символы ОФР 55406, 55410, 55411). Так же суммируется оборот части счета 71802 (символ ОФР 55409) в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Вид общих и административных расходов" субконто "Прочие доходы и расходы" принимает значение "Расходы на профессиональные услуги (охрана, связь и другие)" |
| 7 | Расходы по страхованию | Оборот счета 71802 (символ ОФР 55412) |
| 8 | Расходы на рекламу и маркетинг | Оборот счета 71802 (символ ОФР 55407) |
| 9 | Расходы на юридические и консультационные услуги | Оборот счета 71802 (символ ОФР 55415) |
| 10 | Расходы на создание резервов – оценочных начислений | Если больше нуля: Оборот счетов 71801 (символы ОФР 54301, 54303, 54304), 71802 (символы ОФР 55501, 55503, 55504) |
| 11 | Представительские расходы | Оборот счета 71802 (символ ОФР 55408) |
| 12 | Транспортные расходы | Оборот счета 71802 (символ ОФР 55414) |
| 13 | Командировочные расходы | Оборот счета 71802 (символ ОФР 55405) |
| 14 | Штрафы, пени | Оборот счетов 71702 (символ ОФР 53401), 71802 (символы ОФР 55601, 55603) |
| 15 | Расходы на услуги кредитных организаций и банков-нерезидентов | Оборот счета 71702 (символы ОФР 53101 - 53104) |
| 16 | Расходы по уплате налогов, за исключением налога на прибыль | Оборот счета 71802 (символы ОФР 55413) |
| 17 | Прочие административные расходы | Оборот счетов 71702 (символ ОФР 53106), 71802 (символы ОФР 55402 - 55404, 55414, 55416, 55602) |
| 18 | Итого | строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15 + строка 16 + строка 17 |
Таблица 47.1. FR_3_017_01c_01. Прочие доходы
...
Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 47.1 формируются за период: Дата 1 и Дата 2, LastQuarter: Дата 1 и Дата 2 следующим образом:
Дата 1: RegStartDurYear (отчетный период (нарастающий итог с начала отчетного года)), например 01.01.2023 - 30.06.2023 Дата 2: RegStartDurYear-1End (сравнительный период по отношению к отчетному), для примера выше это будет 01.01.2022 - 30.06.2022 LastQuarter_Дата 1: RegStartDurQuart (отчетный квартал), для примера выше это будет 01.04.2023 - 30.06.2023 LastQuarter_Дата 2: RegStartDurQuart-1End (сравнительный период для отчетного квартала), для примера выше это будет 01.04.2022 - 30.06.2022
| ||||
1 | ||||
| 1 | Доходы от сдачи имущества в аренду, кроме аренды инвестиционного имущества | Оборот части счета 71701 (символ ОФР 52301, 52304) в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Вид прочих доходов" субконто "Прочие доходы и расходы" принимает значение "Доходы от сдачи имущества в аренду, кроме аренды инвестиционного имущества" | ||
| 2 | Доходы от восстановления (уменьшения) сумм резервов под обесценение по прочим активам | Если больше нуля: Оборот счетов 71701 (символ ОФР 52202, 52205), 71702 (символ ОФР 53302, 53305). Так же суммируется оборот частей счетов 71701 (символы ОФР 52201, 52204), 71702 (символы ОФР 53301, 53304) в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Вид прочих доходов" субконто "Прочие доходы и расходы" принимает значение "Доходы от восстановления (уменьшения) сумм резервов под обесценение по прочим активам" | ||
| 3 | Доходы от списания кредиторской задолженности | Оборот счета 71801 (символ ОФР 54406) | ||
| 4 | Доходы от списания прочих обязательств и восстановления резервов – оценочных обязательств | Если больше нуля: Оборот счетов 71801 (символы ОФР 54301, 54303, 54304), 71802 (символы ОФР 55501, 55503, 55504) | ||
| 5 | Доходы от операций с основными средствами, нематериальными активами и капитальными вложениями в |
объекты основных средств и нематериальных активов | Если больше нуля: Оборот счетов 71801 (символы ОФР 54101 - 54107), 71802 (символы ОФР 55201 - 55209) | |
| 6 | Неустойки (штрафы, пени), поступления в возмещение убытков | Оборот счетов 71701 (символы ОФР 52401), 71801 (символы ОФР 54401, 54403) |
| 7 | Доходы от операций с полученными кредитами, привлеченными средствами |
, выпущенными долговыми ценными бумагами и цифровыми финансовыми активами, оцениваемыми по амортизированной |
стоимости | Если больше нуля: Оборот счетов 71507 (символы ОФР 35101 - 35103, 35201 - 35215, 35301 - 35302, 35401 - |
35404), 71508 (символы ОФР 45101 - 45103, 45201 - 45215, 45301 - 45302, 45401 - |
45404), 71701 (символ ОФР 52303) | ||
| 8 | Прочие доходы | Сумма складывается из следующих значений: 1) Оборот счетов 71601 (символы ОФР 51101 - 51104, 51201 - 51204, 51401 - 51404), 71602 (символы ОФР 51301 - 51304), 71701 (символы ОФР 52302, 52801 |
- 52803), 71801 (символы ОФР 54402, 54404, 54405, 54407). 2) Оборот части счета 71701 (символ ОФР 52304) в разрезе аналитики: Реквизит "Вид прочих доходов" субконто "Прочие доходы и расходы" принимает значение "Прочие доходы" 3) Если больше нуля: Оборот счетов 71801 (символы ОФР 54201 - 54208), 71802 (символы ОФР 55101 - 55113). 4) Если больше нуля: Оборот счетов 71701 (символы ОФР 52701 - 52704), 71702 (символы ОФР 53701 - 53704). | ||
| 9 | Итого | строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 |
Таблица 47.2. FR_3_017_02c_01. Прочие расходы
...