...

Данное примечание не является фиксированным по Положению 532-п, поэтому может быть уточнено под запросы компании. Мы предлагаем следующую методологию Таблицы 18.1:

Предупреждение

Для расчетов значений в строках 1-4 берется Начальное сальдо на период: Начало сравнительного периода, например для отчетной даты 30.06.2023 г. это будет 31.12.2021 г.

Для расчетов значений в строках 5-22 берется Оборот дебет/кредит за период: Сравнительный период с 01.01.2022 г. по 30.06.2022 г.

Для расчетов значений в строках 23-26 берется Конечное сальдо на период: Конец сравнительного периода, например для отчетной даты 30.06.2023 г. это будет 30.06.2022 г.

Для расчетов значений в строках 27-30 берется Начальное сальдо на период: Начало отчетного периода, например для отчетной даты 30.06.2023 г. это будет 31.12.2022 г.

Для расчетов значений в строках 31-48 берется Оборот дебет/кредит за период: Отчетный период с 01.01.2023 г. по 30.06.2023 г.

Для расчетов значений в строках 49-52 берется Конечное сальдо на период: Конец отчетного периода, например для отчетной даты 30.06.2023 г. это будет 30.06.2023 г.

1

2

3

4

5

6

7

8

Нематериальные активы, приобретенные

Нематериальные активы, созданные самостоятельно

Программное обеспечение

Лицензии и франшизы

Прочее

Программное обеспечение

Лицензии и франшизы

Прочее

Капитальные вложения в объекты нематериальных активов

Итого

1

Балансовая стоимость на начало сравнительного периода, в том числе:

строка 2 + строка 3 + строка 4

графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7


2	первоначальная (переоцененная) стоимость	Дебетовое сальдо части счета 60901 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение"	Дебетовое сальдо части счета 60901 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы"	Дебетовое сальдо части счета 60901 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее"	Дебетовое сальдо части счета 60906	графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7
3	накопленная амортизация	Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60903 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение"	Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60903 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы"	Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60903 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее"		графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7
4	накопленное обесценение	Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60907 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение"	Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60907 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы"	Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60907 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее"		графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7
5	Поступление. За период	Дебетовый оборот части счета 60901 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение"	Дебетовый оборот части счета 60901 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы"	Дебетовый оборот части счета 60901 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее"		графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7
6	Перевод капитальных вложений в нематериальные активы. За период	Дебетовый оборот части счета 60906 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение"	Дебетовый оборот части счета 60906 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы"	Дебетовый оборот части счета 60906 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее"		графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7
7	Переклассификация в активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи. За период

графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7


8	Выбытие, в том числе:	строка 9 + строка 10 + строка 11	строка 9 + строка 10 + строка 11	строка 9 + строка 10 + строка 11	строка 9 + строка 10 + строка 11	строка 9 + строка 10 + строка 11	строка 9 + строка 10 + строка 11	строка 9 + строка 10 + строка 11

графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7


9	первоначальная (переоцененная) стоимость	Кредитовый оборот (со знаком минус) части счета 60901 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение" 2) счет корреспонденции равен 61209	Кредитовый оборот (со знаком минус) части счета 60901 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы" 2) счет корреспонденции равен 61209	Кредитовый оборот (со знаком минус) части счета 60901 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее" 2) счет корреспонденции равен 61209					графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7
10	накопленная амортизация	Дебетовый оборот части счета 60903 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение" 2) счет корреспонденции равен 61209	Дебетовый оборот части счета 60903 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы" 2) счет корреспонденции равен 61209	Дебетовый оборот части счета 60903 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее" 2) счет корреспонденции равен 61209					графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7
11	накопленное обесценение	Дебетовый оборот части счета 60907 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение" 2) счет корреспонденции равен 61209	Дебетовый оборот части счета 60907 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы" 2) счет корреспонденции равен 61209	Дебетовый оборот части счета 60907 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее" 2) счет корреспонденции равен 61209					графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7
12	Амортизация. За период	Оборот части счета 60903 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение" 2) счет корреспонденции равен 71802 (символ ОФР 55303)	Оборот части счета 60903 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы" 2) счет корреспонденции равен 71802 (символ ОФР 55303)	Оборот части счета 60903 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее" 2) счет корреспонденции равен 71802 (символ ОФР 55303)					графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7
13	Обесценение, в том числе:	строка 14 + строка 15	строка 14 + строка 15	строка 14 + строка 15	строка 14 + строка 15	строка 14 + строка 15	строка 14 + строка 15	строка 14 + строка 15

графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7


14	отраженное в составе прибыли или убытка

графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7


15	отраженное в прочем совокупном доходе

графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7


16	Восстановление обесценения, в том числе:	строка 17 + строка 18	строка 17 + строка 18	строка 17 + строка 18	строка 17 + строка 18	строка 17 + строка 18	строка 17 + строка 18	строка 17 + строка 18

графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7


17	отраженное в составе прибыли или убытка

графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7


18	отраженное в прочем совокупном доходе

графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7


19	Увеличение (уменьшение) стоимости в результате переоценки, в том числе:	строка 20 + строка 21	строка 20 + строка 21	строка 20 + строка 21	строка 20 + строка 21	строка 20 + строка 21	строка 20 + строка 21	строка 20 + строка 21

графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7


20	отраженное в составе прибыли или убытка

графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7


21	отраженное в прочем совокупном доходе

графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7


22	Прочее. За период

графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7


23	Балансовая стоимость на конец сравнительного периода, в том числе:	строка 24 + строка 25 + строка 26	строка 24 + строка 25 + строка 26	строка 24 + строка 25 + строка 26	строка 24 + строка 25 + строка 26	строка 24 + строка 25 + строка 26	строка 24 + строка 25 + строка 26	строка 24 + строка 25 + строка 26

графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7


24	первоначальная (переоцененная) стоимость	Дебетовое сальдо части счета 60901 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение"	Дебетовое сальдо части счета 60901 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы"	Дебетовое сальдо части счета 60901 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее"					графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7
25	накопленная амортизация	Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60903 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение"	Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60903 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы"	Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60903 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее"					графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7
26	накопленное обесценение	Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60907 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение"	Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60907 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы"	Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60907 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее"					графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7
27	Балансовая стоимость на начало сравнительного периода, в том числе:	строка 28 + строка 29 + строка 30	строка 28 + строка 29 + строка 30	строка 28 + строка 29 + строка 30	строка 28 + строка 29 + строка 30	строка 28 + строка 29 + строка 30	строка 28 + строка 29 + строка 30	строка 28 + строка 29 + строка 30

графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7


28	первоначальная (переоцененная) стоимость	Дебетовое сальдо части счета 60901 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение"	Дебетовое сальдо части счета 60901 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы"	Дебетовое сальдо части счета 60901 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее"	графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7
29	накопленная амортизация	Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60903 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение"	Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60903 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы"	Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60903 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее"	графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7
30	накопленное обесценение	Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60907 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение"	Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60907 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы"	Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60907 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее"	графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7
31	Поступление. За период	Дебетовый оборот части счета 60901 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение"	Дебетовый оборот части счета 60901 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы"	Дебетовый оборот части счета 60901 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее"	графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7
32	Перевод капитальных вложений в нематериальные активы. За период	Дебетовый оборот части счета 60906 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение"	Дебетовый оборот части счета 60906 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы"	Дебетовый оборот части счета 60906 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее"	графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7
33	Переклассификация в активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи. За период

графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7


34	Выбытие, в том числе:	строка 35 + строка 36 + строка 37	строка 35 + строка 36 + строка 37	строка 35 + строка 36 + строка 37	строка 35 + строка 36 + строка 37	строка 35 + строка 36 + строка 37	строка 35 + строка 36 + строка 37	строка 35 + строка 36 + строка 37

графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7


35	первоначальная (переоцененная) стоимость	Кредитовый оборот (со знаком минус) части счета 60901 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение" 2) счет корреспонденции равен 61209	Кредитовый оборот (со знаком минус) части счета 60901 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы" 2) счет корреспонденции равен 61209	Кредитовый оборот (со знаком минус) части счета 60901 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее" 2) счет корреспонденции равен 61209					графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7
36	накопленная амортизация	Дебетовый оборот части счета 60903 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение" 2) счет корреспонденции равен 61209	Дебетовый оборот части счета 60903 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы" 2) счет корреспонденции равен 61209	Дебетовый оборот части счета 60903 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее" 2) счет корреспонденции равен 61209					графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7
37	накопленное обесценение	Дебетовый оборот части счета 60907 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение" 2) счет корреспонденции равен 61209	Дебетовый оборот части счета 60907 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы" 2) счет корреспонденции равен 61209	Дебетовый оборот части счета 60907 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее" 2) счет корреспонденции равен 61209					графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7
38	Амортизация. За период	Оборот части счета 60903 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение" 2) счет корреспонденции равен 71802 (символ ОФР 55303)	Оборот части счета 60903 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы" 2) счет корреспонденции равен 71802 (символ ОФР 55303)	Оборот части счета 60903 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее" 2) счет корреспонденции равен 71802 (символ ОФР 55303)					графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7
39	Обесценение, в том числе:	строка 40 + строка 41	строка 40 + строка 41	строка 40 + строка 41	строка 40 + строка 41	строка 40 + строка 41	строка 40 + строка 41	строка 40 + строка 41

графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7


40	отраженное в составе прибыли или убытка

графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7


41	отраженное в прочем совокупном доходе

графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7


42	Восстановление обесценения, в том числе:	строка 43 + строка 44	строка 43 + строка 44	строка 43 + строка 44	строка 43 + строка 44	строка 43 + строка 44	строка 43 + строка 44	строка 43 + строка 44

графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7


43	отраженное в составе прибыли или убытка

графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7


44	отраженное в прочем совокупном доходе

графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7


45	Увеличение (уменьшение) стоимости в результате переоценки, в том числе:	строка 46 + строка 47	строка 46 + строка 47	строка 46 + строка 47	строка 46 + строка 47	строка 46 + строка 47	строка 46 + строка 47	строка 46 + строка 47

графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7


46	отраженное в составе прибыли или убытка

графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7


47	отраженное в прочем совокупном доходе

графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7


48	Прочее. За период
49	Балансовая стоимость на конец сравнительного периода, в том числе:	строка 50 + строка 51 + строка 52	строка 50 + строка 51 + строка 52	строка 50 + строка 51 + строка 52	строка 50 + строка 51 + строка 52	строка 50 + строка 51 + строка 52	строка 50 + строка 51 + строка 52	строка 50 + строка 51 + строка 52
50	первоначальная (переоцененная) стоимость	Дебетовое сальдо части счета 60901 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение"	Дебетовое сальдо части счета 60901 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы"	Дебетовое сальдо части счета 60901 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее"					графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7
51	накопленная амортизация	Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60903 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение"	Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60903 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы"	Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60903 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее"					графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7
52	накопленное обесценение	Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60907 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Программное обеспечение"	Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60907 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Лицензии и франшизы"	Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60907 в разрезе аналитики: 1) Реквизит "Группа НМА" субконто "Нематериальные активы" принимает значение "Прочее"					графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5+ графа 6+ графа 7

Таблица 19.1. FR_2_015_01_01 Основные средства и капитальные вложения в них

В расчетах значений Таблицы 19.1 (Основные средства и капитальные вложения в них) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Группа ОС Отчетность

...

Данное примечание не является фиксированным по Положению 532-п, поэтому может быть уточнено под запросы компании. Мы предлагаем следующую методологию Таблицы 19.1:

Предупреждение

Для расчетов значений в строках 1-4 берется Начальное сальдо на период: Начало сравнительного периода, например для отчетной даты 30.06.2023 г. это будет 31.12.2021 г.

Для расчетов значений в строках 5-23 берется Оборот дебет/кредит за период: Сравнительный период с 01.01.2022 г. по 30.06.2022 г.

Для расчетов значений в строках 24-27 берется Конечное сальдо на период: Конец сравнительного периода, например для отчетной даты 30.06.2023 г. это будет 30.06.2022 г.

Для расчетов значений в строках 28-31 берется Начальное сальдо на период: Начало отчетного периода, например для отчетной даты 30.06.2023 г. это будет 31.12.2022 г.

Для расчетов значений в строках 32-50 берется Оборот дебет/кредит за период: Отчетный период с 01.01.2023 г. по 30.06.2023 г.

Для расчетов значений в строках 51-54 берется Конечное сальдо на период: Конец отчетного периода, например для отчетной даты 30.06.2023 г. это будет 30.06.2023 г.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Основные средства в собственности

Активы в форме права пользования, относящиеся к основным средствам

Земля, здания и сооружения

Офисное и компьютерное оборудование

Транспортные средства

Прочее

Земля, здания и сооружения

Офисное и компьютерное оборудование

Транспортные средства

Прочее

Капитальные вложения в основные средства

Итого

1

Балансовая стоимость на начало сравнительного периода, в том числе:

строка 2 + строка 3 + строка 4

2

первоначальная (переоцененная) стоимость

Дебетовое сальдо части счета 60401 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

Дебетовое сальдо части счета 60401 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

Дебетовое сальдо части счета 60401 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

Дебетовое сальдо части счета 60401 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"

Дебетовое сальдо части счета 60804 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

Дебетовое сальдо части счета 60804 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

Дебетовое сальдо части счета 60804 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

Дебетовое сальдо части счета 60804 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"

Дебетовое сальдо счета 60415

графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 + графа 5 + графа 6 + графа 7 + графа 8 + графа 9

3

накопленная амортизация

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60414 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Земля, здания и сооружения"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60414 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Офисное и компьютерное оборудование"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60414 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Транспортные средства"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60414 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Группа ОС Отчетность" субконто "Основные средства" принимает значение "Прочее"

Кредитовое сальдо (со знаком минус) части счета 60805 в разрезе аналитики: