Ниже представлен список форм бухгалтерской финансовой отчетности (БФО-отчетность), согласно Положению Банка России от 3 февраля 2016 г. N 532-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров". Для данных форм требуется заполнение аналитик, которые влияют на корректный расчет БФО-отчетности. Если аналитика, участвующая в расчете не заполнена, или заполнена не полностью - тогда форма будет рассчитана с ошибкой.



Таблица 6.1. Форма FR_2_002_01c_01. Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

В расчетах значений Таблицы 6.1 (Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Классификация выпуска ЦБ по методам оценки и учета


Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 6.2 формируются на Дату 1 и Дату 2 следующим образом:


Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Для расчетов значений берется Конечное сальдо на Дату 1 и Дату 2


Ценные бумаги, удерживаемые для торговлиИтоговая сумма из таблицы 6.2
Прочие долевые инструменты, удерживаемые для торговли

Дебетовое сальдо части счетов 60201, 60202, 60203, 60204, 60205, 60221 за минусом кредитового сальдо части счета 60220 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Классификация выпуска ЦБ по методам оценки и учета" субконто "Договор"  принимает значение "Прочие долевые инструменты, удерживаемые для торговли"

Производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод 

если больше нуля по отдельному производному финансовому инструменту:

Дебетовое сальдо по счетам 52601, 52603 минус кредитовое сальдо по счетам 52602, 52604

Встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод Дебетовое сальдо по счету 52701
Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убытокИтоговая сумма из таблицы 6.3
Итого 

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5


Таблица 6.2. Форма FR_2_002_02c_01. Ценные бумаги, удерживаемые для торговли

В расчетах значений Таблицы 6.2 (Ценные бумаги, удерживаемые для торговли) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Тип контрагента (Примечание)

2) Классификация ЦБ


Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 6.2 формируются на Дату 1 и Дату 2 следующим образом:



Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Для расчетов значений берется Конечное сальдо на Дату 1 и Дату 2

Долевые ценные бумаги, удерживаемые для торговли, в том числе:
строка 2 + строка 3 + строка 4
кредитных организаций и банков-нерезидентов

Дебетовое сальдо по счетам 50605, 50607, 50627, 50629 минус кредитовое сальдо по счетам 50622, 50624. Так же суммируются дебетовое сальдо частей счетов 50670, 50618, 50631 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50671, 50626 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток" 

некредитных финансовых организаций

Дебетовое сальдо частей счетов 50606, 50608, 50628, 50630, 50670, 50618, 50631 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50623, 50625, 50671, 50626 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Некредитные финансовые организации"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

нефинансовых организаций

Дебетовое сальдо частей счетов 50606, 50608, 50628, 50630, 50670, 50618, 50631 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50623, 50625, 50671, 50626 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Нефинансовые организации"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

Долговые ценные бумаги, удерживаемые для торговли, в том числе:
строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11
Правительства Российской Федерации

Дебетовое сальдо частей счетов 50104, 50131, 50150, 51211, 51225, 51250, 50118, 50139, 50166 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50122, 50151, 51218, 51251, 50130, 50167 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Правительство Российской Федерации"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

Дебетовое сальдо частей счетов 50105, 50132, 50152, 51212, 51226, 51252, 50118, 50139, 50166 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50123, 50153, 51219, 51253, 50130, 50167 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Субъект Российской Федерации или орган местного самоуправления"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

иностранных государств

Дебетовое сальдо частей счетов 50108, 50135, 50158, 51215, 51229, 51258, 50118, 50139, 50166 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50126, 50159, 51222, 51259, 50130, 50167 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Иностранное государство"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

кредитных организаций и банков-нерезидентов

Дебетовое сальдо частей  счетов 50106, 50109, 50110, 50133, 50136, 50137, 50154, 50160, 51213, 51216, 51227, 51230, 51254, 51260, 50118, 50139, 50166 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50124, 50127, 50155, 50161, 51220, 51223, 51255, 51261, 50130, 50167 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

некредитных финансовых организаций

Дебетовое сальдо частей счетов 50107, 50110, 50134, 50137, 50156, 50162, 51214, 51217, 51228, 51231, 51256, 51262, 50118, 50139, 50166 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50125, 50128, 50157, 50163, 51221, 51224, 51257, 51263, 50130, 50167 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Некредитные финансовые организации"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

нефинансовых организаций

Дебетовое сальдо частей счетов 50107, 50110, 50134, 50137, 50156, 50162, 51214, 51217, 51228, 51231, 51256, 51262, 50118, 50139, 50166 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50125, 50128, 50157, 50163, 51221, 51224, 51257, 51263, 50130, 50167 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Нефинансовые организации"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

Итого

строка 1 + строка 5



Таблица 6.3. Форма FR_2_002_04c_02. Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

В расчетах значений Таблицы 6.3 (Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1)  Характер выданных займов и прочих размещенных средств


Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 6.2 формируются на Дату 1 и Дату 2 следующим образом:


Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Для расчетов значений берется Конечное сальдо на Дату 1 и Дату 2

Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убытокМаржинальные займы, предоставленные физическим лицам

Дебетовое сальдо частей счетов 48601, 48602, 48603, 48606, 48607, 49001, 49002, 49003, 49006, 49007, 48611, 49011 за минусом кредитового сальдо частей счетов 48604, 48605, 48608, 48609, 49004, 49005, 49008, 49009, 48612, 49012 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям

Дебетовое сальдо частей счетов 48501, 48502, 48503, 48506, 48507, 48901, 48902, 48903, 48906, 48907, 49301, 49302, 49303, 49306, 49307, 48511, 48911, 49311 за минусом кредитового сальдо частей счетов 48504, 48505, 48508, 48509, 48904, 48905, 48908, 48909, 49304, 49305, 49308, 49309, 48512, 48912, 49312 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

Прочие выданные займы

Дебетовое сальдо частей счетов 48501, 48502, 48503, 48506, 48507, 48901, 48902, 48903, 48906, 48907, 49301, 49302, 49303, 49306, 49307, 48511, 48911, 49311 за минусом кредитового сальдо частей счетов 48504, 48505, 48508, 48509, 48904, 48905, 48908, 48909, 49304, 49305, 49308, 49309, 48512, 48912, 49312 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Прочие выданные займы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Дебетовое сальдо частей счетов 20315, 20316, 20322, 20324, 20601, 20602, 20603, 20607, 20609, 20323, 20326, 20604, 20608, 20610, 20328, 20330, 20617, 20618 за минусом кредитового сальдо частей счетов 20325, 20605, 20611, 20613, 20327, 20606, 20612, 20614, 20329, 20331, 20619, 20620 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Депозиты, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

Итого 

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4



Таблица 7.1. Форма FR_2_003_01c_01. Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации

В расчетах значений Таблицы 7.1 (Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Тип контрагента (Примечание)

2) Классификация ЦБ

3) Характер выданных займов и прочих размещенных средств


Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 7.1 формируются на Дату 1 и Дату 2 следующим образом:


Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Для расчетов значений берется Конечное сальдо на Дату 1 и Дату 2

Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению организацииДолговые ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, в том числе:
строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7
Правительства Российской Федерации

Дебетовое сальдо частей счетов 50104, 50131, 50150, 51211, 51225, 51250, 50118, 50139 минус дебетовое сальдо части счета 50166. Так же суммируется кредитовое сальдо части счета 50167 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50122, 50151, 51218, 51251, 50130 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Правительство Российской Федерации"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

Дебетовое сальдо частей счетов 50105, 50132, 50152, 51212, 51226, 51252, 50118, 50139 минус дебетовое сальдо части счета 50166. Так же суммируется кредитовое сальдо части счета 50167 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50123, 50153, 51219, 51253, 50130 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Субъект Российской Федерации или орган местного самоуправления"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

иностранных государств

Дебетовое сальдо частей счетов 50108, 50135, 50158, 51215, 51229, 51258, 50118, 50139 минус дебетовое сальдо части счета 50166. Так же суммируется кредитовое сальдо части счета 50167 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50126, 50159, 51222, 51259, 50130 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Иностранное государство"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

кредитных организаций и банков-нерезидентов

Дебетовое сальдо частей счетов 50106, 50109, 50133, 50136, 50154, 50160, 51213, 51216, 51227, 51230, 51254, 51260, 50118, 50139 минус дебетовое сальдо частей счета 50166. Так же суммируется кредитовое сальдо части счета 50167 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50124, 50127, 50155, 50161, 51220, 51223, 51255, 51261, 50130 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

некредитных финансовых организаций

Дебетовое сальдо частей счетов 50107, 50110, 50134, 50137, 50156, 50162, 51214, 51217, 51228, 51231, 51256, 51262, 50118, 50139 минус дебетовое сальдо части счета 50166. Так же суммируется кредитовое сальдо части счета 50167 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50125, 50128, 50157, 50163, 51221, 51224, 51257, 51263, 50130 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Некредитные финансовые организации"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

нефинансовых организаций

Дебетовое сальдо частей счетов 50107, 50110, 50134, 50137, 50156, 50162, 51214, 51217, 51228, 51231, 51256, 51262, 50118, 50139 минус дебетовое сальдо части счета 50166. Так же суммируется кредитовое сальдо части счета 50167 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50125, 50128, 50157, 50163, 51221, 51224, 51257, 51263, 50130 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Нефинансовые организации"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, в том числе:

строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12

маржинальные займы, предоставленные физическим лицам

Дебетовое сальдо частей счетов 48601, 48602, 48603, 48606, 48607, 49001, 49002, 49003, 49006, 49007, 48611, 49011 за минусом кредитового сальдо частей счетов 48604, 48605, 48608, 48609, 49004, 49005, 49008, 49009, 48612, 49012 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям

Дебетовое сальдо частей счетов 48501, 48502, 48503, 48506, 48507, 48901, 48902, 48903, 48906, 48907, 49301, 49302, 49303, 49306, 49307, 48511, 48911, 49311 за минусом кредитового сальдо частей счетов 48504, 48505, 48508, 48509, 48904, 48905, 48908, 48909, 49304, 49305, 49308, 49309, 48512, 48912, 49312 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

прочие выданные займы

Дебетовое сальдо частей счетов 48501, 48502, 48503, 48506, 48507, 48601, 48602, 48603, 48606, 48607, 48901, 48902, 48903, 48906, 48907, 49001, 49002, 49003, 49006, 49007, 49301, 49302, 49303, 49306, 49307, 48511, 48611, 48911, 49011, 49311 за минусом кредитового сальдо частей счетов 48504, 48505, 48508, 48509, 48604, 48605, 48608, 48609, 48904, 48905, 48908, 48909, 49004, 49005, 49008, 49009, 49304, 49305, 49308, 49309, 48512, 48612, 48912, 49012, 49312 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Прочие выданные займы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Дебетовое сальдо частей счетов 20315, 20316, 20322, 20324, 20601, 20602, 20603, 20607, 20609, 20323, 20326, 20604, 20608, 20610 за минусом кредитового сальдо частей счетов 20325, 20605, 20611, 20613, 20327, 20606, 20612, 20614, 20328, 20329, 20330, 20331, 20617, 20618, 20619, 20620 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Депозиты, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

Итого

строка 1 + строка 8



Таблица 8.1. Форма FR_2_004_01c_01. Долговые инструменты

В расчетах значений Таблицы 8.1 (Долговые инструменты) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Тип контрагента (Примечание)

2) Классификация ЦБ

3) Характер выданных займов и прочих размещенных средств

4) Класс депозита


Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 8.1 формируются на Дату 1 и Дату 2 следующим образом:


Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Для расчетов значений берется Конечное сальдо на Дату 1 и Дату 2

Долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:
строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7
Правительства Российской Федерации

Дебетовое сальдо по счетам 50205, 50231, 50250, 51311, 51325, 51350 минус кредитовое сальдо по счетам 50222, 50251, 51318, 51351. Так же суммируются дебетовое сальдо частей счетов 50218, 50239, 50266 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50230, 50267 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Правительство Российской Федерации"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"

субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

Дебетовое сальдо по счетам 50206, 50232, 50252, 51312, 51326, 51352 минус кредитовое сальдо по счетам 50223, 50253, 51319, 51353. Так же суммируются дебетовое сальдо частей счетов 50218, 50239, 50266 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50230, 50267 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Субъект Российской Федерации или орган местного самоуправления"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"

иностранных государств

Дебетовое сальдо по счетам 50209, 50235, 50258, 51315, 51329, 51358 минус кредитовое сальдо по счетам 50226, 50259, 51322, 51359. Так же суммируются дебетовое сальдо частей счетов 50218, 50239, 50266 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50230, 50267 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Иностранное государство"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"

кредитных организаций и банков-нерезидентов

Дебетовое сальдо по счетам 50207, 50210, 50233, 50236, 50254, 50260, 51313, 51316, 51327, 51330, 51354, 51360 минус кредитовое сальдо по счетам 50224, 50227, 50255, 50261, 51323. Так же суммируются дебетовое сальдо частей счетов 50218, 50239, 50266 за минусом кредитового сальдо частей счетов 51320, 51355, 51361, 50230, 50267 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"

некредитных финансовых организаций

Дебетовое сальдо частей счетов 50208, 50211, 50234, 50237, 50256, 50262, 51314, 51317, 51328, 51331, 51356, 51362, 50218, 50239, 50266 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50225, 50228, 50257, 50263, 51321, 51324, 51357, 51363, 50230, 50267 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Некредитные финансовые организации"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"

нефинансовых организаций

Дебетовое сальдо частей счетов 50208, 50211, 50234, 50237, 50256, 50262, 51314, 51317, 51328, 51331, 51356, 51362, 50218, 50239, 50266 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50225, 50228, 50257, 50263, 51321, 51324, 51357, 51363, 50230, 50267 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Нефинансовые организации"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"

Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:

Дебетовое сальдо частей счетов 20315, 20316, 20322, 20324, 20601, 20602, 20603, 20607, 20609, 20323, 20326, 20604, 20608, 20610 за минусом кредитового сальдо частей счетов 20325, 20605, 20611, 20613, 20327, 20606, 20612, 20614, 20321, 20615, 20616, 20328, 20329, 20330, 20331, 20617, 20618, 20619, 20620 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Депозиты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"

субординированные депозиты

Дебетовое сальдо частей счетов 20315, 20322, 20324, 20601, 20603, 20607, 20609, 20316, 20323, 20326, 20602, 20604, 20608, 20610 за минусом кредитового сальдо частей счетов 20325, 20605, 20611, 20613, 20327, 20606, 20612, 20614, 20328, 20329, 20330, 20331, 20617, 20618, 20619, 20620 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Депозиты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"

2) Реквизит "Класс депозита" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Субординированные депозиты"

Займы выданные, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:
строка 11 + строка 12 + строка 13
маржинальные займы, предоставленные физическим лицам

Дебетовое сальдо частей счетов 48601, 48602, 48603, 48606, 48607, 49001, 49002, 49003, 49006, 49007, 48611, 49011 за минусом кредитового сальдо по частям счетов 48604, 48605, 48608, 48609, 49004, 49005, 49008, 49009, 48612, 49012 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"

маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям

Дебетовое сальдо частей счетов 48501, 48502, 48503, 48506, 48507, 48901, 48902, 48903, 48906, 48907, 49301, 49302, 49303, 49306, 49307, 48511, 48911, 49311 за минусом кредитового сальдо частей счетов 48504, 48505, 48508, 48509, 48904, 48905, 48908, 48909, 49304, 49305, 49308, 49309, 48512, 48912, 49312 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"

прочие выданные займы

Дебетовое сальдо частей счетов 48501, 48502, 48503, 48506, 48507, 48601, 48602, 48603, 48606, 48607, 48901, 48902, 48903, 48906, 48907, 49001, 49002, 49003, 49006, 49007, 49301, 49302, 49303, 49306, 49307, 48511, 48611, 48911, 49011, 49311 за минусом кредитового сальдо частей счетов 48504, 48505, 48508, 48509, 48604, 48605, 48608, 48609, 48904, 48905, 48908, 48909, 49004, 49005, 49008, 49009, 49304, 49305, 49308, 49309, 48512, 48612, 48912, 49012, 49312 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Прочие выданные займы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"

Итогострока 1 + строка 8 + строка 10



Таблица 9.1. Форма FR_2_005_01c_01. Долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

В расчетах значений Таблицы 9.1 (Долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Тип контрагента (Примечание)

2) Классификация ЦБ

3) Классификация выпуска ЦБ по методам оценки и учета


Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 9.1 формируются на Дату 1 и Дату 2 следующим образом:


Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Для расчетов значений берется Конечное сальдо на Дату 1 и Дату 2

Долевые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Дебетовое сальдо по счетам 50705, 50707. Так же суммируются дебетовое сальдо частей счетов 50727, 50729, 50709, 50770, 50718, 50731 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50722, 50724, 50771, 50726 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"

Долевые ценные бумаги некредитных финансовых организаций, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Дебетовое сальдо частей счетов 50706, 50708, 50728, 50730, 50709, 50770, 50718, 50731 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50723, 50725, 50771, 50726 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Некредитные финансовые организации"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"

Долевые ценные бумаги нефинансовых организаций, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Дебетовое сальдо частей счетов 50706, 50708, 50728, 50730, 50709, 50770, 50718, 50731 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50723, 50725, 50771, 50726 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Нефинансовые организации"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"

Прочие долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Дебетовое сальдо частей счетов 60201, 60202, 60203, 60204, 60205 за минусом кредитового сальдо частей счетов 60220, 60221 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Классификация выпуска ЦБ по методам оценки и учета" субконто "Договор" принимает значение "Прочие долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через ПСД"

Итогострока 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4



Таблица 10.1. Форма FR_2_006_01c_01. Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах

В расчетах значений Таблицы 10.1 (Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Тип контрагента (включая Примечание)

2) Классификация ЦБ

3) Характер выданных займов и прочих размещенных средств

4) Класс депозита


Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 10.1 формируются на Дату 1 и Дату 2 следующим образом:


Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Для расчетов значений берется Конечное сальдо на Дату 1 и Дату 2


Полная балансовая стоимостьОценочный резерв под ожидаемые кредитные убыткиБалансовая стоимость
Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимости

Дебетовое сальдо по счетам 51513, 51516, 51554, 51560, 50413, 50416, 50454, 50460 минус кредитовое сальдо 51555, 51561, 50455, 50461. Так же суммируются дебетовое сальдо частей счетов 50418, 50464 за минусом кредитового сальдо части счета 50465 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Кредитовое сальдо по счетам 51520, 51523, 50421, 50424 в сумме с кредитовым сальдо части счета 50426 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

графа 3 - графа 4
Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

Дебетовое сальдо частей счетов 20315, 20322, 20324, 20601, 20602, 20603, 20607, 20609, 20316, 20323, 20326, 20604, 20608, 20610, 47901 за минусом кредитового сальдо частей счетов 20325, 20605, 20611, 20613, 20327, 20606, 20612, 20614 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Кредитовое сальдо по счетам 20615, 20616 в сумме с кредитовым сальдо частей счетов 20321, 47904 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

графа 3 - графа 4
Субординированные депозиты

Дебетовое сальдо частей счетов 20315, 20322, 20324, 20601, 20603, 20607, 20609, 20316, 20323, 20326, 20602, 20604, 20608, 20610 за минусом кредитового сальдо частей счетов 20325, 20605, 20611, 20613, 20327, 20606, 20612, 20614 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Депозиты, оцениваемые по амортизированной стоимости"

2) Реквизит "Класс депозита" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Субординированные депозиты"

Кредитовое сальдо частей счетов 20321, 20615, 20616 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Депозиты, оцениваемые по амортизированной стоимости"

2) Реквизит "Класс депозита" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Субординированные депозиты"

графа 3 - графа 4
Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения

Дебетовое сальдо части счета 30416 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Контрагент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты"

2) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения"

Кредитовое сальдо части счета 30410 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Контрагент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты"

2) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения"

графа 3 - графа 4
Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)Дебетовое сальдо счета 30418

Кредитовое сальдо части счета 30410 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Контрагент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты"

2) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)"

графа 3 - графа 4
Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организацияхДебетовое сальдо счета 30427

Кредитовое сальдо части счета 30410 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Контрагент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты"

2) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях"

графа 3 - графа 4
Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях

Дебетовое сальдо части счета 30416 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Контрагент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты"

2) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях"

Кредитовое сальдо части счета 30410 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Контрагент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты"

2) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях"

графа 3 - графа 4
Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения

Дебетовое сальдо части счета 30424 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Контрагент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты

2) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения"

Кредитовое сальдо части счета 30410 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Контрагент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты

2) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения"

графа 3 - графа 4
Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)

Дебетовое сальдо части счета 30425 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Контрагент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты

2) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)"

Кредитовое сальдо части счета 30410 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Контрагент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты

2) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)"

графа 3 - графа 4
Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами

Дебетовое сальдо частей счетов 46410, 46411, 46419, 46420, 46710, 46711, 46719, 46720, 47010, 47011, 47019, 47020, 47310, 47311, 47319, 47320 за минусом кредитового сальдо частей счетов 46418, 46421, 46422, 46718, 46721, 46722, 47018, 47021, 47022, 47318, 47321, 47322 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами"

Кредитовое сальдо частей счетов 46417, 46717, 47017, 47317 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами"

графа 3 - графа 4
Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активамиДебетовое сальдо счета 30602Кредитовое сальдо счета 30607графа 3 - графа 4
Прочее

Дебетовое сальдо частей счетов 46410, 46411, 46419, 46420, 46710, 46711, 46719, 46720, 47010, 47011, 47019, 47020, 47310, 47311, 47319, 47320, 20803 за минусом кредитового сальдо частей счетов 46418, 46421, 46718, 46721, 47018, 47021, 47318, 47321, 20806 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Контрагент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты

2) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" НЕ принимает значение "Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами"

Кредитовое сальдо частей счетов 46417, 46717, 47017, 47317, 20805 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Тип контрагента" субконто "Контрагент" принимает значение "Кредитные организации и банки-нерезиденты

2) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" НЕ принимает значение "Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами"

графа 3 - графа 4
Итогострока 1 + строка 2 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12строка 1 + строка 2 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12строка 1 + строка 2 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12




Таблица 11.1. Форма FR_2_007_01c_01. Займы выданные и прочие размещенные средства

В расчетах значений Таблицы 11.1 (Займы выданные и прочие размещенные средства) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. 

Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Характер выданных займов и прочих размещенных средств

2) Статусы кредитной организации


Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 11.1 формируются на Дату 1 и Дату 2 следующим образом:


Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Для расчетов значений берется Конечное сальдо на Дату 1 и Дату 2

Полная балансовая стоимостьОценочный резерв под ожидаемые кредитные убыткиБалансовая стоимость
Требования по возврату выданного обеспечения

Дебетовое сальдо части счета 47423 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Требования по возврату выданного обеспечения"


Кредитовое сальдо части счета 47425 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Требования по возврату выданного обеспечения"

графа 3 - графа 4

Долговые ценные бумаги некредитных организаций, оцениваемые по амортизированной стоимости

Дебетовое сальдо по счетам 51511, 51512, 51514, 51515, 51517, 51550, 51552, 51556, 51558, 51562, 50411, 50412, 50414, 50415, 50417, 50450, 50452, 50456, 50458, 50462 за минусом кредитового сальдо по счетам 51551, 51553, 51557, 51559, 51563, 50451, 50453, 50457, 50459, 50463. Так же суммируются дебетовое сальдо частей счетов 50418, 50464 за минусом кредитового сальдо части счета 50465 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Статусы кредитной организации" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Некредитные организации"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Кредитовое сальдо по счетам 51518, 51519, 51521, 51522, 51524, 50419, 50420, 50422, 50423, 50425 в сумме с кредитовым сальдо части счета 50426 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Статусы кредитной организации" субконто "Ценная бумага.Эмитент" принимает значение "Некредитные организации"

2) Реквизит "Классификация ЦБ" субконто "Ценная бумага" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

графа 3 - графа 4

Средства в некредитных клиринговых организациях

Дебетовое сальдо частей счетов 30424, 30425 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Средства в некредитных клиринговых организациях"

Кредитовое сальдо части счета 30410 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Средства в некредитных клиринговых организациях"

графа 3 - графа 4

Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по амортизированной стоимости

Дебетовое сальдо частей счетов 48601, 48602, 48603, 48606, 48607, 49001, 49002, 49003, 49006, 49007 за минусом кредитового сальдо частей счетов 48604, 48605, 48608, 48609, 49004, 49005, 49008, 49009 в разрезе аналитики:

1)  Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Кредитовое сальдо частей счетов 48610, 49010 в разрезе аналитики:

1)  Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по амортизированной стоимости"

графа 3 - графа 4

Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по амортизированной стоимости

Дебетовое сальдо частей счетов 48501, 48502, 48503, 48506, 48507, 48901, 48902, 48903, 48906, 48907, 49301, 49302, 49303, 49306, 49307 за минусом кредитового сальдо частей счетов 48504, 48505, 48508, 48509, 48904, 48905, 48908, 48909, 49304, 49305, 49308, 49309 в разрезе аналитики:

1)  Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Кредитовое сальдо частей счетов 48510, 48910, 49310 в разрезе аналитики:

1)  Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по амортизированной стоимости"

графа 3 - графа 4

Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости

Дебетовое сальдо частей счетов 48501, 48502, 48503, 48506, 48507, 48601, 48602, 48603, 48606, 48607, 48901, 48902, 48903, 48906, 48907, 49001, 49002, 49003, 49006, 49007, 49301, 49302, 49303, 49306, 49307, 47423, 45510, 45511, 45519, 45520, 45709, 45711, 45719, 45720, 46010, 46011, 46019, 46020, 46110, 46111, 46119, 46120, 46210, 46211, 46219, 46220, 46310, 46311, 46319, 46320, 46410, 46411, 46419, 46420, 46510, 46511, 46519, 46520, 46610, 46611, 46619, 46620, 46710, 46711, 46719, 46720, 46810, 46811, 46819, 46820, 46910, 46911, 46919, 46920, 47010, 47011, 47019, 47020, 47110, 47111, 47119, 47120, 47210, 47211, 47219, 47220, 47310, 47311, 47319, 47320 за минусом кредитового сальдо частей счетов 48504, 48505, 48508, 48509, 48604, 48605, 48608, 48609, 48904, 48905, 48908, 48909, 49004, 49005, 49008, 49009, 49304, 49305, 49308, 49309, 45518, 45521, 45718, 45721, 46018, 46021, 46118, 46121, 46218, 46221, 46318, 46321, 46418, 46421, 46518, 46521, 46618, 46621, 46718, 46721, 46818, 46821, 46918, 46921, 47018, 47021, 47118, 47121, 47218, 47221, 47318, 47321 в разрезе аналитики:

1)  Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Кредитовое сальдо частей счетов 45517, 45717, 46017, 46117, 46217, 46317, 46417, 46517, 46617, 46717, 46817, 46917, 47017, 47117, 47217, 47317, 48910, 49010, 48510, 48610, 49310, 47425 в разрезе аналитики:

1)  Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости"

графа 3 - графа 4

Сделки обратного репо с некредитными организациями

Дебетовое сальдо частей счетов 45510, 45511, 45519, 45520, 45709, 45711, 45719, 45720, 46010, 46011, 46019, 46020, 46110, 46111, 46119, 46120, 46210, 46211, 46219, 46220, 46310, 46311, 46319, 46320, 46410, 46411, 46419, 46420, 46510, 46511, 46519, 46520, 46610, 46611, 46619, 46620, 46710, 46711, 46719, 46720, 46810, 46811, 46819, 46820, 46910, 46911, 46919, 46920, 47010, 47011, 47019, 47020, 47110, 47111, 47119, 47120, 47210, 47211, 47219, 47220, 47310, 47311, 47319, 47320 за минусом кредитового сальдо частей счетов 45518, 45521, 45718, 45721, 46018, 46021, 46118, 46121, 46218, 46221, 46318, 46321, 46418, 46421, 46518, 46521, 46618, 46621, 46718, 46721, 46818, 46821, 46918, 46921, 47018, 47021, 47118, 47121, 47218, 47221, 47318, 47321, 45522, 45722, 46022, 46122, 46222, 46322, 46422, 46522, 46622, 46722, 46822, 46922, 47022, 47122, 47222, 47322 в разрезе аналитики:

1)  Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Сделки обратного репо с некредитными организациями"

Кредитовое сальдо частей счетов 45517, 45717, 46017, 46117, 46217, 46317, 46417, 46517, 46617, 46717, 46817, 46917, 47017, 47117, 47217, 47317 в разрезе аналитики:

1)  Реквизит "Характер выданных займов и прочих размещенных средств" субконто "Договор" принимает значение "Сделки обратного репо с некредитными организациями"

графа 3 - графа 4

Итого

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7




Таблица 12.1. Форма FR_2_008_01c_01. Дебиторская задолженность

В расчетах значений Таблицы 12.1 (Дебиторская задолженность) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Вид дебиторской задолженности


Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 12.1 формируются на Дату 1 и Дату 2 следующим образом:


Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Для расчетов значений берется Конечное сальдо на Дату 1 и Дату 2

Полная балансовая стоимостьОценочный резерв под ожидаемые кредитные убыткиБалансовая стоимость
Расчеты по начисленным доходам по акциям, долям, паямДебетовое сальдо по счету 60347

не заполняется


графа 3 - графа 4

Дебиторская задолженность клиентовДебетовое сальдо по счету 60332

Кредитовое сальдо части счета 60324 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Дебиторская задолженность клиентов"

графа 3 - графа 4
Расчеты с валютными и фондовыми биржамиДебетовое сальдо по счету 47404

Кредитовое сальдо части счета 47425 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты с валютными и фондовыми биржами"

графа 3 - графа 4
Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами

Дебетовое сальдо по счетам 47408, 50905, 50906. Так же суммируется дебетовое сальдо части счета 47423 за минусом кредитового сальдо по счету 50907 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты по конверсионным операциям производным финансовым инструментам и ценным бумагам"

Кредитовое сальдо по счету 50908 в сумме с кредитовым сальдо части счета 47425 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты по конверсионным операциям производным финансовым инструментам и ценным бумагам"

графа 3 - графа 4
Дебиторская задолженность по финансовой арендеДебетовое сальдо по счету 47701Кредитовое сальдо по счету 47702графа 3 - графа 4
Прочая дебиторская задолженность

Дебетовое сальдо по счетам 47471, 47902, 60315, 60323. Так же суммируется дебетовое сальдо части счета 47423 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Прочая дебиторская задолженность"

Кредитовое сальдо по счету 47905 в сумме с кредитовым сальдо частей счетов 47425, 60324 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид дебиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Прочая дебиторская задолженность"

графа 3 - графа 4
Итогострока 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6



Таблица 14.1. Форма FR_2_010_01c_01. Инвестиции в совместно контролируемые предприятия

В расчетах значений Таблицы 14.1 (Инвестиции в совместно контролируемые предприятия) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. 

Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) "Доля участия"


Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 14.1 формируются на Дату 1 и Дату 2 следующим образом:


Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Для расчетов значений берется Конечное сальдо на Дату 1 и Дату 2


Полная балансовая стоимость

Резерв под обесценение (применимо для инвестиций, учитываемых на счетах 601 и 602)

Балансовая стоимость

Доля участия, %

Совместно контролируемое предприятие

(Контрагент.Наименование)


Дебетовое сальдо частей счетов 50640, 50641, 50642, 50643, 50670, 50627, 50628, 50629, 50630, 50740, 50741, 50742, 50743, 50770, 50727, 50728, 50729, 50730, 60201, 60202, 60203, 60204, 60205, 60210, 60211, 60106 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50671, 50622, 50623, 50624, 50625, 50771, 50722, 50723, 50724, 50725, 60220, 60221 в разрезе аналитики:

1) Контрагент (наименование) из графы 1

Кредитовое сальдо частей счетов 60206, 60115 в разрезе аналитики:

1) Контрагент (наименование) из графы 1


графа 3 - графа 4

Значение поля "Доля участия" Контрагента из графы 1

Для каждого контрагента отдельная строка





Итого

строка 1 + строка 2 + ...

строка 1 + строка 2 + ...

строка 1 + строка 2 + ...



Таблица 15.1. Форма FR_2_011_01c_01. Инвестиции в дочерние предприятия

В расчетах значений Таблицы 15.1 (Инвестиции в дочерние предприятия) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. 

Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) "Доля участия"


Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 15.1 формируются на Дату 1 и Дату 2 следующим образом:


Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Для расчетов значений берется Конечное сальдо на Дату 1 и Дату 2


Полная балансовая стоимость

Резерв под обесценение (применимо для инвестиций, учитываемых на счетах 601 и 602)

Балансовая стоимость

Доля участия, %

Дочернее предприятие

(Контрагент.Наименование)

Дебетовое сальдо частей счетов 50640, 50641, 50642, 50643, 50670, 50627, 50628, 50629, 50630, 50727, 50728, 50729, 50730, 50740, 50741, 50742, 50743, 50770, 60101, 60102, 60103, 60104, 60106, 60118, 60201, 60202, 60203, 60204, 60205, 60210, 60211 за минусом кредитового сальдо частей счетов 50671, 50622, 50623, 50624, 50625, 50722, 50723, 50724, 50725, 50771, 60220, 60221 в разрезе аналитики:

1) Контрагент (наименование) из графы 1

Кредитовое сальдо частей счетов 60111, 60112, 60113, 60114, 60115, 60206 в разрезе аналитики:

1) Контрагент (наименование) из графы 1

графа 3 - графа 4

Значение поля "Доля участия" Контрагента из графы 1




Таблица 20.1. Форма FR_2_017_01c_01. Прочие активы

В расчетах значений Таблицы 20.1 (Прочие активы) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Вид резерва под обесценение прочих активов


Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Для расчетов значений берется Конечное сальдо на Дату 1 и Дату 2


Полная балансовая стоимостьРезерв под обесценениеБалансовая стоимость
Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыльДебетовое сальдо по счету 60302
графа 3 - графа 4
Расчеты с персоналомДебетовое сальдо по счетам 60306, 60308

Кредитовое сальдо по части счета 60324 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид резерва под обесценение прочих активов" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты с персоналом"

графа 3 - графа 4
Расчеты по социальному страхованиюДебетовое сальдо по счету 60336
графа 3 - графа 4
Налог на добавленную стоимость, уплаченныйДебетовое сальдо по счету 60310
графа 3 - графа 4
Расчеты с поставщиками и подрядчикамиДебетовое сальдо по счетам 60312, 60314

Кредитовое сальдо по части счета 60324 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид резерва под обесценение прочих активов" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

графа 3 - графа 4
ЗапасыДебетовое сальдо по счетам 61002, 61003, 61008, 61009, 61010, 61013, 62101, 62102, 61014, 61015, 20302, 20303, 20305, 20308, 20403, 20401Кредитовое сальдо по счету 61016графа 3 - графа 4
Расчеты с акционерами, участникамиДебетовое сальдо по счету 60330
графа 3 - графа 4
Накопленная величина изменения справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное обязательство)Дебетовое сальдо по счету 52802 минус кредитовое сальдо по счету 52801
графа 3 - графа 4
Расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумагДебетовое сальдо по счету 31001Кредитовое сальдо по счету 31003графа 3 - графа 4
Прочее

Дебетовое сальдо по счетам 20804, 47417 в сумме с дебетовым сальдо частей счетов 42319, 42619, 42719, 42819, 42919, 43019, 43119, 43219, 43319, 43419, 43519, 43619, 43719, 43819, 43919, 44019, 52019, 52319 за минусом кредитового сальдо части счета 50465 в разрезе аналитики:

1) ПОКА НЕТ

Кредитовое сальдо частей счетов 20805, 47425 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид резерва под обесценение прочих активов" субконто "Договор" принимает значение "Прочее"

графа 3 - графа 4
Итогострока 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10



Таблица 21.1. Форма FR_2_018_01c_01. Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

В расчетах значений Таблицы 21.1 (Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)

2) Классификация по МСФО 9


Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Для расчетов значений берется Конечное сальдо на Дату 1 и Дату 2

Производные финансовые инструменты, по которым ожидается уменьшение экономических выгод

если больше нуля по отдельному производному финансовому инструменту: 

Дебетовое сальдо по счетам 52601, 52603 минус кредитовое сальдо по счетам 52602, 52604

Обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договору репо

Кредитовое сальдо частей счетов 42316, 42616, 42708, 42808, 42908, 43008, 43108, 43208, 43308, 43408, 43508, 43608, 43708, 43808, 43908, 44008 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Договор РЕПО"

2) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

Обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг

Кредитовое сальдо частей счетов 42316, 42616, 42708, 42808, 42908, 43008, 43108, 43208, 43308, 43408, 43508, 43608, 43708, 43808, 43908, 44008 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Договор займа ЦБ"

2) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"

Встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгодКредитовое сальдо по счету 52702
Итогострока 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4



Таблица 22.1. Форма FR_2_019_01c_01. Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, по усмотрению некредитной финансовой организации

В расчетах значений Таблицы 22.1 (Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, по усмотрению некредитной финансовой организации) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Вид движения денежных средств(ПУРЦБ)

2) Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов) 

3) Тип срочности (Условия займов, кредитов и депозитов)

4) Классификация по МСФО 9

5) Категория контрагента


Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Для расчетов значений берется Конечное сальдо на Дату 1 и Дату 2

Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)

Кредитовое сальдо частей счетов 20503, 20504 в разрезе аналитики:

1) Реквизит Вид движения денежных средств(ПУРЦБ) субконто "Статьи движения денежных средств" НЕ принимает значения :

  • Погашение кредитов, займов и прочих привлеченных средств, оцениваемых по амортизированной стоимости
  • Поступления от привлечения кредитов, займов и прочих привлеченных средств, оцениваемых по амортизированной стоимости

Также суммируется Кредитовое сальдо части счета 43723 за минусом дебетового сальдо части счета 43724 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Кредит или займ полученный"

2) Реквизит "Тип срочности (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Краткосрочный"

Средства, привлеченные от государственных организаций

Кредитовое сальдо по счетам 42723, 42823, 42923, 43023, 43123, 43223, 43323, 43423, 43523, 43623 минус дебетовое сальдо 42724, 42824, 42924, 43024, 43124, 43224, 43324, 43424, 43524, 43624. Так же суммируются кредитовое сальдо частей счетов 42708, 42709, 42718, 42720, 42808, 42809, 42818, 42820, 42908, 42909, 42918, 42920, 43008, 43009, 43018, 43020, 43108, 43109, 43118, 43120, 43208, 43209, 43218, 43220, 43308, 43309, 43318, 43320, 43408, 43409, 43418, 43420, 43508, 43509, 43518, 43520, 43608, 43609, 43618, 43620 за минусом дебетового сальдо частей счетов 42719, 42721, 42819, 42821, 42919, 42921, 43019, 43021, 43119, 43121, 43219, 43221, 43319, 43321, 43419, 43421, 43519, 43521, 43619, 43621 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

Средства, привлеченные от кредитных организаций

Кредитовое сальдо частей счетов 43708, 43709, 43718, 43720 за минусом дебетового сальдо частей счетов 43719, 43721 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

Также суммируется Кредитовое сальдо части счета 43723 за минусом дебетового сальдо части счета 43724 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Категория контрагента" субконто "Контрагент" принимает значение "Кредитные организации"

2) Реквизит "Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" НЕ принимает значение "Кредит или займ полученный"

Также суммируется Кредитовое сальдо части счета 43723 за минусом дебетового сальдо части счета 43724 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Категория контрагента" субконто "Контрагент" принимает значение "Кредитные организации"

2) Реквизит "Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Кредит или займ полученный"

3) Реквизит "Тип срочности (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Долгосрочный"

Средства, привлеченные от других юридических лиц

Кредитовое сальдо по счетам 43823, 43923, 44023 за минусом дебетового сальдо по счетам 43824, 43924, 44024. Также суммируется кредитовое сальдо частей счетов 43808, 43809, 43818, 43820, 43908, 43909, 43918, 43920, 44008, 44009, 44018, 44020 за минусом дебетового сальдо частей счетов 43819, 43821, 43919, 43921, 44019, 44021 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

Средства, привлеченные от физических лиц

Кредитовое сальдо по счетам 42323, 42623 за минусом дебетового сальдо по счетам 42324, 42624. Также суммируется кредитовое сальдо частей счетов 42316, 42317, 42318, 42320, 42616, 42617, 42618, 42620 за минусом дебетового сальдо частей счетов 42319, 42321, 42619, 42621 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

Выпущенные облигации

Кредитовое сальдо по счету 52022 за минусом дебетового сальдо по счету 52023. Также суммируется кредитовое сальдо частей счетов 52008, 52018, 52020 за минусом дебетового сальдо частей счетов 52019, 52021 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

Выпущенные векселя

Кредитовое сальдо по счету 52322 за минусом дебетового сальдо по счету 52323. Также суммируется кредитовое сальдо частей счетов 52308, 52318, 52320 за минусом дебетового сальдо частей счетов 52319, 52321 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

Прочее

Кредитовое сальдо по счету 47474 за минусом дебетового сальдо по счету 47475. Также суммируется кредитовое сальдо частей счетов 47470, 47472 за минусом дебетового сальдо по счету 47473 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации"

Итого    
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8



Таблица 23.1. FR_2_041_01_01. Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости: Средства клиентов

В расчетах значений Таблицы 23.1 (Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости: Средства клиентов) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1)  Вид кредиторской задолженности


Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Для расчетов значений берется Конечное сальдо на Дату 1 и Дату 2

Средства участников клиринга, в том числе:строка 2 + строка 3
 индивидуальное клиринговое обеспечение

Кредитовое сальдо по счетам 30420, 30421

 коллективное клиринговое обеспечение (гарантийный фонд)Кредитовое сальдо по счетам 30422, 30423
Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими  финансовыми активамиКредитовое сальдо по счетам 30601, 30606
Средства клиентов, предназначенные для выплаты доходов по ценным бумагам

Кредитовое сальдо по части счета 47422 в разрезе аналитики:

1) Реквизит"Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Средства клиентов, предназначенные для выплаты доходов по ценным бумагам"

Итогострока 1 + строка 4 + строка 5



Таблица 24.1. FR_2_020_01c_01. Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости: Кредиты, займы и прочие привлеченные средства

В расчетах значений Таблицы 24.1 (Кредиты, займы и прочие привлеченные средства) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Вид движения денежных средств(ПУРЦБ)

2) Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)

3) Классификация по МСФО 9


Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Для расчетов значений берется Конечное сальдо на Дату 1 и Дату 2

Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)

Кредитовое сальдо частей счетов 20503, 20504 в разрезе аналитики:

1) Реквизит Вид движения денежных средств(ПУРЦБ) субконто "Статьи движения денежных средств" принимает значения :

  • Погашение кредитов, займов и прочих привлеченных средств, оцениваемых по амортизированной стоимости
  • Поступления от привлечения кредитов, займов и прочих привлеченных средств, оцениваемых по амортизированной стоимости
Обязательства по аренде

Кредитовое сальдо счета 60806

Прочие средства, привлеченные от кредитных организаций, в том числе:
строка 4 + строка 5
сделки репо

Кредитовое сальдо частей счетов 43708, 43709, 43718, 43720 за минусом дебетового сальдо частей счетов 43719, 43721 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Договор РЕПО"

2) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Так же вычитается дебетовое сальдо по счету 43722 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Договор РЕПО"

обязательства по возврату полученного денежного обеспечения

Кредитовое сальдо частей счетов 43708, 43709, 43718, 43720 за минусом дебетового сальдо частей счетов 43719, 43721 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" НЕ принимает значение "Договор РЕПО"

2) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Так же вычитается дебетовое сальдо по счету 43722 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" НЕ принимает значение "Договор РЕПО"

Прочие средства, привлеченные от государственных организаций, в том числе:
строка 7 + строка 8
сделки репо

Кредитовое сальдо частей счетов 42708, 42709, 42718, 42720, 42808, 42809, 42818, 42820, 42908, 42909, 42918, 42920, 43008, 43009, 43018, 43020, 43108, 43109, 43118, 43120, 43208, 43209, 43218, 43220, 43308, 43309, 43318, 43320, 43408, 43409, 43418, 43420, 43508, 43509, 43518, 43520, 43608, 43609, 43618, 43620 за минусом дебетового сальдо частей счетов 42719, 42721, 42722, 42819, 42821, 42822, 42919, 42921, 42922, 43019, 43021, 43022, 43119, 43121, 43122, 43219, 43221, 43222, 43319, 43321, 43322, 43419, 43421, 43422, 43519, 43521, 43522, 43619, 43621 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Договор РЕПО"

2) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Так же вычитается дебетовое сальдо по счету 43622 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Договор РЕПО

обязательства по возврату полученного денежного обеспечения

Кредитовое сальдо частей счетов 42708, 42709, 42718, 42720, 42808, 42809, 42818, 42820, 42908, 42909, 42918, 42920, 43008, 43009, 43018, 43020, 43108, 43109, 43118, 43120, 43208, 43209, 43218, 43220, 43308, 43309, 43318, 43320, 43408, 43409, 43418, 43420, 43508, 43509, 43518, 43520, 43608, 43609, 43618, 43620 за минусом дебетового сальдо частей счетов 42719, 42721, 42722, 42819, 42821, 42822, 42919, 42921, 42922, 43019, 43021, 43022, 43119, 43121, 43122, 43219, 43221, 43222, 43319, 43321, 43322, 43419, 43421, 43422, 43519, 43521, 43522, 43619, 43621, 43622 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" НЕ принимает значение "Договор РЕПО"

2) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Так же вычитается дебетовое сальдо по счету 43622 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" НЕ принимает значение "Договор РЕПО"

Прочие средства, привлеченные от других юридических лиц, в том числе:
строка 10 + строка 11
сделки репо

Кредитовое сальдо частей счетов 43808, 43809, 43818, 43820, 43908, 43909, 43918, 43920, 44008, 44009, 44018, 44020 за минусом дебетового сальдо частей счетов 43819, 43821, 43822, 43919, 43921, 43922, 44019, 44021 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Договор РЕПО"

2) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Так же вычитается дебетовое сальдо по счету 44022 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Договор РЕПО

обязательства по возврату полученного денежного обеспечения

Кредитовое сальдо частей счетов 43808, 43809, 43818, 43820, 43908, 43909, 43918, 43920, 44008, 44009, 44018, 44020 за минусом дебетового сальдо частей счетов 43819, 43821, 43822, 43919, 43921, 43922, 44019, 44021 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" НЕ принимает значение "Договор РЕПО"

2) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Так же вычитается дебетовое сальдо по счету 44022 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" НЕ принимает значение "Договор РЕПО"

Прочие средства, привлеченные от физических лиц, в том числе:
строка 13 + строка 14
сделки репо

Кредитовое сальдо частей счетов 42316, 42317, 42318, 42320, 42616, 42617, 42618, 42620 за минусом дебетового сальдо частей счетов 42319, 42321, 42322, 42619, 42621 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Договор РЕПО"

2) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Так же вычитается дебетовое сальдо по счету 42622 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Договор РЕПО

обязательства по возврату полученного денежного обеспечения

Кредитовое сальдо частей счетов 42316, 42317, 42318, 42320, 42616, 42617, 42618, 42620 за минусом дебетового сальдо частей счетов 42319, 42321, 42322, 42619, 42621 в разрезе аналитик:

1) Реквизит "Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" НЕ принимает значение "Договор РЕПО"

2) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Так же вычитается дебетовое сальдо по счету 42622 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Характер договора (Условия займов, кредитов и депозитов)" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" НЕ принимает значение "Договор РЕПО"

Итого

строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 6 + строка 9 + строка 12



Таблица 25.1. FR_2_021_01c_01. Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости: Выпущенные долговые ценные бумаги

В расчетах значений Таблицы 25.1 (Выпущенные долговые ценные бумаги) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Классификация по МСФО 9


Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Для расчетов значений берется Конечное сальдо на Дату 1 и Дату 2

Облигации

Кредитовое сальдо частей счетов 52008, 52018, 52020 за минусом дебетового сальдо частей счетов 52019, 52021 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Векселя

Кредитовое сальдо частей счетов 52308, 52318, 52320 за минусом дебетового сальдо частей счетов 52319, 52321 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Классификация по МСФО 9" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов" принимает значение "Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости"

Итого 

строка 1 + строка 2



Таблица 26.1. FR_2_022_01c_01. Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости: Кредиторская задолженность

В расчетах значений Таблицы 26.1 (Кредиторская задолженность) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Вид кредиторской задолженности


Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Для расчетов значений берется Конечное сальдо на Дату 1 и Дату 2

Кредиторская задолженность по информационно-технологическим услугам

Кредитовое сальдо частей счетов 60311, 60313 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Кредиторская задолженность по информационно-технологическим услугам"

Кредиторская задолженность по услугам по содержанию и аренде помещений

Кредитовое сальдо частей счетов 60311, 60313 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Кредиторская задолженность по услугам по содержанию и аренде помещений"

Кредиторская задолженность перед депозитариями

Кредитовое сальдо частей счетов 60311, 60313 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Кредиторская задолженность перед депозитариями"

Кредиторская задолженность перед регистраторами

Кредитовое сальдо частей счетов 60311, 60313 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Кредиторская задолженность перед регистраторами"

Кредиторская задолженность по торговым операциям, в том числе:

строка 6 + строка 7

 кредиторская задолженность перед брокерами и дилерами

Кредитовое сальдо частей счетов 60331, 47407, 47422 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Кредиторская задолженность перед брокерами и дилерами"

 кредиторская задолженность перед клиентами

Кредитовое сальдо частей счетов 60331, 47407, 47422 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Кредиторская задолженность перед клиентами"

Расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумагКредитовое сальдо по счету 31002
Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и ценным бумагам

Кредитовое сальдо частей счетов 47407, 47422 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и ценным бумагам"

Расчеты с организаторами торговли, в том числе:Кредитовое сальдо по счету 47403
 на фондовом рынке

Кредитовое сальдо части счета 47403 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты с организаторами торговли на фондовом рынке"

 на валютном рынке

Кредитовое сальдо части счета 47403 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты с организаторами торговли на валютном рынке"

 на срочном рынке

Кредитовое сальдо части счета 47403 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты с организаторами торговли на срочном рынке"

 на товарном рынке

Кредитовое сальдо части счета 47403 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты с организаторами торговли на товарном рынке"

 прочиестрока 10 - строка 11 - строка 12 - строка 13 - строка 14
Расчеты с операторами товарных поставок

Кредитовое сальдо частей счетов 60311, 60313 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты с операторами товарных поставок"

Расчеты с репозитарием

Кредитовое сальдо частей счетов 60311, 60313 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты с репозитарием"

Расчеты с клиринговыми организациями

Кредитовое сальдо частей счетов 60311, 60313 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Расчеты с клиринговыми организациями"

Прочая кредиторская задолженность

Кредитовое сальдо по счетам 47903, 60322 в сумме с кредитовым сальдо частей счетов 60311, 60313, 60331, 47422 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" принимает значение "Прочая кредиторская задолженность"

Итогострока 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 16 + строка 17 + строка 18 + строка 19



Таблица 29.1. FR_2_029_01c_01. Прочие обязательства

В расчетах значений Таблицы 29.1 (Прочие обязательства) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Вид кредиторской задолженности


Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023

Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022

Для расчетов значений берется Конечное сальдо на Дату 1 и Дату 2

Расчеты с акционерами, участниками 

Кредитовое сальдо по счету 60320

Расчеты с персоналом

Кредитовое сальдо по счету 60307 в сумме с кредитовым сальдо частей счетов 60305, 60349 в разрезе аналитики:

1) ПОКА НЕТ

skKt("60307") + skKt("60305, 60349", "!СчетАналитическогоУчета.ОБР_КлассыНачисления ВСписке ([Резерв по неиспользованным отпускам]), !СчетАналитическогоУчета.ОБР_КлассыНачисления ВСписке ([Взносы с резервов по отпускам])", "", "")

Расчеты по социальному страхованиюКредитовое сальдо по счету 60335
Обязательства перед сотрудниками по неиспользованным отпускам

Кредитовое сальдо части счета 60305 в разрезе аналитики:

1) ПОКА НЕТ

skKt("60305", "СчетАналитическогоУчета.ОБР_КлассыНачисления ВСписке ([Резерв по неиспользованным отпускам]), СчетАналитическогоУчета.ОБР_КлассыНачисления ВСписке ([Взносы с резервов по отпускам])")

Налог на добавленную стоимость, полученный Кредитовое сальдо по счету 60309
Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль Кредитовое сальдо по счету 60301
Авансы (предоплаты) полученные

Кредитовое сальдо части счета 60331 в разрезе аналитики:

1) Реквизит "Вид кредиторской задолженности" субконто "Договор" НЕ принимает следующие значения:

  • Кредиторская задолженность перед брокерами и дилерами
  • Кредиторская задолженность перед клиентами
  • Прочая кредиторская задолженность
Накопленная величина изменения справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное обязательство)

Кредитовое сальдо по счету 52803 за минусом дебетового сальдо счета 52804

ПрочееКредитовое сальдо по счету 47416
Итогострока 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9



Приложение 10.1 Форма FR_CF_PURCB. 0420005 Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации

В расчетах значений формы 0420005 (Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации) участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

Вид движения денежных средств (ПУРЦБ):

Согласно Положению 532-П, суммы строк отчета 0420005 формируются за отчетный период (например - 30.06.2023), а так же за comparative-период (сравнительный - 30.06.2022) следующим образом:

Дебетовый оборот минус кредитовый оборот по счетам 20202, 20203, 20209, 20501, 20502, 20801, 20802, 20803, в разрезе следующих аналитик:

Реквизит "Вид движения денежных средств (ПУРЦБ)" субконто "Статья движения денежных средств" принимает одно из значений, соответствующих наименованию строки формы: