Ниже представлен список форм бухгалтерской финансовой отчетности (БФО-отчетность), согласно Положению Банка России от 3 февраля 2016 г. N 532-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров". Для данных форм требуется заполнение аналитик, которые влияют на корректный расчет БФО-отчетности. Если аналитика, участвующая в расчете не заполнена, или заполнена не полностью - тогда форма будет рассчитана с ошибкой.
Для расчета Таблицы 6.1 (Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток) необходимо заполнить аналитики:
1) Классификация выпуска ЦБ по методам оценки и учета
Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 6.2 формируются на Дату 1 и Дату 2 следующим образом:
Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023 Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022 | |
| Ценные бумаги, удерживаемые для торговли | Итоговая сумма из таблицы 6.2 |
| Прочие долевые инструменты, удерживаемые для торговли | Дебетовое сальдо по частям счетов 60201, 60202, 60203, 60204, 60205, 60221 за минусом кредитового сальдо по части счета 60220 в разрезе аналитики: 1) Прочие долевые инструменты, удерживаемые для торговли |
| Производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод | если больше нуля по отдельному производному финансовому инструменту: Дебетовое сальдо по счетам 52601, 52603 минус кредитовое сальдо по счетам 52602, 52604 |
| Встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод | Дебетовое сальдо по счету 52701 |
| Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | Итоговая сумма из таблицы 6.3 |
| Итого | строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 |
Для расчета Таблицы 6.2 (Ценные бумаги, удерживаемые для торговли) необходимо заполнить аналитики:
Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 6.2 формируются на Дату 1 и Дату 2 следующим образом:
Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023 Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022 | ||
| Долевые ценные бумаги, удерживаемые для торговли, в том числе: | строка 2 + строка 3 + строка 4 | |
| кредитных организаций и банков-нерезидентов | Дебетовое сальдо по счетам 50605, 50607, 50627, 50629 минус кредитовое сальдо по счетам 50622, 50624. Так же суммируются дебетовое сальдо по частям счетов 50670, 50618, 50631 за минусом кредитового сальдо по частям счетов 50671, 50626 в разрезе аналитик: 1) Кредитные организации и банки-нерезиденты 2) Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |
| некредитных финансовых организаций | Дебетовое сальдо по частям счетов 50606, 50608, 50628, 50630, 50670, 50618, 50631 за минусом кредитового сальдо по частям счетов 50623, 50625, 50671, 50626 в разрезе аналитик: 1) Некредитные финансовые организации 2) Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |
| нефинансовых организаций | Дебетовое сальдо по частям счетов 50606, 50608, 50628, 50630, 50670, 50618, 50631 за минусом кредитового сальдо по частям счетов 50623, 50625, 50671, 50626 в разрезе аналитик: 1) Нефинансовые организации 2) Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |
| Долговые ценные бумаги, удерживаемые для торговли, в том числе: | строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 | |
| Правительства Российской Федерации | Дебетовое сальдо по частям счетов 50104, 50131, 50150, 51211, 51225, 51250, 50118, 50139, 50166 за минусом кредитового сальдо по частям счетов 50122, 50151, 51218, 51251, 50130, 50167 в разрезе аналитик: 1) Правительство Российской Федерации 2) Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |
| субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | Дебетовое сальдо по частям счетов 50105, 50132, 50152, 51212, 51226, 51252, 50118, 50139, 50166 за минусом кредитового сальдо по частям счетов 50123, 50153, 51219, 51253, 50130, 50167 в разрезе аналитик: 1) Субъект Российской Федерации или орган местного самоуправления 2) Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |
| иностранных государств | Дебетовое сальдо по частям счетов 50108, 50135, 50158, 51215, 51229, 51258, 50118, 50139, 50166 за минусом кредитового сальдо по частям счетов 50126, 50159, 51222, 51259, 50130, 50167 в разрезе аналитик: 1) Иностранное государство 2) Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |
| кредитных организаций и банков-нерезидентов | Дебетовое сальдо по частям счетов 50106, 50109, 50110, 50133, 50136, 50137, 50154, 50160, 51213, 51216, 51227, 51230, 51254, 51260, 50118, 50139, 50166 за минусом кредитового сальдо по частям счетов 50124, 50127, 50155, 50161, 51220, 51223, 51255, 51261, 50130, 50167 в разрезе аналитик: 1) Кредитные организации и банки-нерезиденты 2) Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |
| некредитных финансовых организаций | Дебетовое сальдо по частям счетов 50107, 50110, 50134, 50137, 50156, 50162, 51214, 51217, 51228, 51231, 51256, 51262, 50118, 50139, 50166 за минусом кредитового сальдо по частям счетов 50125, 50128, 50157, 50163, 51221, 51224, 51257, 51263, 50130, 50167 в разрезе аналитик: 1) Некредитные финансовые организации 2) Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |
| нефинансовых организаций | Дебетовое сальдо по частям счетов 50107, 50110, 50134, 50137, 50156, 50162, 51214, 51217, 51228, 51231, 51256, 51262, 50118, 50139, 50166 за минусом кредитового сальдо по частям счетов 50125, 50128, 50157, 50163, 51221, 51224, 51257, 51263, 50130, 50167 в разрезе аналитик: 1) Нефинансовые организации 2) Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |
| Итого | строка 1 + строка 5 | |
Для расчета Таблицы 6.3 (Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток) необходимо заполнить аналитики:
1) Характер выданных займов и прочих размещенных средств
Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 6.2 формируются на Дату 1 и Дату 2 следующим образом:
Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023 Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022 | ||
| Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам | Дебетовое сальдо по частям счетов 48601, 48602, 48603, 48606, 48607, 49001, 49002, 49003, 49006, 49007, 48611, 49011 за минусом кредитового сальдо по частям счетов 48604, 48605, 48608, 48609, 49004, 49005, 49008, 49009, 48612, 49012 в разрезе аналитики: 1) Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
| Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям | Дебетовое сальдо по частям счетов 48501, 48502, 48503, 48506, 48507, 48901, 48902, 48903, 48906, 48907, 49301, 49302, 49303, 49306, 49307, 48511, 48911, 49311 за минусом кредитового сальдо по частям счетов 48504, 48505, 48508, 48509, 48904, 48905, 48908, 48909, 49304, 49305, 49308, 49309, 48512, 48912, 49312 в разрезе аналитики: 1) Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |
| Прочие выданные займы | Дебетовое сальдо по частям счетов 48501, 48502, 48503, 48506, 48507, 48901, 48902, 48903, 48906, 48907, 49301, 49302, 49303, 49306, 49307, 48511, 48911, 49311 за минусом кредитового сальдо по частям счетов 48504, 48505, 48508, 48509, 48904, 48905, 48908, 48909, 49304, 49305, 49308, 49309, 48512, 48912, 49312 в разрезе аналитики: 1) Прочие выданные займы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |
| Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах | Дебетовое сальдо по частям счетов 20315, 20316, 20322, 20324, 20601, 20602, 20603, 20607, 20609, 20323, 20326, 20604, 20608, 20610, 20328, 20330, 20617, 20618 за минусом кредитового сальдо по частям счетов 20325, 20605, 20611, 20613, 20327, 20606, 20612, 20614, 20329, 20331, 20619, 20620 в разрезе аналитики: 1) Депозиты, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |
| Итого | строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 | |
Для расчета Таблицы 7.1 (Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации) необходимо заполнить аналитики:
3) Характер выданных займов и прочих размещенных средств
Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 7.1 формируются на Дату 1 и Дату 2 следующим образом:
Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023 Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022 | |||
| Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению организации | Долговые ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, в том числе: | строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 | |
| Правительства Российской Федерации | Дебетовое сальдо по частям счетов 50104, 50131, 50150, 51211, 51225, 51250, 50118, 50139 минус дебетовое сальдо по части счета 50166 плюс кредитовое сальдо по части счета 50167 минус кредитовое сальдо по частям счетов 50122, 50151, 51218, 51251, 50130 в разрезе аналитик: 1) Правительство Российской Федерации 2) Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | ||
| субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | Дебетовое сальдо по частям счетов 50105, 50132, 50152, 51212, 51226, 51252, 50118, 50139 минус дебетовое сальдо по части счета 50166 плюс кредитовое сальдо по части счета 50167 минус кредитовое сальдо по частям счетов 50123, 50153, 51219, 51253, 50130 в разрезе аналитик: 1) Субъект Российской Федерации или орган местного самоуправления 2) Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | ||
| иностранных государств | Дебетовое сальдо по частям счетов 50108, 50135, 50158, 51215, 51229, 51258, 50118, 50139 минус дебетовое сальдо по части счета 50166 плюс кредитовое сальдо по части счета 50167 минус кредитовое сальдо по частям счетов 50126, 50159, 51222, 51259, 50130 в разрезе аналитик: 1) Иностранное государство 2) Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | ||
| кредитных организаций и банков-нерезидентов | Дебетовое сальдо по частям счетов 50106, 50109, 50133, 50136, 50154, 50160, 51213, 51216, 51227, 51230, 51254, 51260, 50118, 50139 минус дебетовое сальдо по части счета 50166 плюс кредитовое сальдо по части счета 50167 минус кредитовое сальдо по частям счетов 50124, 50127, 50155, 50161, 51220, 51223, 51255, 51261, 50130 в разрезе аналитик: 1) Кредитные организации и банки-нерезиденты 2) Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | ||
| некредитных финансовых организаций | Дебетовое сальдо по частям счетов 50107, 50110, 50134, 50137, 50156, 50162, 51214, 51217, 51228, 51231, 51256, 51262, 50118, 50139 минус дебетовое сальдо по части счета 50166 плюс кредитовое сальдо по части счета 50167 минус кредитовое сальдо по частям счетов 50125, 50128, 50157, 50163, 51221, 51224, 51257, 51263, 50130 в разрезе аналитик: 1) Некредитные финансовые организации 2) Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | ||
| нефинансовых организаций | Дебетовое сальдо по частям счетов 50107, 50110, 50134, 50137, 50156, 50162, 51214, 51217, 51228, 51231, 51256, 51262, 50118, 50139 минус дебетовое сальдо по части счета 50166 плюс кредитовое сальдо по части счета 50167 минус кредитовое сальдо по частям счетов 50125, 50128, 50157, 50163, 51221, 51224, 51257, 51263, 50130 в разрезе аналитик: 1) Нефинансовые организации 2) Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | ||
| Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, в том числе: | строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 | ||
| маржинальные займы, предоставленные физическим лицам | Дебетовое сальдо по частям счетов 48601, 48602, 48603, 48606, 48607, 49001, 49002, 49003, 49006, 49007, 48611, 49011 за минусом кредитового сальдо по частям счетов 48604, 48605, 48608, 48609, 49004, 49005, 49008, 49009, 48612, 49012 в разрезе аналитики: 3) Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | ||
| маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям | Дебетовое сальдо по частям счетов 48501, 48502, 48503, 48506, 48507, 48901, 48902, 48903, 48906, 48907, 49301, 49302, 49303, 49306, 49307, 48511, 48911, 49311 за минусом кредитового сальдо по частям счетов 48504, 48505, 48508, 48509, 48904, 48905, 48908, 48909, 49304, 49305, 49308, 49309, 48512, 48912, 49312 в разрезе аналитики: 3) Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | ||
| прочие выданные займы | Дебетовое сальдо по частям счетов 48501, 48502, 48503, 48506, 48507, 48601, 48602, 48603, 48606, 48607, 48901, 48902, 48903, 48906, 48907, 49001, 49002, 49003, 49006, 49007, 49301, 49302, 49303, 49306, 49307, 48511, 48611, 48911, 49011, 49311 за минусом кредитового сальдо по частям счетов 48504, 48505, 48508, 48509, 48604, 48605, 48608, 48609, 48904, 48905, 48908, 48909, 49004, 49005, 49008, 49009, 49304, 49305, 49308, 49309, 48512, 48612, 48912, 49012, 49312 в разрезе аналитики: 3) Прочие выданные займы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | ||
| депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах | Дебетовое сальдо по частям счетов 20315, 20316, 20322, 20324, 20601, 20602, 20603, 20607, 20609, 20323, 20326, 20604, 20608, 20610 за минусом кредитового сальдо по частям счетов 20325, 20605, 20611, 20613, 20327, 20606, 20612, 20614, 20328, 20329, 20330, 20331, 20617, 20618, 20619, 20620 в разрезе аналитики: 3) Депозиты, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | ||
| Итого | строка 1 + строка 8 | ||
Для расчета Таблицы 8.1 (Долговые инструменты) необходимо заполнить аналитики:
3) Характер выданных займов и прочих размещенных средств
Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 8.1 формируются на Дату 1 и Дату 2 следующим образом:
Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023 Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022 | ||
| Долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 | |
| Правительства Российской Федерации | Дебетовое сальдо по счетам 50205, 50231, 50250, 51311, 51325, 51350 минус кредитовое сальдо по счетам 50222, 50251, 51318, 51351. Так же суммируются дебетовое сальдо по частям счетов 50218, 50239, 50266 за минусом кредитового сальдо по частям счетов 50230, 50267 в разрезе аналитик: 1) Правительство Российской Федерации 2) Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |
| субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | Дебетовое сальдо по счетам 50206, 50232, 50252, 51312, 51326, 51352 минус кредитовое сальдо по счетам 50223, 50253, 51319, 51353. Так же суммируются дебетовое сальдо по частям счетов 50218, 50239, 50266 за минусом кредитового сальдо по частям счетов 50230, 50267 в разрезе аналитик: 1) Субъект Российской Федерации или орган местного самоуправления 2) Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |
| иностранных государств | Дебетовое сальдо по счетам 50209, 50235, 50258, 51315, 51329, 51358 минус кредитовое сальдо по счетам 50226, 50259, 51322, 51359. Так же суммируются дебетовое сальдо по частям счетов 50218, 50239, 50266 за минусом кредитового сальдо по частям счетов 50230, 50267 в разрезе аналитик: 1) Иностранное государство 2) Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |
| кредитных организаций и банков-нерезидентов | Дебетовое сальдо по счетам 50207, 50210, 50233, 50236, 50254, 50260, 51313, 51316, 51327, 51330, 51354, 51360 минус кредитовое сальдо по счетам 50224, 50227, 50255, 50261, 51323. Так же суммируются дебетовое сальдо по частям счетов 50218, 50239, 50266 за минусом кредитового сальдо по частям счетов 51320, 51355, 51361, 50230, 50267 в разрезе аналитик: 1) Кредитные организации и банки-нерезиденты 2) Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |
| некредитных финансовых организаций | Дебетовое сальдо по частям счетов 50208, 50211, 50234, 50237, 50256, 50262, 51314, 51317, 51328, 51331, 51356, 51362, 50218, 50239, 50266 за минусом кредитового сальдо по частям счетов 50225, 50228, 50257, 50263, 51321, 51324, 51357, 51363, 50230, 50267 в разрезе аналитик: 1) Некредитные финансовые организации 2) Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |
| нефинансовых организаций | Дебетовое сальдо по частям счетов 50208, 50211, 50234, 50237, 50256, 50262, 51314, 51317, 51328, 51331, 51356, 51362, 50218, 50239, 50266 за минусом кредитового сальдо по частям счетов 50225, 50228, 50257, 50263, 51321, 51324, 51357, 51363, 50230, 50267 в разрезе аналитик: 1) Нефинансовые организации 2) Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |
| Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | Дебетовое сальдо по частям счетов 20315, 20316, 20322, 20324, 20601, 20602, 20603, 20607, 20609, 20323, 20326, 20604, 20608, 20610 за минусом кредитового сальдо по частям счетов 20325, 20605, 20611, 20613, 20327, 20606, 20612, 20614, 20321, 20615, 20616, 20328, 20329, 20330, 20331, 20617, 20618, 20619, 20620 в разрезе аналитики: 3) Депозиты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |
| субординированные депозиты | Дебетовое сальдо по частям счетов 20315, 20322, 20324, 20601, 20603, 20607, 20609, 20316, 20323, 20326, 20602, 20604, 20608, 20610 за минусом кредитового сальдо по частям счетов 20325, 20605, 20611, 20613, 20327, 20606, 20612, 20614, 20328, 20329, 20330, 20331, 20617, 20618, 20619, 20620 в разрезе аналитик: 3) Депозиты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход 4) Субординированные депозиты | |
| Займы выданные, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | строка 11 + строка 12 + строка 13 | |
| маржинальные займы, предоставленные физическим лицам | Дебетовое сальдо по частям счетов 48601, 48602, 48603, 48606, 48607, 49001, 49002, 49003, 49006, 49007, 48611, 49011 за минусом кредитового сальдо по частям счетов 48604, 48605, 48608, 48609, 49004, 49005, 49008, 49009, 48612, 49012 в разрезе аналитики: 3) Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |
| маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям | Дебетовое сальдо по частям счетов 48501, 48502, 48503, 48506, 48507, 48901, 48902, 48903, 48906, 48907, 49301, 49302, 49303, 49306, 49307, 48511, 48911, 49311 за минусом кредитового сальдо по частям счетов 48504, 48505, 48508, 48509, 48904, 48905, 48908, 48909, 49304, 49305, 49308, 49309, 48512, 48912, 49312 в разрезе аналитики: 3) Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |
| прочие выданные займы | Дебетовое сальдо по частям счетов 48501, 48502, 48503, 48506, 48507, 48601, 48602, 48603, 48606, 48607, 48901, 48902, 48903, 48906, 48907, 49001, 49002, 49003, 49006, 49007, 49301, 49302, 49303, 49306, 49307, 48511, 48611, 48911, 49011, 49311 за минусом кредитового сальдо по частям счетов 48504, 48505, 48508, 48509, 48604, 48605, 48608, 48609, 48904, 48905, 48908, 48909, 49004, 49005, 49008, 49009, 49304, 49305, 49308, 49309, 48512, 48612, 48912, 49012, 49312 в разрезе аналитики: 3) Прочие выданные займы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | |
| Итого | строка 1 + строка 8 + строка 10 | |
Для расчета Таблицы 9.1 (Долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход) необходимо заполнить аналитики:
3) Классификация выпуска ЦБ по методам оценки и учета
Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 9.1 формируются на Дату 1 и Дату 2 следующим образом:
Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023 Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022 | |
| Долевые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | Дебетовое сальдо по счетам 50705, 50707. Так же суммируются дебетовое сальдо по частям счетов 50727, 50729, 50709, 50770, 50718, 50731 за минусом кредитового сальдо по частям счетов 50722, 50724, 50771, 50726 в разрезе аналитик: 1) Кредитные организации и банки-нерезиденты 2) Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
| Долевые ценные бумаги некредитных финансовых организаций, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | Дебетовое сальдо по частям счетов 50706, 50708, 50728, 50730, 50709, 50770, 50718, 50731 за минусом кредитового сальдо по частям счетов 50723, 50725, 50771, 50726 в разрезе аналитик: 1) Некредитные финансовые организации 2) Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
| Долевые ценные бумаги нефинансовых организаций, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | Дебетовое сальдо по частям счетов 50706, 50708, 50728, 50730, 50709, 50770, 50718, 50731 за минусом кредитового сальдо по частям счетов 50723, 50725, 50771, 50726 в разрезе аналитик: 1) Нефинансовые организации 2) Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход |
| Прочие долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | Дебетовое сальдо по частям счетов 60201, 60202, 60203, 60204, 60205 за минусом кредитового сальдо по частям счетов 60220, 60221 в разрезе аналитик: 3) Прочие долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через ПСД |
| Итого | строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 |
Для расчета Таблицы 10.1 (Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах) необходимо заполнить аналитики:
3) Характер выданных займов и прочих размещенных средств
Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 10.1 формируются на Дату 1 и Дату 2 следующим образом:
Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023 Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022 | |||
| Полная балансовая стоимость | Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки | Балансовая стоимость | |
| Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимости | Дебетовое сальдо по счетам 51513, 51516, 51554, 51560, 50413, 50416, 50454, 50460 минус кредитовое сальдо 51555, 51561, 50455, 50461. Так же суммируются дебетовое сальдо по частям счетов 50418, 50464 за минусом кредитового сальдо по части счета 50465 в разрезе аналитик: 1) Кредитные организации и банки-нерезиденты 2) Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости | Кредитовое сальдо по счетам 51520, 51523, 50421, 50424 в сумме с кредитовым сальдо части счета 50426 в разрезе аналитик: 1) Кредитные организации и банки-нерезиденты 2) Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости | графа 3 - графа 4 |
| Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе: | Дебетовое сальдо по частям счетов 20315, 20322, 20324, 20601, 20602, 20603, 20607, 20609, 20316, 20323, 20326, 20604, 20608, 20610, 47901 за минусом кредитового сальдо по частям счетов 20325, 20605, 20611, 20613, 20327, 20606, 20612, 20614 в разрезе аналитик: 1) Кредитные организации и банки-нерезиденты 2) Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости | Кредитовое сальдо по счетам 20615, 20616 в сумме с кредитовым сальдо частей счетов 20321, 47904 в разрезе аналитик: 1) Кредитные организации и банки-нерезиденты 2) Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости | графа 3 - графа 4 |
| Субординированные депозиты | Дебетовое сальдо по частям счетов 20315, 20322, 20324, 20601, 20603, 20607, 20609, 20316, 20323, 20326, 20602, 20604, 20608, 20610 за минусом кредитового сальдо по частям счетов 20325, 20605, 20611, 20613, 20327, 20606, 20612, 20614 в разрезе аналитик: 3) Депозиты, оцениваемые по амортизированной стоимости 4) Субординированные депозиты | Кредитовое сальдо частей счетов 20321, 20615, 20616 в разрезе аналитик: 3) Депозиты, оцениваемые по амортизированной стоимости 4) Субординированные депозиты | графа 3 - графа 4 |
| Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения | Дебетовое сальдо части счета 30416 в разрезе аналитики: 1) Кредитные организации и банки-нерезиденты 3) Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения | Кредитовое сальдо части счета 30410 в разрезе аналитик: 1) Кредитные организации и банки-нерезиденты 3) Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения | графа 3 - графа 4 |
| Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) | Дебетовое сальдо счета 30418 | Кредитовое сальдо части счета 30410 в разрезе аналитик: 1) Кредитные организации и банки-нерезиденты 3) Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) | графа 3 - графа 4 |
| Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях | Дебетовое сальдо счета 30427 | Кредитовое сальдо части счета 30410 в разрезе аналитик: 1) Кредитные организации и банки-нерезиденты 3) Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях | графа 3 - графа 4 |
| Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях | Дебетовое сальдо части счета 30416 в разрезе аналитики: 1) Кредитные организации и банки-нерезиденты 3) Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях | Кредитовое сальдо части счета 30410 в разрезе аналитик: 1) Кредитные организации и банки-нерезиденты 3) Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях | графа 3 - графа 4 |
| Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения | Дебетовое сальдо части счета 30424 в разрезе аналитики: 1) Кредитные организации и банки-нерезиденты 3) Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения | Кредитовое сальдо части счета 30410 в разрезе аналитик: 1) Кредитные организации и банки-нерезиденты 3) Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения | графа 3 - графа 4 |
| Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) | Дебетовое сальдо части счета 30425 в разрезе аналитики: 1) Кредитные организации и банки-нерезиденты 3) Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) | Кредитовое сальдо части счета 30410 в разрезе аналитик: 1) Кредитные организации и банки-нерезиденты 3) Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) | графа 3 - графа 4 |
| Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами | Дебетовое сальдо по частям счетов 46410, 46411, 46419, 46420, 46710, 46711, 46719, 46720, 47010, 47011, 47019, 47020, 47310, 47311, 47319, 47320 за минусом кредитового сальдо по частям счетов 46418, 46421, 46422, 46718, 46721, 46722, 47018, 47021, 47022, 47318, 47321, 47322 в разрезе аналитик: 1) Кредитные организации и банки-нерезиденты 3) Сделки обратного репо | Кредитовое сальдо частей счетов 46417, 46717, 47017, 47317 в разрезе аналитики: 1) Кредитные организации и банки-нерезиденты 3) Сделки обратного репо | графа 3 - графа 4 |
| Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | Дебетовое сальдо счета 30602 | Кредитовое сальдо счета 30607 | графа 3 - графа 4 |
| Прочее | Дебетовое сальдо по частям счетов 46410, 46411, 46419, 46420, 46710, 46711, 46719, 46720, 47010, 47011, 47019, 47020, 47310, 47311, 47319, 47320, 20803 за минусом кредитового сальдо по частям счетов 46418, 46421, 46718, 46721, 47018, 47021, 47318, 47321, 20806 в разрезе аналитик: 1) Кредитные организации и банки-нерезиденты НЕ 3) Сделки обратного репо | Кредитовое сальдо по частям счетов 46417, 46717, 47017, 47317, 20805 в разрезе аналитик: 1) Кредитные организации и банки-нерезиденты НЕ 3) Сделки обратного репо | графа 3 - графа 4 |
| Итого | строка 1 + строка 2 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 | строка 1 + строка 2 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 | строка 1 + строка 2 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 |
Для расчета Таблицы 12.1 (Дебиторская задолженность) необходимо заполнить аналитику:
1) Вид дебиторской задолженности
Согласно Положению 532-П, суммы строк Таблицы 12.1 формируются на Дату 1 и Дату 2 следующим образом:
Дата 1: refPeriodEnd (дата отчетности), например 30.06.2023 Дата 2: RegStartInsYear (последний календарный день года, предшествовавшего отчетному), для примера выше это будет 31.12.2022 | |||
| Полная балансовая стоимость | Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки | Балансовая стоимость | |
| Расчеты по начисленным доходам по акциям, долям, паям | Дебетовое сальдо по счету 60347 | не заполняется | графа 3 - графа 4 |
| Дебиторская задолженность клиентов | Дебетовое сальдо по счету 60332 | Кредитовое сальдо по части счета 60324 в разрезе аналитики: 1) Дебиторская задолженность клиентов | графа 3 - графа 4 |
| Расчеты с валютными и фондовыми биржами | Дебетовое сальдо по счету 47404 | Кредитовое сальдо по части счета 47425 в разрезе аналитики: 1) Расчеты с валютными и фондовыми биржами | графа 3 - графа 4 |
| Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами | Дебетовое сальдо по счетам 47408, 50905, 50906. Так же суммируется дебетовое сальдо по части счета 47423 за минусом кредитового сальдо по счету 50907 в разрезе аналитики: 1) Расчеты по конверсионным операциям производным финансовым инструментам и ценным бумагам | Кредитовое сальдо по счету 50908 в сумме с кредитовым сальдо части счета 47425 в разрезе аналитики: 1) Расчеты по конверсионным операциям производным финансовым инструментам и ценным бумагам | графа 3 - графа 4 |
| Дебиторская задолженность по финансовой аренде | Дебетовое сальдо по счету 47701 | Кредитовое сальдо по счету 47702 | графа 3 - графа 4 |
| Прочая дебиторская задолженность | Дебетовое сальдо по счетам 47471, 47902, 60315, 60323. Так же суммируется дебетовое сальдо по части счета 47423 в разрезе аналитики: 1) Прочая дебиторская задолженность | Кредитовое сальдо по счету 47905 в сумме с кредитовым сальдо частей счетов 47425, 60324 в разрезе аналитики: 1) Прочая дебиторская задолженность | графа 3 - графа 4 |
| Итого | строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 | строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 | строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 |
Для расчета формы 0420005 (Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации) необходимо заполнить аналитики:
Вид движения денежных средств (ПУРЦБ):
Согласно Положению 532-П, суммы строк отчета 0420005 формируются за отчетный период (например - 30.06.2023), а так же за comparative-период (сравнительный - 30.06.2022) следующим образом:
Дебетовый оборот минус кредитовый оборот по счетам 20202, 20203, 20209, 20501, 20502, 20801, 20802, 20803, в разрезе следующих аналитик: