❗️❗️❗️❗️❗️Новый функционал❗️❗️❗️❗️❗️

⚠️Сегодня, 15.09 начиная с 20:00 до 17.09 18:00 веб продукт XBRLCA (https://xbrl.ru/) будет не доступен❌

✳️В указанный период будет проходить обновление продукта на версию интерфейса подготовки и сбора данных: 1.13.

 ✅ Для локальных версий XBRLCA, проинформируем дополнительно.

Уважаемые коллеги!

 На официальном сайте Банка России опубликованы изменения в Положение № 781-П (Указание № 6513-У):

http://www.cbr.ru/Queries/UniDbQuery/File/90134/2876

Данные изменения повлияют на составление отчетности страховщиков по Указанию № 6315-У (начиная с отчетности за сентябрь 2023 года).

Соответствующие разъяснения планируется разместить на официальном сайте Банка России к концу сентября.

На официальном сайте Банка России в подразделе «Открытый стандарт отчетности XBRL / Таксономия XBRL / Таксономия / Финальная таксономия XBRL Банка России / Версия 5.2 (со скорректированными контрольными соотношениями) / Методические рекомендации, в том числе контрольные соотношения » в архивы методических рекомендаций добавлены файлы с контрольными соотношениями для: ПУРЦБ , СД , АИФ и УК.

Банк России выпускает новую версию таксономии 5.3 для БФО

Таксономия 5.3

Банк России выпускает новую версию таксономии 6.0

Таксономия 6.0

В рамках разъяснения требований Указания Банка России от 05.10.2022 № 6292-У «Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» по заполнению отчетности формы 0420514 «Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» (далее — форма 0420514) прошу рассмотреть вопрос пользователя услуг АНО «Центр ИксБиАрЭл».

На официальном сайте Банка России в подразделе «Открытый стандарт отчетности XBRL / Таксономия XBRL / Таксономия / Финальная таксономия XBRL Банка России / Версия 5.2 (со скорректированными контрольными соотношениями) / Методические рекомендации, в том числе контрольные соотношения / НСО СО и ОВС» размещен обновленный архивный файл «final_mr_nso_so_ovs_5_2» с контрольными соотношениями для НСО СО и ОВС.

В выходные с 09.09.2023 по 10.09.2023 в XBRLCA будет проходить техническое обновление и продукт не будет доступен.
Пожалуйста, имейте это ввиду при составление планов на работу в XBRLCA.

В документ «Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (таксономия 5.2 и выше, версия от 23.08.2023» по сравнению с версией от 23.06.2023 были внесены следующие основные изменения:

• Скорректировано содержание пункта 2.15 Правил в части отражения информации об отсутствии значений показателей формы отчетности.
• В пункте 2.17 Правил скорректирована информация о сроке действия таксономии.
• В пункте 3.3 Правил введены положения по унификации единиц измерения для монетарных фактов.

Напоминаем, что в облачной и локальной версии XBRLCA используется последняя

версия таксономии 5.2 (со скорректированными контрольными соотношениями)

• надзорно-статистической отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования (скорректированы контрольные соотношения для проверки отчетности по формам 04201501, 04201542, 04201553, 04201624);
• надзорной отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций (скорректированы контрольные соотношения для проверки отчетности по формам 04204155, 04204176, 04204317, 04204448, 04204469);
• надзорной отчетности негосударственных пенсионных фондов (скорректированы контрольные соотношения для проверки отчетности по формам 042025010, 042025411, 042025512, 042025813).

Подробная информация об изменениях, которые были внесены в контрольные соотношения, представлена в составе приложения 3 методических рекомендаций соответствующего модуля таксономии.

Все остальные структурные элементы таксономии остались без изменений.

Банк России напоминает, что дистанционное заседание методологической рабочей подгруппы НПФ АНО «Центр ИксБиАрЭл» переносится с 30.08.2023 на 5 октября 2023 года (четверг) в 10:00. 
 
Коллеги, вопросы прошу направить не позднее 15 сентября 2023 на эл. адрес: xbrlka.helpdesk@servers.open-bs.ru

Центральный Банк России проводит очередные методологические собрания:

• 30 августа - НПФ 30 августа
• 7 сентября - УК и СД  
• 6 сентября  - Технологическая 

Версия 5.2 (со скорректированными контрольными соотношениями)

На сайте ЦБ размещена версия 5.2 таксономии XBRL Банка России (со скорректированными контрольными соотношениями), которая содержит в себе исключительно корректировки контрольных соотношений для:

• надзорно-статистической отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования (скорректированы контрольные соотношения для проверки отчетности по формам 0420150, 0420154, 0420155, 0420162);
• надзорной отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций (скорректированы контрольные соотношения для проверки отчетности по формам 0420415, 0420417, 0420431, 0420444, 0420446);
• надзорной отчетности негосударственных пенсионных фондов (скорректированы контрольные соотношения для проверки отчетности по формам 0420250, 0420254, 0420255, 0420258).

Подробная информация об изменениях, которые были внесены в контрольные соотношения, представлена в составе приложения 3 методических рекомендаций соответствующего модуля таксономии.

Все остальные структурные элементы таксономии остались без изменений. Версия 5.2 таксономии XBRL Банка России (со скорректированными контрольными соотношениями) может быть использована для целей формирования отчетности в формате XBRL также, как и версия 5.2 таксономии XBRL Банка России, которая была опубликована на сайте Банка России 23.12.2023.

О составе информации, включаемой в отчётности по форме 0420723 «Сведения об осуществлении деятельности оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых  финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов» (далее –форма 0420723).

В соответствии с пунктом 2.2 порядка составления отчетности по форме 0420723 По показателю «Количество руководителей органов управления отчитывающейся организации и структурных подразделений отчитывающейся организации, к функциям которых относится осуществление деятельности оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и (или) оператора обмена цифровых финансовых активов» 

Указывается информация о количестве руководителей органов управления отчитывающейся организации и структурных подразделений отчитывающейся организации, к функциям которых относится осуществление деятельности оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов.

• Верно ли понимание, что в соответствии с пунктом 2.2 порядка составления отчетности по форме 0420723 указанию подлежат непосредственно лица, к функциям которых относится осуществление деятельности оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, т.е. лица к прямым функциям которых не относится осуществление указанной деятельности (при этом такие лица в рамках осуществления своих прямых функций могут принимать решения, которые могут быть прямо или опосредованно связаны с деятельностью ПАО «СПБ Биржи» как оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, например, работники/руководитель юридического департамента) не указываются в отчетности по форме 0420723?
  
  
• Верно ли понимание, что в отчетности по форме 0420723 не подлежат указанию лица, к функциям которых не относится осуществление деятельности оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, но которые являются обладателями генеральной доверенности?

О соотношении отчетности по форме 04020432 «Сведения о показателях операционной надежности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и
применяемых ими информационных технологиях» (далее - форма 04020432) и отчётности по форме 0420721 «Сведения о показателях операционной надежности оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется
выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена цифровых финансовых активов и применяемых ими информационных технологиях» (далее - форма 0420721).

В соответствии с пунктом 2 порядка и сроков составления отчетности по форме 0420432 «Информация по показателям раздела 1 отчетности по форме 04020432 раскрывается в разрезе кода технологического процесса, обеспечивающего деятельность отчитывающейся организации в сфере финансовых рынков, в рамках которого осуществляется эксплуатация объектов информационной инфраструктуры, применяемой отчитывающейся организацией при осуществлении деятельности в сфере финансовых рынков, в соответствии со следующими кодами <...>», в т.ч. указаны коды в части осуществления деятельности оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов (для отчитывающихся организаций, совмещающих свою деятельность с деятельностью оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов).

В соответствии с пунктом 4.8 Приложения 2 к Указанию No 6243-У отчитывающиеся организации, имеющие одновременно лицензию на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, показатели отчетности по форме 0420721 в Банк России не представляют. При этом аналогичного исключения для организаторов торговли не предусмотрено. Таким образом, при буквальном прочтении Указания No 6243-У и Указания No 6282-У следует, что:

• двумя разными указаниями Банка России для отчитывающихся организаций, являющихся организаторами торговли, совмещающих свою деятельность с деятельностью оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, устанавливается обязанность по сдаче дублирующих друг друга форм отчетности (форма 0420721 в соответствии с Указанием No 6243-У и форма 0420432 в соответствии с Указанием No 6282-У);
  
  
• при этом если в соответствии с Указанием No 6243-У (пункт 1 порядка составления отчетности (отчета) по форме 0420721) предусмотрены условия предоставления такой отчетности («Отчетность (отчет) по форме 0420721 <...> составляется <...> оператором информационной системы, в которойосуществляется выпуск цифровых финансовых активов, <...>, соответствующими условиям, указанным в абзацах одиннадцатом - четырнадцатом подпункта 1.4.3 пункта 1.4 Положения Банка России от 20.04. 2021 No 757-П <...>)»), то в соответствии с Указанием No 6282-У аналогичных норм не предусмотрено. Верно ли понимание, что в текущих формулировках вышеуказанных нормативных актов ПАО «СПБ Биржа» должна предоставлять отчётность как по форме 0420432 (без наличия каких-либо условий, исключающих необходимость направления данной формы), так и по форме 0420721 (при выполнении условий предоставления такой отчетности в соответствии с Указанием No 6243-У)?
  
  
• В случае положительного ответа на данный вопрос необходимо рассмотреть возможность внесения исключения для организаторов торговли в пункт 4.8 Приложения 2 к Указанию No 6243-У по аналогии с профессиональными участниками рынка ценных бумаг.

Какое количество следует отражать по показателю «Количество единиц базисного актива» подраздела 3.7. Расшифровки раздела 3 «Активы» и подраздела 3 Расшифровки раздела 4 «Обязательства» в отчетах по форме 0420502 и по форме 0420872:

• количество базисного актива в одном договоре/контракте;
• количество базисного актива в одном договоре/контракте, умноженное на количество | договоров/контрактов, отраженных по соответствующей строке подраздела?

Как следует из ранее полученных разъяснений Банка России показатели «Наименование эмитента ценной бумаги», «Наименование должника»‚ «Наименование кредитора» в отношении юридических лиц-резидентов в отчетах по форме 0420502 и по форме 0420872 следует заполнять полными наименованиями  таких юридических лиц в соответствии с данными ЕГРЮЛ (Письмо Банка России от 01.06.2023 № 46-2-2/2043).

 Документы: 01.06.2023 № 46-2-2/2043).

При этом требование об указании полного наименования содержатся также в Указании № 6292-У и Указании № 6270-У для вышеуказанных форм по показателям «Полное фирменное наименование управляющей компании», — показателю

«Наименование кредитной организации» подраздела 1.1. и подраздела 1.2. Расшифровки раздела 3 «Активы», по показателю «Наименование оператора инвестиционной платформы» подраздела 1.3. Расшифровки раздела 3 «Активы», по показателю «Полное наименование» (лица, осуществляющего учет и (или) хранение ценных бумаг) подраздела 3.8. Расшифровки раздела 3 «Активы», а также по показателю «Наименование биржи». Последний указывается без организационно- правовой формы и без кавычек. Как следует отражать данные по вышеуказанным показателям в отношении юридических лиц-нерезидентов, принимая во внимание, что в доверенных источниках, которые в настоящее время могут быть использованы для получения такой информации, том числе в данных НКО АО НРД, а также иных вышестоящих депозитариях, полное наименование юридических лиц-нерезидентов равны краткому наименованию таких лиц:

• указывать краткое наименование в соответствии с данными, полученными из доверенных источников информации (НРД, вышестоящие депозитарии и т.д.);
• указывать полное наименование таких лиц, используя широкие данные сети Интернет, в том числе в части расшифровки организационно-правовой формы в соответствии с общедоступными данными различных агрегаторов информации?

6 сентября 2023 года (среда) в 19-00 запланирован вебинар «ПОД/ФТ в некредитных финансовых организациях» с участием сотрудника Банка России.
 

Организатор: Финансовый университет при Правительстве РФ.

На вебинаре будут рассмотрены следующие вопросы:
 

I. Правовое регулирование деятельности некредитных финансовых организаций по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в Российской Федерации

·Общая характеристика нормативных правовых актов Российской Федерации.

·Федеральные органы исполнительной власти, контролирующие деятельность некредитных финансовых организаций в сфере ПОД/ФТ.

II. Практика применения требований законодательства в сфере ПОД/ФТ, в частности:

·проведение идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев;

·реализация полномочий по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества;

·права и обязанности в части отказа клиенту в приеме на обслуживание, в проведении операции.
 

III. Организация и проведение надзорных мероприятий

·Виды и порядок проведения проверок.

·Принятие мер по результатам проведения проверки, ответственность за нарушение законодательства в сфере ПОД/ФТ.

Стоимость участия: 9 970 руб. 

​​Подробная программа вебинара и форма заявки во вложении.

Прошу Вас не позднее 23 августа 2023 года прислать заявку и вопросы к вебинару на адрес chursinann@xbrl.ru. 

Департамент управления данными Банка России рассмотрел письмо АНО «Центр ИксБиАрЭл» от 07.06.2023 No 68 (вх. No 294208 от 07.06.2023) о порядке составления отчетности по формам:

• 0420401 «Общие сведения об организации (индивидуальном предпринимателе)»
• 0420404 «Сведения о работниках отчитывающейся организации»(далее – форма 0420404)

0420404 

0420401

Запрос:

Страховые

Перечень Невалидных контрольных соотношений

Изменения в положение No 781-П

Разъяснения по формам "0420174" и  "0420175"

• Версия 1.3 содержит функционал релиза 3.0.138.24 конфигурации "1С: Бухгалтерия некредитной финансовой организации". от 06.07.2023 г.

На официальном сайте Банка России в подразделе «Открытый стандарт отчетности XBRL / Таксономия XBRL / Таксономия / Таксономия по представлению информации по запросам/ обновленная версия 5.2.0.2 (для ПУРЦБ)» опубликована Таксономия (версия 5.2.0.2)», Порядок по подготовке информации по расчету норматива достаточности капитала, сопроводительные материалы и методические рекомендации  к таксономии.
 

Обновленная версия таксономии XBRL Банка России по представлению информации по запросам (версия 5.2.0.2) (далее – таксономия 5.2.0.2) предназначена для представления в Банк России информации по расчету норматива достаточности капитала профессиональных участников, имеющих лицензии на осуществление дилерской, брокерской деятельности, деятельности форекс-дилеров, а также профессиональных участников, имеющих лицензию на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами и не имеющих лицензии управляющей компании, начиная с отчетной даты 30.06.2023 по запросу Банка России (в соответствии с Порядком по подготовке информации по расчету норматива достаточности капитала).

Обновленная версия таксономии XBRL Банка России по представлению информации по запросам (версия 5.2.0.2) (далее — таксономия 5.2.0.2) предназначена для представления в Банк России информации по расчету норматива достаточности капитала профессиональных участников, имеющих лицензии на осуществление дилерской, брокерской деятельности, деятельности форекс-дилеров, а также профессиональных участников, имеющих лицензию на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами и не имеющих лицензии управляющей компании, начиная с отчетной даты 30.06.2023 по запросу Банка России (в соответствии с Порядком по подготовке информации по расчету норматива достаточности капитала).

Обновленная версия таксономии 5.2.0.2 отличается от таксономии XBRL Банка России по запросам (версия 5.2.0.2), опубликованной 16.12.2022, исключительно базой ссылок формул, которая содержит скорректированные контрольные соотношения. В связи с этим перед направлением в Банк России отчетов, подготовленных по таксономии 5.2.0.2 по состоянию на 30.06.2023 и позднее, рекомендуется осуществлять проверку отчетов с использованием обновленной версии таксономии.

Одновременно на официальном сайте Банка России в подразделе «Открытый стандарт отчетности XBRL / Таксономия XBRL / Таксономия / Таксономия по представлению информации по запросам/ версия 5.2.0.4 (для БКИ, страховщиков и ПУРЦБ)» опубликована Таксономия (версия 5.2.0.4), Порядок подготовки и представления информации бюро кредитных историй в Банк России по запросу по форме​ «Сведения о заключенных бюро кредитных историй договорах с поднадзорными Банку России организациями об осуществлении ими действий от имени и за счет бюро кредитных историй» и Порядок составления отчетности по форме 0420458 «Сведения о маржинальной торговле брокерских клиентов».
 

Таксономия по представлению информации по запросам (версия 5.2.0.4) для представления в Банк России бюро кредитных историй, страховщиками и профессиональными участниками рынка ценных бумаг​ информации, представляемой по запросу Банка России, подлежит использованию при направлении в Банк России следующей информации:
 

1.    Представление информации бюро кредитных историй в Банк России в соответствии с Порядком подготовки и представления информации бюро кредитных историй в Банк России по запросу по форме​ «Сведения о заключенных бюро кредитных историй договорах с поднадзорными Банку России организациями об осуществлении ими действий от имени и за счет бюро кредитных историй».

2.    Представление информации страховщиками в Банк России начиная с отчетной даты 02.10.2023 (на межпериодные отчетные даты, т.е. отчетные даты, отличные от 31.01, 28.02, 31.03, 30.04, 31.05, 30.06, 31.07, 31.08, 30.09, 31.10, 30.11, 31.12).

3.    Представление информации профессиональными участниками рынка ценных бумаг в Банк России в соответствии с Порядком составления отчетности по форме 0420458 «Сведения о маржинальной торговле брокерских клиентов».

На официальном сайте Банка России в подразделе «Открытый стандарт отчетности XBRL / Таксономия XBRL / Таксономия / Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России» опубликован обновленный файл «Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (таксономия 5.2 и выше, версия от 23.06.2023)».
 
В версию документа «Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (таксономия 5.2 и выше, версия от 23.06.2023)» по сравнению с версией документа «Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (таксономия 5.2 и выше, версия от 01.06.2023)» было внесено следующее пояснение:
 

В отчете XBRL при отражении отчетных фактов недопустимо указание атрибута xml:lang.

Пример недопустимого указания атрибута xml:lang:

ins-dic:Data_Vxozhd_Akcz_Uch_Sost_Akcz_Uch contextRef="A1" xml:lang="ru">2018-08-01</ins-dic:Data_Vxozhd_Akcz_Uch_Sost_Akcz_Uch>

При этом атрибут xml:lang может быть использован только при декларировании комментариев (footnotes) в соответствии с пунктом 3.5 настоящих Правил.

В справочник "Констрагенты" добавлен реквизит "Адрес XBRL". Используется для ручного заполнения адреса в форме "РСС" согласно п.44 главы 3 постановления 1221, не поддерживаемому по КЛАДР и ФИАС.

Договоры контрагентов

В справочник "Договоры контрагентов" добавлена аналитика "Характер выданных займов и прочих размещенных средств". Детализация используется в примечании "Таблица 11.1 Займы выданные и прочие размещенные средства (FR_2_007_01c_01)". После установки текущего релиза необходимо обязательно заполнить данную аналитику для договоров, проведенных по счетам 30410, 30424, 30425, 45510, 45511, 45517, 45518, 45519, 45520, 45521, 45522, 45709, 45711, 45717, 45718, 45719, 45720, 45721, 45722, 46010, 46011, 46017, 46018, 46019, 46020, 46021, 46022, 46110, 46111, 46117, 46118, 46119, 46120, 46121, 46122, 46210, 46211, 46217, 46218, 46219, 46220, 46221, 46222, 46310, 46311, 46317, 46318, 46319, 46320, 46321, 46322, 46410, 46411, 46417, 46418, 46419, 46420, 46421, 46422, 46510, 46511, 46517, 46518, 46519, 46520, 46521, 46522, 46610, 46611, 46617, 46618, 46619, 46620, 46621, 46622, 46710, 46711, 46717, 46718, 46719, 46720, 46721, 46722, 46810, 46811, 46817, 46818, 46819, 46820, 46821, 46822, 46910, 46911, 46917, 46918, 46919, 46920, 46921, 46922, 47010, 47011, 47017, 47018, 47019, 47020, 47021, 47022, 47110, 47111, 47117, 47118, 47119, 47120, 47121, 47122, 47210, 47211, 47217, 47218, 47219, 47220, 47221, 47222, 47310, 47311, 47317, 47318, 47319, 47320, 47321, 47322, 47423, 47425, 48501, 48502, 48503, 48504, 48505, 48506, 48507, 48508, 48509, 48510, 48601, 48602, 48603, 48604, 48605, 48606, 48607, 48608, 48609, 48610, 48901, 48902, 48903, 48904, 48905, 48906, 48907, 48908, 48909, 48910, 49001, 49002, 49003, 49004, 49005, 49006, 49007, 49008, 49009, 49010, 49301, 49302, 49303, 49304, 49305, 49306, 49307, 49308, 49309, 49310, 50411, 50412, 50414, 50415, 50417, 50418, 50419, 50420, 50422, 50423, 50425, 50426, 50450, 50451, 50452, 50453, 50456, 50457, 50458, 50459, 50462, 50463, 50464, 50465, 51511, 51512, 51514, 51515, 51517, 51518, 51519, 51521, 51522, 51524, 51550, 51551, 51552, 51553, 51556, 51557, 51558, 51559, 51562, 51563, иначе в указанных таблицах будут нулевые значения.

Статьи движения денежных средств

Обновлены виды движений денежных средств для заполнения формы "0420005 Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации (FR_CF_PURCB)"

Ценные бумаги
Добавлен код CFI
Для классификации ценных бумаг по МСФО 9 введена модель "Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации" в качестве отдельного значения для корректного заполнения таблицы 7.1 "Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации (FR_2_003_01c_01)"

Текущая версия конфигурации "1C:Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП" предназначена
для использования с версией системы 1С:Предприятие 8.3 не ниже 8.3.17.2760, 8.3.18.1957, 8.3.19.1723, 8.3.20.2180, 8.3.21.1622, 8.3.22.1704.

Рекомендуется использовать версию 1С:Предприятие 8.3 не ниже 8.3.18.1957.

Текущая версия конфигурации предназначена для использования с версией системы лицензирования и защиты конфигурации не ниже 3.0.31.10976.
Обновленные файлы защиты расположены в каталоге Protection каталога шаблонов (по умолчанию - подкаталог tmplts).

Банк России дал ответ, по показателю «Сокращенное наименование» раздела 2 отчетности по форме 0420431 указывается при наличии сокращенное наименование кредитной организации, небанковской кредитной организации, иностранного банка, в которых отчитывающейся организации открыты банковские счета, на которых находятся денежные средства клиентов, а также отражается при наличии сокращенное наименование брокера или иностранного брокера, которым переданы или у которых находятся денежные средства клиентов отчитывающейся организации.

Согласно абзацу девятнадцатому пункта 5 Порядка и сроков информация по показателям раздела 2 отчетности по форме 0420431 раскрывается в том числе в разрезе идентификатора брокера с указанием идентификационного номера налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number (далее – TIN) или регистрационного номера в стране регистрации (в случае отсутствия TIN) нерезидентов; для резидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее – ИНН). 

Таким образом, в качестве идентификатора брокера следует указывать ИНН или TIN (в случае его отсутствия – регистрационный номер в стране регистрации) кредитной организации, небанковской кредитной организации, иностранного банка, в которых отчитывающейся организации открыты банковские счета, на которых находятся денежные средства клиентов, в случае если денежные средства клиентов находятся на указанных банковских счетах, либо ИНН или TIN (в случае его отсутствия – регистрационный номер в стране регистрации) брокера или иностранного брокера, которым переданы или у которых находятся денежные средства клиентов отчитывающейся организации, в случае если денежные средства клиентов переданы или находятся у указанных лиц. Следовательно, в случае, приведенном в обращении, информацию по показателю «Сокращенное наименование», а также по группе аналитических признаков «Идентификатор брокера» отчетности по форме 0420431 следует отразить в отношении НКО НКЦ (АО) и НКО АО НРД двумя строками.

valueAssertion_SR_0420455_r4_pr462_r4_01  

valueAssertion_SR_0420455_r3_pr33_reestr_05

valueAssertion_SR_0420455_r3_pr34_reestr_02 

Ответ от Банка России:

Ссылка на Невалидные контрольные соотношения 5.2

Департамент страхового рынка Банка России рассмотрел письмо АНО «Центр по внедрению и развитию формата ИксБиАрЭл» от 24.05.2023 No 59
(вх. No 262943) и сообщает следующее.

Показатель определяется в соответствии с пунктом 5.3.14 Положения No 781-П1 как арифметическое среднее значение РКV,
рассчитанное за 10 дней, предшествующих расчетной дате, для которых значение РКV определено. При этом значение РКV на расчетную дату не включается в расчет.

Ответ от Банка России: