Банк России выпускает новую версию таксономии 5.3 для БФО

Таксономия 5.3

Банк России выпускает новую версию таксономии 6.0

Таксономия 6.0

В рамках разъяснения требований Указания Банка России от 05.10.2022 № 6292-У «Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» по заполнению отчетности формы 0420514 «Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» (далее — форма 0420514) прошу рассмотреть вопрос пользователя услуг АНО «Центр ИксБиАрЭл».

На официальном сайте Банка России в подразделе «Открытый стандарт отчетности XBRL / Таксономия XBRL / Таксономия / Финальная таксономия XBRL Банка России / Версия 5.2 (со скорректированными контрольными соотношениями) / Методические рекомендации, в том числе контрольные соотношения / НСО СО и ОВС» размещен обновленный архивный файл «final_mr_nso_so_ovs_5_2» с контрольными соотношениями для НСО СО и ОВС.

В выходные с 09.09.2023 по 10.09.2023 в XBRLCA будет проходить техническое обновление и продукт не будет доступен.
Пожалуйста, имейте это ввиду при составление планов на работу в XBRLCA.

В документ «Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (таксономия 5.2 и выше, версия от 23.08.2023» по сравнению с версией от 23.06.2023 были внесены следующие основные изменения:

• Скорректировано содержание пункта 2.15 Правил в части отражения информации об отсутствии значений показателей формы отчетности.
• В пункте 2.17 Правил скорректирована информация о сроке действия таксономии.
• В пункте 3.3 Правил введены положения по унификации единиц измерения для монетарных фактов.

Напоминаем, что в облачной и локальной версии XBRLCA используется последняя

версия таксономии 5.2 (со скорректированными контрольными соотношениями)

• надзорно-статистической отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования (скорректированы контрольные соотношения для проверки отчетности по формам 04201501, 04201542, 04201553, 04201624);
• надзорной отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций (скорректированы контрольные соотношения для проверки отчетности по формам 04204155, 04204176, 04204317, 04204448, 04204469);
• надзорной отчетности негосударственных пенсионных фондов (скорректированы контрольные соотношения для проверки отчетности по формам 042025010, 042025411, 042025512, 042025813).

Подробная информация об изменениях, которые были внесены в контрольные соотношения, представлена в составе приложения 3 методических рекомендаций соответствующего модуля таксономии.

Все остальные структурные элементы таксономии остались без изменений.

Рады сообщить, что с сегодняшнего дня доступны два канала в Telegram, где будут публиковаться последние новости из мира отчетности и облачного сервиса XBRLCA.

• XBRLCA News Прямая ссылка на telegram канал

• XBRLСA News Chat Прямая ссылка на telegram канал

Для поиска вручную:

• XBRLCA News - https://t.me/XbrlcaNews
• XBRLСA news Chat - https://t.me/xbrlcachat

Банк России напоминает, что дистанционное заседание методологической рабочей подгруппы НПФ АНО «Центр ИксБиАрЭл» переносится с 30.08.2023 на 5 октября 2023 года (четверг) в 10:00. 
 
Коллеги, вопросы прошу направить не позднее 15 сентября 2023 на эл. адрес: xbrlka.helpdesk@servers.open-bs.ru

Информируем Вас и Ваших коллег о проведении вебинара по теме: «Порядок составления отчетности по форме 0420431 «Сведения об осуществлении профессиональным участников рынка ценных бумаг брокерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами» с участием сотрудников Департамента инвестиционных финансовых посредников Банка России.
 

Центральный Банк России проводит очередные методологические собрания:

• 30 августа - НПФ 30 августа
• 7 сентября - УК и СД  
• 6 сентября  - Технологическая 

17.08.2023 г.

Версия 5.2 (со скорректированными контрольными соотношениями)

На сайте ЦБ размещена версия 5.2 таксономии XBRL Банка России (со скорректированными контрольными соотношениями), которая содержит в себе исключительно корректировки контрольных соотношений для:

• надзорно-статистической отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования (скорректированы контрольные соотношения для проверки отчетности по формам 0420150, 0420154, 0420155, 0420162);
• надзорной отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций (скорректированы контрольные соотношения для проверки отчетности по формам 0420415, 0420417, 0420431, 0420444, 0420446);
• надзорной отчетности негосударственных пенсионных фондов (скорректированы контрольные соотношения для проверки отчетности по формам 0420250, 0420254, 0420255, 0420258).

Подробная информация об изменениях, которые были внесены в контрольные соотношения, представлена в составе приложения 3 методических рекомендаций соответствующего модуля таксономии.

Все остальные структурные элементы таксономии остались без изменений. Версия 5.2 таксономии XBRL Банка России (со скорректированными контрольными соотношениями) может быть использована для целей формирования отчетности в формате XBRL также, как и версия 5.2 таксономии XBRL Банка России, которая была опубликована на сайте Банка России 23.12.2023.

Наши эксперты, проводят тестирование измененной версии таксономии 5.2.
Обновление пакета таксономии  в облачном решение XBRLCA запланировано на 19.08.2023 - 20.08.02023г.

О составе информации, включаемой в отчётности по форме 0420723 «Сведения об осуществлении деятельности оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых  финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов» (далее –форма 0420723).

В соответствии с пунктом 2.2 порядка составления отчетности по форме 0420723 По показателю «Количество руководителей органов управления отчитывающейся организации и структурных подразделений отчитывающейся организации, к функциям которых относится осуществление деятельности оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и (или) оператора обмена цифровых финансовых активов» 

Указывается информация о количестве руководителей органов управления отчитывающейся организации и структурных подразделений отчитывающейся организации, к функциям которых относится осуществление деятельности оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов.

• Верно ли понимание, что в соответствии с пунктом 2.2 порядка составления отчетности по форме 0420723 указанию подлежат непосредственно лица, к функциям которых относится осуществление деятельности оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, т.е. лица к прямым функциям которых не относится осуществление указанной деятельности (при этом такие лица в рамках осуществления своих прямых функций могут принимать решения, которые могут быть прямо или опосредованно связаны с деятельностью ПАО «СПБ Биржи» как оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, например, работники/руководитель юридического департамента) не указываются в отчетности по форме 0420723?
  
  
• Верно ли понимание, что в отчетности по форме 0420723 не подлежат указанию лица, к функциям которых не относится осуществление деятельности оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, но которые являются обладателями генеральной доверенности?

Согласно пункту 1 Порядка составления отчетности по форме 0420723, установленного в приложении 1 к Указанию No 6243-У (далее – Порядок) отчетность по форме 0420723 составляется на ежеквартальной основе
оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов (далее - отчитывающиеся организации).

В соответствии с пунктом 2 Порядка по показателям раздела 1 отчетности по форме 0420723 отчитывающиеся организации указывают информацию о количестве работников, к функциям которых отнесеноосуществление деятельности оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов по состоянию на конец отчетного квартала. С учетом изложенного, если работники (руководители) структурных подразделений, не относятся к числу работников, выполняющих функции, непосредственно связанные с деятельности оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов, то информация о таких работниках (руководителях) структурных подразделений в отчетности по форме 0420723 не отражается.

О соотношении отчетности по форме 04020432 «Сведения о показателях операционной надежности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и
применяемых ими информационных технологиях» (далее - форма 04020432) и отчётности по форме 0420721 «Сведения о показателях операционной надежности оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется
выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена цифровых финансовых активов и применяемых ими информационных технологиях» (далее - форма 0420721).

В соответствии с пунктом 2 порядка и сроков составления отчетности по форме 0420432 «Информация по показателям раздела 1 отчетности по форме 04020432 раскрывается в разрезе кода технологического процесса, обеспечивающего деятельность отчитывающейся организации в сфере финансовых рынков, в рамках которого осуществляется эксплуатация объектов информационной инфраструктуры, применяемой отчитывающейся организацией при осуществлении деятельности в сфере финансовых рынков, в соответствии со следующими кодами <...>», в т.ч. указаны коды в части осуществления деятельности оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов (для отчитывающихся организаций, совмещающих свою деятельность с деятельностью оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов).

В соответствии с пунктом 4.8 Приложения 2 к Указанию No 6243-У отчитывающиеся организации, имеющие одновременно лицензию на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, показатели отчетности по форме 0420721 в Банк России не представляют. При этом аналогичного исключения для организаторов торговли не предусмотрено. Таким образом, при буквальном прочтении Указания No 6243-У и Указания No 6282-У следует, что:

• двумя разными указаниями Банка России для отчитывающихся организаций, являющихся организаторами торговли, совмещающих свою деятельность с деятельностью оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, устанавливается обязанность по сдаче дублирующих друг друга форм отчетности (форма 0420721 в соответствии с Указанием No 6243-У и форма 0420432 в соответствии с Указанием No 6282-У);
  
  
• при этом если в соответствии с Указанием No 6243-У (пункт 1 порядка составления отчетности (отчета) по форме 0420721) предусмотрены условия предоставления такой отчетности («Отчетность (отчет) по форме 0420721 <...> составляется <...> оператором информационной системы, в которойосуществляется выпуск цифровых финансовых активов, <...>, соответствующими условиям, указанным в абзацах одиннадцатом - четырнадцатом подпункта 1.4.3 пункта 1.4 Положения Банка России от 20.04. 2021 No 757-П <...>)»), то в соответствии с Указанием No 6282-У аналогичных норм не предусмотрено. Верно ли понимание, что в текущих формулировках вышеуказанных нормативных актов ПАО «СПБ Биржа» должна предоставлять отчётность как по форме 0420432 (без наличия каких-либо условий, исключающих необходимость направления данной формы), так и по форме 0420721 (при выполнении условий предоставления такой отчетности в соответствии с Указанием No 6243-У)?
  
  
• В случае положительного ответа на данный вопрос необходимо рассмотреть возможность внесения исключения для организаторов торговли в пункт 4.8 Приложения 2 к Указанию No 6243-У по аналогии с профессиональными участниками рынка ценных бумаг.

Принимая во внимание информацию, изложенную обращении,
сообщаем, что позиция, указанная в вопросе 2 обращения, является верной.
При этом данный вопрос будет рассмотрен при внесении изменений в
Указание No 6243-У.

Банк России подтвердил, Контрольное соотношение value_assertion_SR_0420454_11 в таксономии XBRL Банка России версии 5.2 анализируется.

На данный момент оно исключается из списка проверок, протоколы по нему направляться не будут.

Невалидные контрольные соотношения 5.2

.2

Банк России подтвердил, Контрольное соотношение valueAssertion_SR_0420402_33 в таксономии XBRL Банка России версии 5.2 анализируется.

На данный момент оно исключается из списка проверок, протоколы по нему направляться не будут.

Невалидные контрольные соотношения 5.2

Какое количество следует отражать по показателю «Количество единиц базисного актива» подраздела 3.7. Расшифровки раздела 3 «Активы» и подраздела 3 Расшифровки раздела 4 «Обязательства» в отчетах по форме 0420502 и по форме 0420872:

• количество базисного актива в одном договоре/контракте;
• количество базисного актива в одном договоре/контракте, умноженное на количество | договоров/контрактов, отраженных по соответствующей строке подраздела?

В подразделе 7 «Производные финансовые инструменты (актив)» Расшифровок раздела III «Активы» и подразделе «Производные финансовые инструменты» Расшифровок раздела IV «Обязательства» отчетности по формам 0420502 и 0420872 значение показателя «Количество единиц базисного актива» определяется как произведение значения показателя «Количество договоров (контрактов)» на количество единиц базисного актива
по одному договору (контракту) в разрезе каждого производного финансового
инструмента.

Как следует из ранее полученных разъяснений Банка России показатели «Наименование эмитента ценной бумаги», «Наименование должника»‚ «Наименование кредитора» в отношении юридических лиц-резидентов в отчетах по форме 0420502 и по форме 0420872 следует заполнять полными наименованиями  таких юридических лиц в соответствии с данными ЕГРЮЛ (Письмо Банка России от 01.06.2023 № 46-2-2/2043).

При этом требование об указании полного наименования содержатся также в Указании № 6292-У и Указании № 6270-У для вышеуказанных форм по показателям «Полное фирменное наименование управляющей компании», — показателю

«Наименование кредитной организации» подраздела 1.1. и подраздела 1.2. Расшифровки раздела 3 «Активы», по показателю «Наименование оператора инвестиционной платформы» подраздела 1.3. Расшифровки раздела 3 «Активы», по показателю «Полное наименование» (лица, осуществляющего учет и (или) хранение ценных бумаг) подраздела 3.8. Расшифровки раздела 3 «Активы», а также по показателю «Наименование биржи». Последний указывается без организационно- правовой формы и без кавычек. Как следует отражать данные по вышеуказанным показателям в отношении юридических лиц-нерезидентов, принимая во внимание, что в доверенных источниках, которые в настоящее время могут быть использованы для получения такой информации, том числе в данных НКО АО НРД, а также иных вышестоящих депозитариях, полное наименование юридических лиц-нерезидентов равны краткому наименованию таких лиц:

• указывать краткое наименование в соответствии с данными, полученными из доверенных источников информации (НРД, вышестоящие депозитарии и т.д.);
• указывать полное наименование таких лиц, используя широкие данные сети Интернет, в том числе в части расшифровки организационно-правовой формы в соответствии с общедоступными данными различных агрегаторов информации?

В соответствии с пунктом 19 Объема, порядка и сроков представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, установленных в приложении 2 к Указанию No 6292-У, и пунктом 16 Объема,
сроков и порядка представления отчетности специализированного депозитария, установленных в приложении 2 к Указанию No 6270-У, полное наименование юридического лица – нерезидента указывается на английском
языке (если неприменимо – на русском языке или в латинской транслитерации). В целях составления отчетности по формам 0420502 и 0420872 допустимо указывать в качестве полного наименования юридического лица – нерезидента полное наименование такого лица в соответствии с его учредительными документами (при наличии информации), в том числе на основании общедоступных источников информации.

6 сентября 2023 года (среда) в 19-00 запланирован вебинар «ПОД/ФТ в некредитных финансовых организациях» с участием сотрудника Банка России.
 

Организатор: Финансовый университет при Правительстве РФ.

На вебинаре будут рассмотрены следующие вопросы:
 

I. Правовое регулирование деятельности некредитных финансовых организаций по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в Российской Федерации

·Общая характеристика нормативных правовых актов Российской Федерации.

·Федеральные органы исполнительной власти, контролирующие деятельность некредитных финансовых организаций в сфере ПОД/ФТ.

II. Практика применения требований законодательства в сфере ПОД/ФТ, в частности:

·проведение идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев;

·реализация полномочий по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества;

·права и обязанности в части отказа клиенту в приеме на обслуживание, в проведении операции.
 

III. Организация и проведение надзорных мероприятий

·Виды и порядок проведения проверок.

·Принятие мер по результатам проведения проверки, ответственность за нарушение законодательства в сфере ПОД/ФТ.

Стоимость участия: 9 970 руб. 

​​Подробная программа вебинара и форма заявки во вложении.

Прошу Вас не позднее 23 августа 2023 года прислать заявку и вопросы к вебинару на адрес chursinann@xbrl.ru.