Сравнение версий
Ключ
- Эта строка добавлена.
- Эта строка удалена.
- Изменено форматирование.
панель |
---|
Департамент управления данными Банка России рассмотрел обращение Автономной некоммерческой организации «Центр по внедрению и развитию формата ИксБиАрЭл» от 12.04.2023 по вопросам составления отчета по форме 0420502 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)» (далее – форма 0420502), установленной в приложении 1 к Указанию Банка России от 05.10.2022 No 6292-У «Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» (далее – Указание No 6292-У), и отчетности по форме 0420872 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)» (далее – форма 0420872), установленной в приложении 1 к Указанию Банка России от 27.09.2022 No 6270-У «Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария» (далее – Указание No 6270-У), и сообщает следующее. |
Примечание | ||
---|---|---|
| ||
Какую цену выводить в столбец «Рыночная стоимость базового актива на отчетную дату» в подразделе 7 «Производные финансовые инструменты»
|
Подсказка | ||
---|---|---|
| ||
В соответствии с пунктом 10 Порядка и сроков составления отчета по форме 0420502 и пунктом 9 Порядка и сроков составления отчетности по В случае если базисным активом производного финансового инструмента является индекс либо валюта, то значение по показателю «Рыночная стоимость базисного актива на отчетную дату» следует отразить в зависимости от наличия возможности произвести соответствующие расчеты. |
Примечание | ||
---|---|---|
| ||
Почему в пояснительной записке к отчету формы 0420502 оставили требование указывать информацию по опционным и фьючерсным |
Подсказка | ||||
---|---|---|---|---|
| ||||
Поскольку в Пояснительных примечаниях к отчету по форме 0420502 раздел для отражения сведений о требованиях и обязательствах по опционным |
Примечание | ||
---|---|---|
| ||
Если мы не знаем место хранения ЦБ, мы не выводим эту ценную бумагу в раздел 3.3.8 отчета 0420502, 0420872? Или выводим и |
Подсказка | ||||
---|---|---|---|---|
| ||||
В случае если место хранения ценной бумаги неизвестно, в форме 0420502 в качестве организации, осуществляющей учет и (или) хранение |
Примечание | ||
---|---|---|
| ||
Может ли УК определять справедливую стоимость ценных бумаг в целях отражения в отчетности по форме 0420502 (Указание № 6292- У) в зависимости от фактического конечного места хранения (частями), но не указывать раздельно по местам хранения ценные бумаги в разделе 3.3.8 ‚ а указывает только СД как вышестоящее место хранения (как указано в Указании № 6270-У)? |
Подсказка | ||||
---|---|---|---|---|
| ||||
В соответствии с пунктом 10 Порядка по форме 0420502 в пункте 3.8 «Информация об организациях, осуществляющих учет и (или) хранение |
Примечание | ||
---|---|---|
| ||
В случае, если УК будет определять справедливую стоимость ценных бумаг иностранных эмитентов только по месту хранения СД, а СД в своем учете - по вышестоящему месту хранения, то СД и УК разойдутся в сверке по справедливой стоимости. Просим уточнить порядок оценки в случае если, например, один выпуск ценных бумаг, составляющий имущество фонда, хранится частями в разных местах хранения? |
Подсказка | ||||
---|---|---|---|---|
| ||||
При оценке справедливой стоимости ценных бумаг управляющей компании и специализированному депозитарию следует руководствоваться |
Примечание | ||
---|---|---|
| ||
Вопрос был отражен в запросе АНО Центр ИксБиАрЭл в ДУД. Получен ответ Банка России от 01.03.2023 К сожалению, не очень понятно, как заполнять показатели отчета по ф.0420872 по биржевым ПФИ, справедливая стоимость по
|
Подсказка | ||||
---|---|---|---|---|
| ||||
В целях заполнения показателя «Справедливая стоимость производного финансового инструмента» подраздела 7 «Производные финансовые |
Примечание | ||
---|---|---|
| ||
В соответствии с пунктом 3.4 порядка заполнения отчетности по форме 0420864 Указания № 6270-У: Специализированный депозитарий «Для средств пенсионных | резервов, размещаемых фондом самостоятельно, и средств пенсионных резервов на расчетном счете фонда по показателю «Выбытие средств пенсионных резервов» указываются суммы выбывших из фонда средств пенсионных резервов, не связанные с их размещением: перевод средств со счета фонда в другие фонды, выплаты, _ связанные _с негосударственным пенсионным обеспечением, часть пенсионных взносов, направленная на пополнение собственных средств (имущества, предназначенного для — осуществления уставной — деятельности — фонда), возврат — средств, — ранее перечисленных в фонд по ошибке. а также повторные выплаты пенсий, фактически снизившие совокупную стоимость пенсионных резервов. В расчет суммы выбывших средств пенсионных резервов не включаются: выплата фондом вознаграждения По договорам доверительного управления с управляющими компаниями по показателю «Выбытие средств пенсионных резервов» указываются суммы средств пенсионных резервов, выведенные из — доверительного — управления — управляющих компаний. В расчет суммы выведенных из доверительного управления средств не включаются: выплата управляющей компанией вознаграждения специализированному депозитарию (по Необходимо ли в значение показателя «Выбытие средств пенсионных резервов» включать суммы гарантийных взносов в фонд — гарантирования пенсионных резервов, — уплачиваемых негосударственным пенсионным фондом в соответствии со статье 20 Федерального закона от 28.12.2022 № 555-ФЗ «О гарантии прав участников негосударственных пенсионных фондов в рамках деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению»? |
Подсказка | ||||
---|---|---|---|---|
| ||||
В соответствии с абзацем вторым пункта 3.4 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420864 «Отчет о составе средств пенсионных резервов, поступлении и выбытии средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов» (далее – отчетность по форме 0420864) в расчет суммы выбывших средств пенсионных резервов для целей отражения информации по показателю «Выбытие средств пенсионных резервов» не включаются: выплата фондом вознаграждения специализированному депозитарию (по договору об оказании услуг специализированного депозитария между фондом и специализированным депозитарием), выплата фондом вознаграждений управляющим компаниям, возмещение управляющим компаниям и специализированному депозитарию необходимых расходов, перечисление части дохода от размещения средств пенсионных резервов на формирование собственных средств фонда, уплата налогов, связанных с размещением средств пенсионных резервов. В соответствии с абзацем третьим пункта 3.4 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420864 в расчет суммы выведенных из доверительного управления средств для целей отражения информации по показателю «Выбытие средств пенсионных резервов» не включаются: выплата управляющей компанией вознаграждения специализированному депозитарию (по договору об оказании услуг специализированного депозитария между управляющей компанией и специализированным депозитарием), выплата вознаграждения управляющей компании. Учитывая изложенное, суммы гарантийных взносов в фонд |