Ниже представлен список форм бухгалтерской финансовой отчетности (БФО-отчетность), согласно Положению Банка России от 3 февраля 2016 г. N 532-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров". Для данных форм требуется заполнение аналитик, которые влияют на корректный расчет БФО-отчетности. Если аналитика, участвующая в расчете не заполнена, или заполнена неполностью - тогда форма будет рассчитана с ошибкой.

1. Форма FR_CF_PURCB (0420005 Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации)

Для расчета формы 0420005 (Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации) необходимо заполнить следующие реквизиты:

1.1 Реквизит Вид движения денежных средств (ПУРЦБ)

Согласно Положению 532-П, суммы строк отчета 0420005 формируются за отчетный период: дебетовый оборот минус кредитовый оборот по счетам 20202, 20203, 20209, 20501, 20502, 20801, 20802, 20803, в разрезе следующих аналитик:

• Поступления от продажи и погашения финансовых активов или от размещения финансовых обязательств, в обязательном порядке классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
• Платежи в связи с приобретением финансовых активов или погашением финансовых обязательств, в обязательном порядке классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
• Денежные поступления от предоставления услуг и полученные комиссии
• Денежные выплаты поставщикам за товары и услуги
• Проценты полученные
• Проценты уплаченные
• Поступления дивидендов и иных аналогичных выплат
• Средства, полученные для перечисления клиентам доходов по ценным бумагам, за минусом средств, перечисленных клиентам
• Прочие денежные поступления и выплаты от имени клиентов
• Выплата заработной платы и прочего вознаграждения сотрудникам
• Оплата прочих административных и операционных расходов
• Уплаченный налог на прибыль
• Прочие денежные потоки от операционной деятельности
• Поступления от продажи основных средств и капитальных вложений в них
• Поступления от продажи инвестиционного имущества и капитальных вложений в него
• Поступления от продажи нематериальных активов
• Платежи в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию основных средств
• Платежи в связи с приобретением, созданием нематериальных активов
• Платежи в связи с приобретением, созданием, модернизацией, подготовкой к использованию инвестиционного имущества
• Поступления от продажи акций (долей участия) дочерних, ассоциированных, совместно контролируемых предприятий
• Платежи в связи с вложениями в акции (доли участия) дочерних, ассоциированных, совместно контролируемых предприятий
• Поступления от продажи и погашения финансовых активов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
• Платежи в связи с приобретением финансовых активов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
• Поступления от продажи и погашения финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
• Платежи в связи с приобретением финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
• Поступления от продажи и погашения финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
• Платежи в связи с приобретением финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
• Поступления доходов от сдачи инвестиционного имущества в аренду
• Прочие поступления от инвестиционной деятельности
• Прочие платежи по инвестиционной деятельности
• Поступления от размещения финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
• Платежи в связи с погашением финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
• Поступления от привлечения кредитов, займов и прочих привлеченных средств, оцениваемых по амортизированной стоимости
• Погашение кредитов, займов и прочих привлеченных средств, оцениваемых по амортизированной стоимости
• Поступления от выпуска акций, увеличения долей участия и внесения вкладов собственниками (участниками)
• Поступления от продажи собственных акций (долей участия)
• Платежи собственникам (участникам) в связи с выкупом у них собственных акций (долей участия) или их выходом из состава участников
• Выплаченные дивиденды
• Поступления от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости
• Платежи в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости
• Платежи в погашение обязательств по договорам аренды
• Прочие поступления от финансовой деятельности
• Прочие платежи по финансовой деятельности
• Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю