Ниже представлен список разделов данной формы, согласно Указание Банка России от 30.06.2025 N 7119-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетов организаторов торговли и клиринговых организаций, а также о порядке сообщения профессиональными участниками рынка ценных бумаг Банку России информации о лицах, которым поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах". Для данных разделов требуется заполнение аналитик, которые влияют на корректный расчет отчетности. Если аналитика, участвующая в расчете не заполнена, или заполнена не полностью - тогда форма будет рассчитана с ошибкой.

Раздел 1. Информация о требованиях к дебиторам

В расчетах значений Раздела 1 участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Идентификатор XBRL

2) Наименование контрагента

           По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420412 отчитывающейся организацией отражаются сведения о требованиях отчитывающейся организации к дебиторам, к которым в целях составления раздела 1 отчетности по форме 0420412 относятся юридические лица, физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, а также федеральные органы государственной власти Российской Федерации, которые имеют неисполненные обязательства перед отчитывающейся организацией (далее - дебиторы).
           В целях составления раздела 1 отчетности по форме 0420412 информация в отношении требований отчитывающейся организации к дебиторам отражается по следующим видам активов:
                      - требования по сделкам репо;
                      - выданные маржинальные займы;
                      - дебиторская задолженность.
           По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420412 отражается информация в отношении дебиторов, совокупный объем требований отчитывающейся организации к которым по указанным выше видам активов превышает один процент от всех активов отчитывающейся организации (по полной балансовой стоимости), относящихся к видам активов, указанным выше.
           Информация по показателям раздела 1 отчетности по форме 0420412 отражается в отношении каждого требования к дебитору. Согласно базовой методологии мы предлагаем следующее заполнение:

Наименование показателя

Номер столбцаОбразец заполнения

Идентификатор требования к дебитору


643_77XXXXXXXX_1077XXXXXXXXX_770XXXXXX

643_7777_1077XXXXXXXXX_770XXXXXX

Реквизит "Идентификатор XBRL" субконто "Контрагент" обязателен к заполнению.

  1. Согласно Рекомендуемым требованиям к формированию идентификаторов контрагентов: 
    • для резидентов - 643_ИНН_ОГРН_КПП
    • для нерезидентов - Код страны_[КН****]_TIN. В случае отсутствия TIN присваивается идентификатор КН****, где **** - 4 цифры, начиная с 0001
    • для ИП - 643_ИНН_ОГРН

 2. Согласно Запросу на исправление от ЦБ от 05.11.2025 г.:

    • В случае, если показатель «Наименование дебитора» содержит «Управляющая компания», «УК», и одновременно одно из значений «паевой инвестиционный фонд» либо «ПИФ», то показатель «Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), TIN, регистрационный номер в стране регистрации дебитора» принимает значения 4 цифры (без пробелов).
    • В случае, если показатель «Наименование дебитора» содержит «Управляющая компания» либо «УК», и одновременно одно из значений «акционерный инвестиционный фонд», «негосударственный пенсионный фонд», «АИФ», либо «НПФ», то показатель «Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), TIN, регистрационный номер в стране регистрации дебитора» должен быть заполнен (10 знаков (цифры от 0 до 9) и не равен ИНН управляющей компании.

Идентификатор строки


D1Генерируется при формировании отчетности, начиная с D1

Наименование дебитора

C__1

Иванов Иван Иванович

ООО "ИК "Дебитор"

ООО "УК "Капитал" Д.У. ЗПИФ комбинированным "Дебитор"

Реквизит "Наименование в программе" субконто "Контрагент".

Согласно Указанию Банка России от 30.06.2025 N 7119-У:

      По показателям "Наименование дебитора" отчитывающейся организацией указываются:

    • для физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей) - фамилия, имя, отчество (при наличии);
    • для юридических лиц - сокращенное наименование в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) (в случае отсутствия сокращенного наименования юридического лица указывается полное фирменное наименование юридического лица (для коммерческой организации), полное наименование юридического лица (для некоммерческой организации) в соответствии с ЕГРЮЛ;
    • для федеральных органов исполнительной власти - полное наименование федерального органа исполнительной власти.
    • В случае если дебитором или кредитором является управляющая компания инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда, негосударственного пенсионного фонда (далее - УК), указываются сокращенное наименование УК и сокращенное наименование учредителя управления (при отсутствии сокращенного наименования УК указывается полное наименование УК и полное наименование учредителя управления).

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), TIN, регистрационный номер в стране регистрации дебитора

C__2

77XXXXXXXX

7777

Реквизит "ИНН" субконто "Контрагент", если Страна регистрации = Россия, иначе реквизит "Налоговый номер" (TIN).

Согласно Указанию Банка России от 30.06.2025 N 7119-У:

      По показателям "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), TIN, регистрационный номер в стране регистрации дебитора" отчитывающейся организацией указывается:

    • для резидентов - идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) в соответствии с ЕГРЮЛ;
    • для нерезидентов - идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN) или его аналог либо регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN или его аналога).
    • В случае если дебитором или кредитором является управляющая компания, по показателям "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), TIN, регистрационный номер в стране регистрации дебитора указывается ИНН учредителя управления в соответствии с ЕГРЮЛ, номер регистрации правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом (при наличии) с указанием первых четырех цифр номера регистрации правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом.

Согласно Запросу на исправление от ЦБ от 05.11.2025 г.:

    • В случае, если показатель «Наименование дебитора» содержит «Управляющая компания», «УК», и одновременно одно из значений «паевой инвестиционный фонд» либо «ПИФ», то показатель «Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), TIN, регистрационный номер в стране регистрации дебитора» принимает значения 4 цифры (без пробелов).
    • В случае, если показатель «Наименование дебитора» содержит «Управляющая компания» либо «УК», и одновременно одно из значений «акционерный инвестиционный фонд», «негосударственный пенсионный фонд», «АИФ», либо «НПФ», то показатель «Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), TIN, регистрационный номер в стране регистрации дебитора» должен быть заполнен (10 знаков (цифры от 0 до 9) и не равен ИНН управляющей компании.

Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)

C__31077XXXXXXXXX

Реквизит "ОГРН" субконто "Контрагент".

Согласно Указанию Банка России от 30.06.2025 N 7119-У:

      По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)" отчитывающейся организацией указывается:

    • основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) юридического лица - резидента в соответствии с ЕГРЮЛ,
    • основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (далее - ОГРНИП) индивидуального предпринимателя - резидента в соответствии с единым государственным реестром индивидуальных предпринимателей.
    • В случае если дебитором или кредитором является управляющая компания, указывается ОГРН учредителя управления в соответствии с ЕГРЮЛ.

Код валюты

C__4

Одно из значений выпадающего списка, например 643-RUB

Реквизит "Валюта взаиморасчетов" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов". Реквизит "Валюта взаиморасчетов" субконто "Договоры".

Согласно Указанию Банка России от 30.06.2025 N 7119-У:

      По показателю "Код валюты" отчитывающейся организацией указывается код валюты денежных средств отчитывающейся организации, в которой выражено требование(трехзначный цифровой код и трехбуквенный код (с использованием разделителя "-" (тире), в соответствии с Общероссийским классификатором валют (далее - ОКВ). Показатель "Код валюты" не заполняется, если активом является драгоценный металл.

Код драгоценного металла

C__5Одно из значений выпадающего списка, например A98 – золото

Реквизит "Валюта взаиморасчетов" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов". Реквизит "Валюта взаиморасчетов" субконто "Договоры".

Согласно Указанию Банка России от 30.06.2025 N 7119-У:

      По показателю "Код драгоценного металла" отчитывающейся организацией указывается буквенно-цифровой код драгоценного металла в соответствии с Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации (Классификатором клиринговых валют).

Балансовая стоимость




Полная балансовая стоимость




Объем требования в единицах валюты

C__6450000

Остаток по показателю Валютная сумма по дебету счета учета дебитора (например, 47902)

Согласно Указанию Банка России от 30.06.2025 N 7119-У:

      По показателю "Объем требования в единицах валюты" отчитывающейся организацией указывается объем требования в единицах валюты, в которой выражены требования, в разрезе группы аналитических признаков "Балансовая стоимость": полная балансовая стоимость; балансовая стоимость.

      Показатель "Объем требования в единицах валюты" не заполняется, если активом является драгоценный металл.

Объем требования в рублях

C__7450000

Остаток по показателю БУ по дебету счета учета дебитора(например, 47902)

Согласно Указанию Банка России от 30.06.2025 N 7119-У:

      По показателю "Объем требования в рублях" отчитывающейся организацией указывается объем требования в рублях в разрезе группы аналитических признаков "Балансовая стоимость": полная балансовая стоимость/балансовая стоимость.

      В случае если требования выражены в иностранной валюте, сумма требования указывается в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - официальный курс иностранной валюты, установленный Банком России), по состоянию на последний календарный день отчетного месяца (отчетного квартала) (далее при совместном упоминании - отчетный период). Объем требования в драгоценных металлах определяются по учетным ценам на драгоценные металлы, установленным Банком России в соответствии с абзацем вторым пункта 5 статьи 10 Федерального закона от 26 марта 1998 года N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях", по состоянию на последний календарный день отчетного периода.

Балансовая стоимость




Объем требования в единицах валюты

C__8405000Остаток по показателю Валютная сумма по дебету счета учета дебитора за минусом суммы по кредиту учета резервов по показателю БУ в пересчете в валютную сумму по курсу на дату отчетности (например, 47902 - 47905)

Объем требования в рублях

C__9405000Остаток по показателю БУ по дебету счета учета дебитора за минусом суммы по кредиту учета резервов (например, 47902 - 47905)

Тип требования

C__10

Одно из значений выпадающего списка, например Дебиторская задолженность

Если счет первого порядка равен 470, то "Требования по сделкам репо", иначе "Дебиторская задолженность"

Согласно Указанию Банка России от 30.06.2025 N 7119-У:

      По показателю "Тип требования" отчитывающейся организацией указывается тип требования отчитывающейся организации к дебиторам, соответствующий одному из видов требований, указанных в абзацах третьем - пятом пункта 2 настоящих Порядка и сроков

требования по сделкам репо;

выданные маржинальные займы;

дебиторская задолженность.

Срок погашения

C__11Одно из значений выпадающего списка, например От 1 до 3 месяцев включительно

Реквизит "Срок в днях" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов". Реквизит "Срок оплаты" субконто "Договоры".

Согласно Указанию Банка России от 30.06.2025 N 7119-У:

      По показателю "Срок погашения" отчитывающейся организацией указывается одно из следующих значений срока погашения требования и обязательства:

до востребования;
до 1 месяца включительно;
от 1 до 3 месяцев включительно;
от 3 до 6 месяцев включительно;
от 6 месяцев до 1 года включительно;
свыше 1 года;
просрочен;
без срока.

Сумма требований, включаемая в расчет собственных средств

C__12

Согласно Указанию Банка России от 30.06.2025 N 7119-У:

      По показателю "Сумма требований, включаемая в расчет собственных средств" отчитывающейся организацией указывается сумма требований по видам активов, указанным в абзацах третьем - пятом пункта 2 настоящих Порядка и сроков, подлежащих включению в расчет собственных средств отчитывающейся организации в соответствии с главой 2 Указания Банка России от 22 марта 2019 года N 5099-У "О требованиях к расчету размера собственных средств при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также при получении лицензии (лицензий) на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг"

      Показатель "Сумма требований, включаемая в расчет собственных средств" профессиональным участником рынка ценных бумаг, имеющим лицензию управляющей компании на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, не заполняется.

 

Раздел 2. Информация о требованиях к кредиторам

В расчетах значений Раздела 2 участвуют аналитики из нижеперечисленных реквизитов. Для перехода к инструкции по заполнению реквизита необходимо нажать на наименования-ссылки, выделенные синим цветом:

1) Идентификатор XBRL

2) Наименование контрагента

           По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420412 отчитывающейся организацией отражаются сведения об обязательствах отчитывающейся организации перед кредиторами, к которым в целях составления раздела 2 отчетности по форме 0420412 относятся юридические лица, физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, а также федеральные органы государственной власти Российской Федерации, перед которыми у отчитывающейся организации имеются неисполненные обязательства (далее - кредиторы).
           В целях составления раздела 2 отчетности по форме 0420412 информация в отношении обязательств отчитывающейся организации перед кредиторами отражается по следующим видам обязательств:
                      - обязательства по сделкам репо;
                      - обязательства перед клиентами отчитывающейся организации (в том числе по денежным средствам клиентов, используемым брокером в своих интересах за вознаграждение);
                      - кредиторская задолженность;
                      - иные обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
           По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420412 отражается информация в отношении кредиторов, совокупный объем обязательств отчитывающейся организации перед которыми превышает один процент от всех обязательств кредиторов, относящихся к видам обязательств, указанных выше.
           Информация по показателям раздела 2 отчетности по форме 0420412 отражается в отношении каждого обязательства отчитывающейся организации перед кредитором. Согласно базовой методологии мы предлагаем следующее заполнение:

Наименование показателя

Номер столбцаОбразец заполнения

Идентификатор требования к кредитору


643_77XXXXXXXX_1077XXXXXXXXX_770XXXXXX

643_7777_1077XXXXXXXXX_770XXXXXX

Реквизит "Идентификатор XBRL" субконто "Контрагент" обязателен к заполнению.

  1. Согласно Рекомендуемым требованиям к формированию идентификаторов контрагентов: 
    • для резидентов - 643_ИНН_ОГРН_КПП
    • для нерезидентов - Код страны_[КН****]_TIN. В случае отсутствия TIN присваивается идентификатор КН****, где **** - 4 цифры, начиная с 0001
    • для ИП - 643_ИНН_ОГРН

Идентификатор строки


K1Генерируется при формировании отчетности, начиная с K1

Наименование кредитора

C__1

Иванов Иван Иванович

ООО "Кредитор"

Реквизит "Наименование в программе" субконто "Контрагент".

Согласно Указанию Банка России от 30.06.2025 N 7119-У:

      По показателям "Наименование кредитора" отчитывающейся организацией указываются:

    • для физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей) - фамилия, имя, отчество (при наличии);
    • для юридических лиц - сокращенное наименование в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) (в случае отсутствия сокращенного наименования юридического лица указывается полное фирменное наименование юридического лица (для коммерческой организации), полное наименование юридического лица (для некоммерческой организации) в соответствии с ЕГРЮЛ;
    • для федеральных органов исполнительной власти - полное наименование федерального органа исполнительной власти.
    • В случае если дебитором или кредитором является управляющая компания инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда, негосударственного пенсионного фонда (далее - УК), указываются сокращенное наименование УК и сокращенное наименование учредителя управления (при отсутствии сокращенного наименования УК указывается полное наименование УК и полное наименование учредителя управления).
    • В случае отражения отчитывающейся организацией информации о кредиторской задолженности перед работниками отчитывающейся организации указывается значение "Физическое лицо, являющееся работником организации".

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), TIN, регистрационный номер в стране регистрации кредитора

C__2

77XXXXXXXX

7777

Реквизит "ИНН" субконто "Контрагент", если Страна регистрации = Россия, иначе реквизит "Налоговый номер" (TIN).

Согласно Указанию Банка России от 30.06.2025 N 7119-У:

      По показателям "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), TIN, регистрационный номер в стране регистрации кредитора" отчитывающейся организацией указывается:

    • для резидентов - идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) в соответствии с ЕГРЮЛ;
    • для нерезидентов - идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN) или его аналог либо регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN или его аналога).
    • В случае если дебитором или кредитором является управляющая компания, по показателям "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), TIN, регистрационный номер в стране регистрации дебитора указывается ИНН учредителя управления в соответствии с ЕГРЮЛ, номер регистрации правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом (при наличии) с указанием первых четырех цифр номера регистрации правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом.
    • В случае отражения отчитывающейся организацией информации о кредиторской задолженности перед работниками отчитывающейся организации показатель не заполняется.

Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)

C__31077XXXXXXXXX

Реквизит "ОГРН" субконто "Контрагент".

Согласно Указанию Банка России от 30.06.2025 N 7119-У:

      По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)" отчитывающейся организацией указывается:

    • основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) юридического лица - резидента в соответствии с ЕГРЮЛ,
    • основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (далее - ОГРНИП) индивидуального предпринимателя - резидента в соответствии с единым государственным реестром индивидуальных предпринимателей.
    • В случае если дебитором или кредитором является управляющая компания, указывается ОГРН учредителя управления в соответствии с ЕГРЮЛ.

Код валюты

C__4

Одно из значений выпадающего списка, например 643-RUB

Реквизит "Валюта взаиморасчетов" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов". Реквизит "Валюта взаиморасчетов" субконто "Договоры".

Согласно Указанию Банка России от 30.06.2025 N 7119-У:

      По показателю "Код валюты" отчитывающейся организацией указывается код валюты денежных средств отчитывающейся организации, в которой выражено требование(трехзначный цифровой код и трехбуквенный код (с использованием разделителя "-" (тире), в соответствии с Общероссийским классификатором валют (далее - ОКВ). Показатель "Код валюты" не заполняется, если активом является драгоценный металл.

Код драгоценного металла

C__5Одно из значений выпадающего списка, например A98 – золото

Реквизит "Валюта взаиморасчетов" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов". Реквизит "Валюта взаиморасчетов" субконто "Договоры".

Согласно Указанию Банка России от 30.06.2025 N 7119-У:

      По показателю "Код драгоценного металла" отчитывающейся организацией указывается буквенно-цифровой код драгоценного металла в соответствии с Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации (Классификатором клиринговых валют).

Балансовая стоимость




Полная балансовая стоимость




Объем обязательства в единицах валюты

C__6450000

Остаток по показателю Валютная сумма по кредиту счета учета кредитора (например, 60311)

Согласно Указанию Банка России от 30.06.2025 N 7119-У:

      По показателю "Объем обязательства в единицах валюты" отчитывающейся организацией указывается объем обязательства в единицах валюты, в которой выражены обязательства, в разрезе группы аналитических признаков "Балансовая стоимость": полная балансовая стоимость; балансовая стоимость.

      Показатель "Объем обязательства в единицах валюты" не заполняется, если активом является драгоценный металл.

Объем обязательства в рублях

C__7450000

Остаток по показателю БУ по кредиту счета учета кредитора (например, 60311)

Согласно Указанию Банка России от 30.06.2025 N 7119-У:

      По показателю "Объем обязательства в рублях" отчитывающейся организацией указывается объем обязательства в рублях в разрезе группы аналитических признаков "Балансовая стоимость": полная балансовая стоимость/балансовая стоимость.

      В случае если обязательства выражены в иностранной валюте, сумма обязательства указывается в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - официальный курс иностранной валюты, установленный Банком России), по состоянию на последний календарный день отчетного месяца (отчетного квартала) (далее при совместном упоминании - отчетный период). Объем обязательства в драгоценных металлах определяются по учетным ценам на драгоценные металлы, установленным Банком России в соответствии с абзацем вторым пункта 5 статьи 10 Федерального закона от 26 марта 1998 года N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях", по состоянию на последний календарный день отчетного периода.

Балансовая стоимость




Объем обязательства в единицах валюты

C__8405000Остаток по показателю Валютная сумма по кредиту счета учета кредитора за минусом суммы по дебету учета резервов по показателю БУ в пересчете в валютную сумму по курсу на дату отчетности (например, 60311 - 60324)

Объем обязательства в рублях

C__9405000Остаток по показателю БУ по кредиту счета учета кредитора за минусом суммы по дебету учета резервов (например, 60311 - 60324)

Тип обязательства

C__10

Одно из значений выпадающего списка, например Кредиторская задолженность

Если счет первого порядка равен 306, то "Обязательства перед клиентами отчитывающейся организации", иначе "Кредиторская задолженность"

Согласно Указанию Банка России от 30.06.2025 N 7119-У:

      По показателю "Тип обязательства" отчитывающейся организацией указывается тип обязательства отчитывающейся организации перед кредиторами, соответствующий одному из видов обязательств, указанных в абзацах третьем - шестом пункта 3 настоящих Порядка и сроков:

обязательства по сделкам репо;
обязательства перед клиентами отчитывающейся организации (в том числе по денежным
средствам клиентов, используемым брокером в своих интересах за вознаграждение);
кредиторская задолженность;
иные обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток.

Срок погашения

C__11Одно из значений выпадающего списка, например От 1 до 3 месяцев включительно

Реквизит "Срок в днях" субконто "Условия займов, кредитов и депозитов". Реквизит "Срок оплаты" субконто "Договоры".

Согласно Указанию Банка России от 30.06.2025 N 7119-У:

      По показателю "Срок погашения" отчитывающейся организацией указывается одно из следующих значений срока погашения требования и обязательства:

до востребования;
до 1 месяца включительно;
от 1 до 3 месяцев включительно;
от 3 до 6 месяцев включительно;
от 6 месяцев до 1 года включительно;
свыше 1 года;
просрочен;
без срока.