В связи с письмом Банка России от 20.03.2020 № 015-54/2082 «О комплексе мер по поддержке рынка коллективных инвестиций» (далее — Информационное письмо) до сведения акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее — управляющие компании) доводится информация о крайних сроках представления надзорной и бухгалтерской (финансовой) отчетности (далее — отчетность) акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний, предусмотренной Указанием Банка России от 08.02.2018 № 4715-У «О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» (далее — Указание), в период до 30.06.2020.
Отчетность управляющих компаний в период с момента опубликования настоящего письма до 30.06.2020 должна представляться управляющими компаниями в Банк России с учетом сроков, изложенных в приложении 1 к настоящему письму.
Отчетность акционерных инвестиционных фондов в период с момента опубликования настоящего письма до 30.06.2020 должна представляться акционерными инвестиционными фондами в Банк России с учетом сроков, изложенных в приложении 2 к настоящему письму.
Также обращаем внимание, что в соответствии с пунктом 2.11 Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (версия 3 от 27.11.2019) при необходимости представления в Банк России измененных (дополненных) данных по уже представленной отчетности, акционерный инвестиционный фонд, управляющая компания должны представить в Банк России отчетный файл, содержащий в себе полный массив как измененных (дополненных), так и неизмененных (ранее представленных) отчетных данных, предусмотренных точкой входа.
Приложение 1
Отчетная дата* | Форма отчетности | Точка входа | Последняя дата срока представления без учета Информационного письма | Последняя дата срока представления с учетом Информационного письма | Последняя дата срока представления финальной версии пакета с отчетностью с учетом Информационного письма | |
---|---|---|---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
31.12.2019 | 0420002 «Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации» | ep_purcb_y | 10.04.2020 | представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 | 30.06.2020 | |
0420003 «Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации» | ||||||
0420004 «Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации» | ||||||
0420005 «Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации» | ||||||
Примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности | ||||||
0420505 «Отчет о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда (имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд)» | ep_nso_aif_uk_m_q_y_90d | 10.04.2020 | представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 | 30.06.2020 | ||
28.02.2020 | 0420504 «Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)» | ep_nso_aif_uk_m_20d | 10.04.2020 | представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 | 30.06.2020 | |
0420521 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании» | ep_nso_aif_uk_m_30d | 10.04.2020 | представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 | |||
0420522 «Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании» | ||||||
31.03.2020 | 0420501 «Общие сведения об управляющей компании» | ep_nso_uk_m_q_10d | 17.04.2020 | представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 | 30.06.2020 | |
0420502 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)» | ||||||
0420503 «Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)» | ||||||
0420514 «Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» | 30.04.2020 | |||||
0420506 «Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений» | представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 | |||||
0420507 «Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений» | ||||||
0420508 «Отчет об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих» | ||||||
0420509 «Отчет о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих» | ||||||
0420512 «Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации» | ||||||
0420513 «Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации» | ||||||
0420504 «Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)» | ep_nso_aif_uk_m_q_20d | 06.05.2020 | представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 | 30.06.2020 | ||
0420521 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании» | ep_nso_aif_uk_m_q_30d | 30.04.2020 | 30.06.2020 | 30.06.2020 | ||
0420522 «Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании» | 30.06.2020 | |||||
0420002 «Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации» | ep_purcb_q | 30.04.2020 | 30.06.2020 | 30.06.2020 | ||
0420003 «Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации» | 30.06.2020 | |||||
0420004 «Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации» | представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 | |||||
0420005 Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации | ||||||
Избранные примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности | ||||||
30.04.2020 | 0420501 «Общие сведения об управляющей компании» | ep_nso_uk_m_10d | 20.05.2020 | представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 | 30.06.2020 | |
0420502 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)» | ||||||
0420503 «Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)» | ||||||
0420514 «Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» | 30.05.2020 | |||||
0420504 «Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)» | ep_nso_aif_uk_m_20d | 03.06.2020 | представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 | 30.06.2020 | ||
0420521 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании» | ep_nso_aif_uk_m_30d | 01.06.2020 | представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 | 30.06.2020 | ||
0420522 «Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании» | ||||||
31.05.2020 | 0420501 «Общие сведения об управляющей компании» | ep_nso_uk_m_10d | 15.06.2020 | представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 | 30.06.2020 | |
0420502 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)» | ||||||
0420503 «Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)» | ||||||
0420514 «Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» | ||||||
0420504 «Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)» | ep_nso_aif_uk_m_20d | 29.06.2020 | представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 | 30.06.2020 | ||
0420521 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании» | ep_nso_aif_uk_m_30d | 30.06.2020 | представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 | 30.06.2020 | ||
0420522 «Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании» | ||||||
Дата события (T) | 0420511 «Отчет о сделках, проведенных с отклонением от рыночных цен» | ep_nso_uk_non_reg_1d | T+ 1 рабочий день | представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 | 30.06.2020 | |
Дата события (T) | 0420510 «Информация о лицах, которым управляющими компаниями поручено проведение идентификации» | ep_nso_aif_uk_non_reg_5d | T+ 5 рабочих дней | представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 | 30.06.2020 | |
Дата события (T) | 0420515 «Сведения об утверждении уполномоченным органом повестки дня общего собрания акционеров (участников), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора) акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов)» | ep_nso_aif_uk_non_reg_5d | T+ 5 рабочих дней | представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 | 30.06.2020 | |
Дата события (T) | 0420516 «Сведения об аудиторской организации (аудиторе) акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов)» | ep_nso_aif_uk_non_reg_5d | T+ 5 рабочих дней | представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6 | 30.06.2020 |
*- для форм отчетности 0420502 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)», 0420503 «Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)», 0420508 «Отчет об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих», 0420509 «Отчет о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих», 0420512 «Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации», 0420513 «Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации», 0420504 «Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)» под отчетной датой понимается последний рабочий день отчетного периода.
Приложение 2
Отчетная дата** | Форма отчетности | Точка входа | Последняя дата срока представления без учета Информационного письма | Последняя дата срока представления финальной версии пакета с отчетностью с учетом Информационного письма | |
---|---|---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
31.12.2019 | 0420002 «Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации» | ep_purcb_y | 10.04.2020 | 30.06.2020 | |
0420003 «Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации» | |||||
0420004 «Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации» | |||||
0420005 «Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации» | |||||
Примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности | |||||
0420505 «Отчет о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда (имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд)» | ep_nso_aif_uk_m_q_y_90d | 10.04.2020 | 30.06.2020 | ||
28.02.2020 | 0420504 «Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)» | ep_nso_aif_uk_m_20d | 10.04.2020 | 30.06.2020 | |
0420521 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании» | ep_nso_aif_uk_m_30d | 10.04.2020 | 30.06.2020 | ||
0420522 «Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании» | |||||
31.03.2020 | 0420502 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)» | ep_nso_aif_m_q_10d_0420502 | 17.04.2020 | 30.06.2020 | |
0420503 «Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)» | ep_nso_aif_m_q_10d_0420503 | 17.04.2020 | 30.06.2020 | ||
0420504 «Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)» | ep_nso_aif_uk_m_q_20d | 06.05.2020 | 30.06.2020 | ||
0420521 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании» | ep_nso_aif_uk_m_q_30d | 30.04.2020 | 30.06.2020 | ||
0420522 «Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании» | |||||
0420002 «Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации» | ep_purcb_q | 30.04.2020 | 30.06.2020 | ||
0420003 «Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации» | |||||
0420004 «Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации» | |||||
0420005 «Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации» | |||||
Избранные примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности | |||||
30.04.2020 | 0420502 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)» | ep_nso_aif_m_10d_0420502 | 20.05.2020 | 30.06.2020 | |
0420503 «Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)» | ep_nso_aif_m_10d_0420503 | 20.05.2020 | 30.06.2020 | ||
0420504 «Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)» | ep_nso_aif_uk_m_20d | 03.06.2020 | 30.06.2020 | ||
0420521 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании» | ep_nso_aif_uk_m_30d | 01.06.2020 | 30.06.2020 | ||
0420522 «Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании» | |||||
31.05.2020 | 0420502 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)» | ep_nso_aif_m_10d_0420502 | 15.06.2020 | 30.06.2020 | |
0420503 «Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)» | ep_nso_aif_m_10d_0420503 | 15.06.2020 | 30.06.2020 | ||
0420504 «Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)» | ep_nso_aif_uk_m_20d | 29.06.2020 | 30.06.2020 | ||
0420521 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании» | ep_nso_aif_uk_m_30d | 30.06.2020 | 30.06.2020 | ||
0420522 «Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании» | |||||
Дата события (T) | 0420515 «Сведения об утверждении уполномоченным органом повестки дня общего собрания акционеров (участников), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора) акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов)» | ep_nso_aif_uk_non_reg_5d | T+ 5 рабочих дней | 30.06.2020 | |
Дата события (T) | 0420516 «Сведения об аудиторской организации (аудиторе) акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов)» | ep_nso_aif_uk_non_reg_5d | T+ 5 рабочих дней | 30.06.2020 |
**- для форм отчетности 0420503 «Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)», 0420504 «Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)» под отчетной датой понимается последний рабочий день отчетного периода.
27 марта 2020 года